湖北省省级财政项目资金绩效评价报告.doc

《湖北省省级财政项目资金绩效评价报告.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《湖北省省级财政项目资金绩效评价报告.doc（77页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、湖北省省级财政项目资金绩效评价报告鄂衡平绩评字【2015】第012号项目名称：2014年湖北省测绘工程院部门整体支出项目单位：湖北省测绘工程院主管部门：湖北省测绘地理信息局评价机构：湖北衡平资产评估有限公司2015年5月目 录目 录1摘 要3一、概述3二、评价结论和绩效分析3三、经验教训和建议4前 言6一、开展绩效评价的背景6二、评价委托关系6一、部门基本情况7（一）部门概况7（二）部门项目绩效目标9二、绩效评价工作情况10（一）绩效评价目的10（二）绩效评价设计过程10（三）绩效评价框架11（四）证据收集方法14（五）绩效评价实施过程15（六）本次绩效评价的局限性16三、绩效分析及评价结论1

2、6（一）绩效分析16（二）评价结论33四、主要经验及做法、存在的问题和建议34（一）主要经验及做法34（二）存在的问题35（三）建议和改进举措35五、其他需说明的问题37附件1： 2014年湖北省测绘工程院部门整体支出指标体系37附件2： 2014年湖北省测绘工程院部门整体支出评分标准44附件3： 2014年湖北省测绘工程院部门整体支出评分结果51附件4：部门支出近三年基础数据表58附件5：满意度调查表59附件6：工程院基础测绘项目2012-2014年度使用记录61附件7：访谈会问题清单65附件8：绩效评价团队成员66附件9：绩效评价通知书67附件10：绩效评价工作方案69附件11：湖北衡平资

3、产评估有限公司营业执照75附件12：资产评估资格证书76摘 要一、概述2014年是完成“十二五”规划目标任务的关键一年，也是湖北省测绘工程院全面深化改革，明确发展方向，调整生产组织结构，继续坚持走科学化、制度化发展道路的重要一年。以地理国情普查等重点项目为主导，积极开拓市场，提高市场竞争能力，进一步提升测绘保障服务水平，加强对各县市智慧城市建设的推广介绍，完善深层次智慧城市测绘服务产品，推进数字城市向智慧城市升级，进一步推进制度化建设，规范管理。随着社会信息化程度的不断提高，测绘地理信息在国民经济和社会发展中的作用日益突出。测绘工作的发展离不开财政资金的大力支持，为进一步规范和加强省级财政项目

4、资金管理，提高专项资金使用效益和管理水平，湖北省测绘地理信息局委托湖北衡平资产评估有限公司对2014年湖北省测绘工程院部门整体支出实施绩效评价，并形成省级财政资金绩效评价报告。二、评价结论和绩效分析根据评价分析，2014年湖北省测绘工程院部门整体支出绩效评定结果综合得分为90.225分，按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A+，评价结果级别为优。总分其中投入13.425分，过程22.15分，产出23.82分，效益30.8分。部门的相关目标达到的程度较好。评价结果表明，该部门已切实保障年度任务在规定的时间内，高标准、高质量的完成。在投入上，各项支出与国家、省测绘局的规划高度和战

5、略要求相符，预算配置的控制程度较好。在过程中，各项目各个子项目基本按照计划启动，招标采购基本按照原计划开展，在资金使用上总体良好，但因为新增国情地理普查项目导致部门预算变动较多。在部门管理上，工程院各项规章制度齐全，各方面的管理能够满足部门有效和顺利运转。在产出中，本年度的重点绩效目标都已完成，在成本控制和过程质量方面财务的措施和制定的办法合理、有效地控制了成本。在效益上，实际收益群体与设计群体相符，瞄准度较高，通过调查问卷的分析，满意度达到96%。整个绩效评价流程分为三个阶段：第一阶段是前期准备，此阶段包括确定评价对象、组件评价小组、下达评价通知、设计评价方案、汇总整理资料五个方面。第二阶段

6、是绩效评价实施过程，运用了绩效指标打分法、模糊评价法、简单评分法、比较法、公众评判法进行评价，其中，在指标评分标准的判定上，评价小组借鉴了上海市财政局和海南省财政厅对部门整体支出的评分经验，以及世界银行、亚洲开发银行贷款项目绩效评价制度体系等进行设定。在绩效指标打分法时，绩效评价团队以财政部2014年部门支出绩效评价共性指标体系框架为基础，结合行业特点和现实情况，形成了科学合理的指标体系，并根据项目情况进行打分。在现场检查阶段，绩效评价小组主要采取了现场查账、咨询以及访谈等方式，通过湖北省测绘工程院财务人员的介绍和评价小组成员查阅、核实账目后，利用数据运用计量模型得出结论。在社会调查阶段，评价

7、小组成员根据工程院部门特点设计调查问卷，通过问卷调查（附件5），评价小组获得了湖北省测绘工程院部门实施情况的有效数据。第三阶段是评价总结，包括评价结论、经验、问题与原因及政策建议四个方面。在该阶段，绩效评价小组成员总结了本次绩效评价可以获得的结论，阐释了项目实施方面的积极经验，并深入剖析了该项目的不足及其原因，并提出了一系列的针对性建议。三、经验教训和建议第一，提高工作的计划完整性。通过完善工作实施方案和资金使用计划，明确阶段性完成工作的内容及时间节点。第二在财务管理方面进一步规范了财务行为，加强财务管理和监督，提高资金经济效益，统一报销口径，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，对于虚假发票

8、、 白条一律不予报销，租房租车均要求提供正规发票。第三在人员培训方面，加强干部职工安全生产教育，建立保密责任机制，与各部门负责人签订保密工作责任书，加强保密知识和相关规章制度的学习教育，定期开展保密检查，堵塞保密隐患。严格执行干部选拔作用条例，坚持正确用人导向，加强对干部的管理监督。部分项目具有临时性和不可预见性的特点，项目缺少风险管理、时间管理方面的具体实施细则，导致无法判定工作计划执行准确性是否存在偏差。生产组织协调能力待提高，测绘技术装备有待更新，测绘成果质量有待提高。针对以上问题，评价小组建议：提高工作的计划完整性。通过完善工作实施方案和资金使用计划，明确阶段性完成工作的内容及时间节点

9、。加强生产协调组织，从项目的计划安排、管理衔接、质量监控、成果运用到资源共享等各个方面，将各目标分配到岗到人，强化各项工作的过程管理。临时性项目应制订针对性较强的预案及措施，使项目管理更趋完善。提升测绘装备，加大财政投入。前 言一、开展绩效评价的背景为进一步规范和加强对省级重大专项资金项目的管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，从而达到改进预算管理，按照省财政厅湖北省财政厅关于开展2014年度省级财政项目支出绩效自评工作的通知（鄂财函【2015】91号）精神和湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南（鄂财函【2014】376号）的通知等文件要求，湖北省测绘地理信

10、息局组织开展了2014年度湖北省工程院部门整体支出专项资金的绩效评价工作。根据省财政厅的统一部署，本次评价的截止时间为2015年5月31日。为了做好这次评价工作，实现项目遴选“多中选好，好中选优”，按照绩效评价方案，成立了由工程院业务骨干、财务人员和湖北衡平资产评估有限公司组成绩效评价工作组，共同完成了本次绩效评价工作。二、评价委托关系在本次绩效评价过程中，湖北衡平资产评估有限公司对本次评价所依据的文件、评价范围和单位的基础资料进行收集、整理、审核与汇总，对相关资料和有形成果进行核实，并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果。本报告专为委托方为本报告所

11、列明的目的以及报送省财政主管部门检查使用。绩效评价报告书的使用权归委托方所有，除依据法律规定需要公开的情形外，报告的全部或部分内容不得见诸于公开媒体。以上内容摘自于绩效评价报告书，欲了解本绩效评价项目的全面情况，请认真阅读本绩效评价报告书全文。湖北衡平资产评估有限公司二零一五年五月三十一日一、部门基本情况（一）部门概况1. 部门职能简介湖北省测绘工程院（以下简称“工程院”）原名湖北省第一测绘院，成立于1975年，是湖北省测绘地理信息局（以下简称“省测绘局”）直属事业单位，是湖北省测绘行业协会会长单位。 该院是全国首批甲级测绘单位；省基础测绘和重大工程项目测绘任务的主要承担单位；省连续运行卫星定

12、位服务系统（HB-CORS）的主要承建和管理单位；“数字湖北”、“数字城市”建设的核心单位；精密工程与工业测量国家测绘局重点实验室的共建单位；全国数字化测绘示范基地之一。 多年来，工程院紧紧围绕国家经济建设的需要，不断增强自身测绘保障服务能力，圆满完成了多项重大测绘任务，先后获得中华人民共和国人事部和国家测绘局授予的“全国测绘系统先进集体”等荣誉称号。院承担的湖北省GPS C级网及大地水准面精化项目、大畈核电厂陆域、水域地形测量项目等多个项目获“湖北省优秀测绘工程一等奖”；1：5万地名库数据采集及建库项目获“中国测绘学会测绘工程金奖”；长江流域1：1万DEM数据采集项目被评为国家测绘局“优秀产

13、品项目”；院孙昌国、王天宝同志荣获“国家省部级劳模”称号；院党委荣获省直机关“优秀基层党组织”称号。 工程院拥有现代化测绘仪器设备。在基础测绘、卫星定位服务、“数字城市”建设、精密工程测量等领域具有较强的实力。多年来，为国土、交通、能源、建设、水利等各部门提供了优质的测绘技术支持，为湖北省测绘事业发展提供了大量优质的测绘保障服务，在测绘行业拥有较高的声誉。秉承“管理科学、技术先进、产品优良、服务一流”的质量方针，竭诚为社会各界提供优质的测绘保障及导航与卫星定位服务。 2、部门项目简介第一，以地理国情普查等重点项目为主导，积极开拓市场，提高市场竞争能力，进一步提升测绘保障服务水平 。有序有力做好

14、地理国情普查相关工作。全面贯彻落实国务院关于开展第一次全国地理国情普查的通知和国家测绘地理信息局相关要求，按照主管局统一部署和总体方案、实施办法的相关内容，进一步健全工作制度，科学制定工作计划，加强质量监督，加强过程管理，确保工程院承担的地理国情普查相关任务圆满完成。第二，加强对各县市智慧城市建设的推广介绍，完善深层次智慧城市测绘服务产品，推进数字城市向智慧城市升级。积极开拓测绘市场，努力推广智慧城市。工程院基本完成了承担的数字城市建设项目任务，深化数字城市在多领域的应用宣传。积极主动加强与地方测绘管理部门的联系与协作，力争在土地确权登记、新农村建设、城市规划、土地调查、公路、铁路、水利、城管

15、、房产等领域提供及时准确的测绘保障服务。第三，积极参与“北斗”产业化应用。贯彻落实好国家卫星导航产业中长期发展规划、湖北省北斗卫星导航应用产业发展规划和省人民政府办公厅关于促进北斗卫星导航应用产业发展的意见，把握北斗产业发展的重大契机，充分利用各种平台加强对“北斗”系统的宣传推广，引导各领域对“北斗”的需求，建立湖北省北斗卫星导航应用产业发展工作联席会议制度与产业统计制度，启动全省北斗地基增强系统全覆盖建设，拟定军民融合创新中心2014-2016年发展规划以及军民融合连续运行参考站系统（CORS）建设、全球测绘、天绘卫星影像数据接收处理与应用、湖北省地理国情普查、北斗检测与维修中心建设五个合作

16、项目的实施计划，积极推动湖北省北斗产业项目在车联网、高精度定位等方面的开发应用，推进北斗产业技术与服务模式融合创新。加强应急测绘保障能力建设。落实上级应急测绘保障工作的相关要求，完善测绘应急服务保障体系建设，加强应急测绘数据和专业队伍的建设，利用无人机及全省最新遥感影像提供快速高效的应急测绘保障服务。3、经费来源和使用情况2014年工程院部门整体支出的经费中财政资金支出5261.55万元，均由湖北省财政厅拨付。经费主要包括三个方面的内容, 即与该部门相关的基本支出、项目支出和其他资本性支出，资金使用的预算与实际支出明细如表所示。表1.1 工程院预算信息表单位：万元经费控制情况2014年预算20

17、14年决算本年支出合计5653.008646.58基本支出明细2244.503017.59工资福利支出849.001351.00商品服务支出539.00516.03对个人家庭补助856.501150.56项目支出明细1668.152065.85工资福利支出商品和服务支出1668.152065.85对个人家庭补助其他资本性支出（政府采购）240.35252.23 办公设备购置59.0552.26 专用设备购置181.30199.97经营资金1500.003310.91根据上表1.1数据显示预决算变化较大的主要原因来自2014年新增国情地理普查项目，对全省18.59万平方公里进行地理普查，普查任务

18、包括调查湖北省内自然地理要素的基本情况；调查湖北省内人文地理要素的基本情况；开展湖北省地理国情信息统计分析；建立湖北省地理国情信息数据库。工程院作为项目的主要承担单位，投入大量的人力物力。（二）部门绩效目标2014年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神的重要一年，是完成“十二五”规划目标任务的关键一年，也是工程院全面深化改革，明确发展方向，调整生产组织结构，继续坚持走科学化、制度化发展道路的重要一年。以落实省经济工作会议精神和局年度工作要点为抓手，以地理国情普查等重点项目为主导，积极开拓市场，提高市场竞争能力，进一步提升测绘保障服务水平，加强对各县市智慧城市建设的推广介绍，完善深层次智慧城市测

19、绘服务产品，推进数字城市向智慧城市升级。将部门重点工作放在基础测绘、北斗卫星和社会发展三个方面。具体重点绩效目标为： 开展数字老河口240km1:2000数字线划图（DLG）生产;保康县5平方公里1:500地形图测制;孝感5个乡镇、荆州5个乡镇测图HBCORS注册仪器数量2000台;HBCORS注册服务单位注册服务单位300家;GPS连续卫星跟踪站81个参考站维护;北斗地基增强系统科研可行性研究报告一份;湖北省北斗导航应用示范项目工程可行性研究报告一份。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的随着财政支出规模的日益扩大，公众预算监督意识也相应的不断增强，全社会越来越关注财政资金的使用绩效，迫切要

20、求探索创新财政资金绩效评价机制。通过引入独立第三方即外部评价主体，建立社会评价体系，有利于提高财政资金绩效评价的透明度和公信力，构建阳光财政，推动服务型政府建设，提高政府绩效。绩效评价是现代政府管理的前沿课题。从系统组织整合理论角度看，评价不仅具有计划辅助，预测判断，监控支持，激励约束和资源优化等多项功能，而且作为一种运行机制，可在一定程度上弥补管理体制方面的缺陷。本项目评价对象为2014年工程院部门整体支出。2014年度工程院部门整体支出预算5653万元，决算8646.58万元，决算数中5261.56万元为财政资金支出。本项目评价的目的是了解工程院2014年财政资金预算支出的绩效状况，为今后

21、运行经费支出预算安排提供决策支持，进一步增强工程院对运行经费支出管理的责任，优化运行经费支出结构，保障工程院良好的运行状态，提高财政资金使用效益，更好的为公众服务（二）绩效评价设计过程财政专项资金绩效第三方评价为全新的课题。评价利用第三方组织的独立性、超然性与专业性，科学与工作评估绩效水平，发现问题，提供改善对策的分析框架与分析方法，为全面推进政府财政支出项目绩效评价，建设绩效财政、阳光财政积累经验。考虑到评价范围广泛，涉及主体众多，我们提出以下思路：更加突出第三方、专项资金、绩效评价、省级财政等核心概念，与会计、稽查、审计等比较形成自身特色；统一技术体系，规范流程。自评、审核、核查体系一致、

22、过程衔接、重点有别、优化工作流程。为减少现场核查工作量，确保核查对象的代表性，在自评审核基础上，以资金属性、审核绩效得分为现场抽样核查的配额条件；强化报告的专业性。同时，评价力图建立基本数据库。具体而言，一是关注专项资金可能产生的问题，包括财政支出的范围、对象甄别。二是关注指标体系及评价流程优化与规范，充分考虑评价统一性（一级指标统一）与被评对象的差异性（二级指标、三级指标更具针对性）。三是关注现场核查的抽样设计尽可能科学合理，方便操作。针对服务对象满意度调查的执行，力求提供资料全面，内容合理，反映实际。（三）绩效评价框架1. 绩效评价原则（1）相关性原则2014年工程院部门整体支出绩效评价指

23、标体系设定与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。（2）重要性原则绩效评价指标体系设定根据绩效评价的对象和内容优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标，从而反映出2014年工程院部门整体支出基础数据制作项目的产出效益。（3）可比性原则部门整体支出绩效评价指标体系设定采用与同类评价对象设定共性的质量标准和财政厅规定的共性指标体系，以便于评价结果相互比较。（4）系统性原则绩效评价指标体系设定应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映项目所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。2. 评价指标体系与绩效标准（详见附件1-3）对指标体系的设计有三个步骤：第一，通过财政厅部门整

24、体支出绩效评价共性指标体系框架和工程院实际确定基本的指标体系框架。第二，制定绩效评价指标体系评分标准。反映对每项指标的评价标准用E = e1,e2,e3,e4表示，即对评语集进行赋值，“100分”这一评语用数值e1表示，“80分”这一评语用数值e2表示，“60分”这一评语用数值e3表示，“0分”这一评语用数值e4表示。第三，由绩效评价小组对2014年工程院部门整体支出项目绩效评价指标体系进行权重分配，得出各指标相应的评价结果，利用模糊评价模型进行计算，可得出各分指标层面的考评打分结果和整体综合评价量化结果。3. 绩效评价权重评定在绩效评价的具体实施过程中，采用了绩效指标打分法和专家打分法，评价

25、小组借鉴了财政部部门整体支出绩效评价共性指标体系框架中给予投入（155）的权重分值，过程（255）的权重分值，产出（255）的权重分值，效益（355）的权重分值，总分值为100分。在指标体系的基础上赋予各种方法一定的权重，再利用平衡计分卡的思维方式，根据评价小组给予的权重进行打分，得出评价结果。鉴于2014年工程院部门整体支出项目的整体性与专业性，省测绘局领导邀请相关测绘领域的专家与财务专家对权重进行合理性评价。一级指标采用省财政厅相关文件的建议以及评价小组实际经验确定的权重，投入、过程、产出、效益分别占15%、25%、25%、35%。二、三级指标权重由评价小组依据各指标的重要性集体研究确定。

26、设投入A的准则层有n个指标，即C1，C2Cn，其相应权重分别为W1，W2Wn，且相加之和等于1，公式如下：不同的专家，其侧重点不同，在评价项目综合绩效时，投入、过程、产出和效益的实现程度对总体目标实现的贡献程度是不同的，需要针对项目类型，对项目分解目标权重优先级进行分析和调整，对一级指标进行的打分情况如下：表2.1 部门权重打分投入过程产出效益专家115%25%30%30%专家220%25%20%35%专家315%25%25%35%专家410%25%25%40%专家515%25%25%35%加权权重15%25%25%35%根据单个指标分解目标实现程度和部门分解目标权重，采用简化的加权平均计算公

27、式如下：综合评分=投入指标权重投入指标得分+过程指标权重过程指标得分+产出指标权重产出指标得分+效益指标权重效益指标得分。4. 绩效评价方法基于项目社会公益性的本质属性，在评价过程中我们采取了如下方法：（1）绩效指标打分法。 评价小组借鉴财政部2014年部门支出绩效评价共性指标体系框架，结合本项目的现实特点与行业特征，构造部分个性指标，再在2013年绩效评价的基础上合理调整指标权重，进而根据部门特点进行打分，最后得出分值所处的等级，形成绩效评价结果。（2）模糊评价法设定财政部门支出绩效评语集V=V1 V2 V3 V4=优 良 中 差确定各指标要素权重向量W由设定的评语集对各项指标进行判断，构建

28、模糊评判矩阵R合成运算，确定部门支出绩效综合评断向量B=WOR归一化B，根据最大隶属度原则和评语集，确定财政部门支出绩效评价等级。多用于没有明确量化的评价标准值。（3）简单评分法对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：指标评分值=（4）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标的实现程度。目标预定与实施效果比较法。通过比较工程院2014年项目申报表预算支出所产生的实际结果与预定的目标，分析完成或未完成目标的原因，从而评价预算支出绩效。横向比较法。将相同或近似的支出项目通过比较其在不同部门和地区间的实施执行情况来分析判断支出的绩效。（

29、5）公众评判法。是指通过专家评估、问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，对工程院单位的有关情况进行核实，评价绩效目标实现程度。通过若干相关领域的专家对预算指标体系进行分析，给予不同指标权重，同时评价团队设计的调查问卷，发给一定数量的人填写，最后汇总分析各方面意见进行评价的方法。（四）证据收集方法1.业务、财务资料的收集与整理。工程院注重日常工作的归档和整理，从工程院收集项目资料、整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。通过与工程院相关工作人员的沟通，进一步了解项目的特点以及考核的目的。2.开座谈会。通过座谈会的方式与工程院相关领导、财务人员和业务人员进行交流，听取项目管理方和财务人员

30、对于部门支出过程和经验的陈述和分析，总结部门项目实施成果和存在的不足，并针对部门支出提出问题，及时与测绘局和工程院进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。3.实地调研。通过对项目承担单位实地调研，了解项目的最新动态和相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益，使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。4.问卷调查。由于工程院部门专业性和单一性特点，项目成果不直接面向大众，因此本次绩效评价过程中，为了获取项目实施效果和运行现状，调查问卷仅选取了与测绘行业关联密切的单位人员和部门职工。（五）绩效

31、评价实施过程1. 前期准备（1）建立评价小组。湖北省测绘地理信息局针对该项目实际情况，委托湖北衡平资产评估有限公司组织了绩效评价小组，以中南财经政法大学张长城博士为小组副组长，具体组织实施评价工作，做好各项基础资料的收集、核实等工作。（2）设计评价方案。评价团队根据相关文件资料合理确定绩效评价的目标，并构建了绩效评价框架，具体包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准及评价方法等。（3）下达评价通知。省测绘局提前下达评价通知，将评价内容、时间及需提供的相关资料等具体要求告知工程院及相关部门填报基础资料。（4）汇总整理资料。项目评价团队将所提交的资料、数据整理，并归纳总结，为绩效评价提供有力的数据

32、支撑。2. 组织实施（1）在绩效评价的具体实施过程中，采用了绩效指标打分法、模糊评价法、简单评分法、比较法、公众评判法。3. 分析评价（1）根据现场考评工作获得的信息和省测绘局财务处、工程院提供的资料，对该项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价各类工作表格的整理，根据统计资料分析该项目的实施效果；（2）根据评价指标体系与评价标准，得出评价结论，撰写评价报告。4. 归档对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。（六）本次绩效评价的局限性由于2014年工程院部门整体支出的公益性和服务对象单一性的特点，指标体系的设计和赋权需要专家经行进一步的讨论研究，对项目的经济效益、社

33、会效益、环境效益和可持续影响无法准确量化，只能依靠评价团队经验、结合受益对象的调查问卷进行评估，项目效益需要进一步探讨和完善。此外，鉴于不可控因素，我们将调查问卷的发放和回收数量样本量偏小，可能造成一定程度的样本误差，影响了评估结论的准确性。加之，运用模型进行分析时，由于模型本身的误差或者数据的限制，可能造成结果不够准确。这些对于未来完善绩效评价机制提出了一定的挑战。三、绩效分析及评价结论（一）绩效分析1.投入在部门整体支出中投入主要是指目标设定和预算配置。通过采用定量和定性相结合的方式衡量该部分的投入是否合理、正确。图3.1 投入指标构成图投入定量指标定性指标在职人员控制率“三公经费”变动率

34、重点支出安排率绩效指标明确性绩效目标合理性1.1. 目标设定1.1.1绩效目标合理性：工程院所设立的整体绩效目标在结合本单位客观实际所设立，项目立项符合国家和省政府的要求，符合工程院制定制度标准的制订和实施，工程院工作改革发展政策研究和指导，符合省基础测绘和重大工程项目测绘任务的主要承担单位；省连续运行卫星定位服务系统（HB-CORS）的主要承建和管理单位；“数字湖北”、“数字城市”建设的核心单位；精密工程与工业测量国家测绘局重点实验室的共建单位；全国数字化测绘示范基地之一的职能职责。项目申报、批复等决策程序完备、合规。1.1.2绩效指标明确性：设立了具体的绩效指标，细化、量化了绩效目标，各绩

35、效指标明确具体，易于衡量；将运行机制和管理体制改革制度化，有效推进了工程院制度改革和项目运行机制、管理体制改革；细分的项目规模、资金等于绩效目标相匹配。经过湖北省财政厅、省测绘局的合规性审查与批复，符合相关要求。1.2预算配置1.2.1在职人员控制率：2014年，工程院全院的实际在职人员数130人，编制数150人，在职人员控制率为86%。1.2.2“三公经费”变动率：“三公经费”指年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。2014年，工程院全院的“三公经费”总额为195.7万元，上年度的“三公经费”总额为191.8万元，“三公经费”变动率为2%.图3.2 近三年“三公经

36、费”对比表1.2.3重点支出安排率：2014年，工程院全院的重点项目支出数2065.85万元，项目总支出数2318.09万元，重点支出安排率为89%。按照湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法中第二章第7条规定重点项目资金为：省政府确定的支持经济社会发展的重点支出项目；列入省政府信息公开范围的项目；资金数额较大的单个项目；关系国计民生、社会关注度高、公益性强的重要项目。图3.3 重点支出与项目总支出对比表表3.1 测算公式及评分标准在职人员控制率在职人员控制率=（在职人员数/编制数）100%。在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。评分标准：100分：部门

37、在职人员控制率达到100%及以下80分：部门在职人员控制率达到100%-110%60分：部门在职人员控制率达到110%-115%0分：部门在职人员控制率达到115%及以上“三公经费”变动率“三公经费”变动率=（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额100%。评分标准：100分：部门“三公经费”变动率达到2%80分：部门“三公经费”变动率达到2%-5%60分：部门“三公经费”变动率达到5%-10%0分：部门“三公经费”变动率达到10%及以上重点支出安排率重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）100%。评分标准：100分：项目重点支出安排率80%80分：项目

38、重点支出安排率80%-70%60分：项目重点支出安排率80%-60%0分：项目重点支出安排率60%及以下2.过程转换过程是进行投入、获得产出和效益的方式。从转换方面看，要讲求遵从性，一个良好的转换过程至少有一套健全的规章制度，有能够有效衡量过程经行状态的一些硬性指标，同时当其他领域的指标（特别是结果指标）不能清晰地定义时，转换过程的指标往往可以有效地替代它。主要按照三部分来衡量，其中预算支付和预算执行是定量指标，预算管理是定性指标。图3.4 过程指标构成分析过程定量指标定性指标预算完成率预算调整率支付进度率结转结余率结转结余变动率公用经费控制率“三公经费”控制率政府采购执行率固定资产利用率管理

39、制度健全性资金使用合规性预决算信息公开性基础信息完善性资产管理安全性2.1预算支付预算完成率：2014年，工程院全院的预算完成数5261.56万元，预算数4152万元，预算完成率为126%.预算调整率：2014年，工程院全院的预算调整数1417.14万元，预算数4152万元，预算调整率为34%实际支付进度：部门（单位）在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。从工程院财务系统中放映部门支出的及时性和均衡性都能满足部门发展需要。表

40、3.2 测算公式及评分标准预算完成率预算完成率=（预算完成数/预算数）100%。评分标准：100分：部门预算完成率大于95%80分：部门预算完成率达到95%-90%60分：部门预算完成率达到90%-85%0分：部门预算完成率达到85%及以下预算调整率预算调整率=（预算调整数/预算数）100%。评分标准：100分：部门预算调整率达到0%80分：部门预算调整率达到0%-5%60分：部门预算调整率达到5%-10%0分：部门预算调整率达到10%及以上支付进度率支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）100%。评分标准：100分：部门支付进度率大于95%80分：部门支付进度率达到95%-90%60分：

41、部门支付进度率达到90%-85%0分：部门支付进度率达到85%及以下（2）预算执行结转结余率：2014年，工程院全院的结转结余总额301.97万元，支出预算数4152万元，结转结余率为7.2%结转结余变动率：2014年，工程院全院的本年度累计结转结余总额301.97万元，上年度累计结转结余总额0元，结转结余变动率为0%。结转结余变动率=（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额100%。公用经费控制率：2014年，工程院全院的实际支出公用经费总额516.02万元，预算安排公用经费总额538万元，公用经费控制率为96%。“三公经费”控制率：2014年，

42、工程院全院的“三公经费”实际支出数183.7万元，预算安排公用经费总额195.7万元，“三公经费”控制率为94%。政府采购执行率：2014年，工程院全院的实际政府采购金额312.74万元，政府采购预算数328.35万元，政府采购执行率为95%。表3.3 测算公式及评分标准结转结余率结转结余率=结转结余总额/支出预算数100%。结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。评分标准：100分：部门结转结余率达到0%80分：部门结转结余率达到0%-25%60分：部门结转结余率达到25%-50%0分：部门结转结余率达到50%及以上结转结余变动率结转结余变动率=（本年度累计

43、结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额100%。评分标准：100分：部门结转结余变动率达到0%80分：部门结转结余变动率达到0%-25%60分：部门结转结余变动率达到25%-50%0分：部门结转结余变动率达到50%及以上公用经费控制率公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）100%。评分标准：100分：部门公用经费控制率达到100%及以下80分：部门公用经费控制率达到100%-103%60分：部门公用经费控制率达到103%-105%0分：部门公用经费控制率达到105%及以上“三公经费”控制率“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/

44、“三公经费”预算安排数）100%。评分标准：100分：部门“三公经费”控制率达到100%及以下80分：部门“三公经费”控制率达到100%-103%60分：部门“三公经费”控制率达到103%-105%0分：部门“三公经费”控制率达到105%及以上政府采购执行率政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）100%；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 评分标准：100分：部门政府采购执行率达到100%80分：部门政府采购执行率达到100%-95%60分：部门政府采购执行率达到95%-90%0分：部门政府采购执行率达到90%及以下（3

45、）预算管理管理制度健全性：工程院以事业单位会计准则、事业单位会计制度为原则，结合实际情况，制定了湖北省测绘工程院财务管理办法、财务报销流程等相关配套牵制机制，有效的防范风险。其中，值得强调的是，工程院于2014年制定了新的财务管理工作细则，从而进一步规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金的各方面效益，保障和促进测绘事业健康发展。并安排专人负责预算绩效管理工作。让单位各部门运转以及项目绩效工作合法、合规、有序进行，使得相关的管理制度的到有效执行。资金使用合规性：项目资金使用严格按照国家财经法规和工程院财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定进行。总体来看，项目资金使用合规合法，资金拨付

46、具有完整的审批程序和手续，不存在支出依据不合理，虚列项目支出等现象，没有截留、挤占、挪用项目资金等情况，也没有超标准开支的问题。湖北省财政厅监督处省财政厅关于下达的通知鄂财监发【2014】16号文件中显示工程院2014年度资金使用情况较好。预决算信息公开：工程院按照条例的要求和省政府信息公开工作的统一部署，不断充实工程院部门工作信息公开内容，创新形式，完善制度，拓展渠道，进一步提高工作透明度和公信度。一是招投标项目信息公开。对依法必须公开招标的项目，工程院按照中华人民共和国招标投标法实施条例和湖北省招投标信息发布暂行规定的要求，将招标信息在“湖北招投标信息网”、局门户网站等平台向社会公开。二是部门预决算信息公开。工程院做好部门预算信息和“三公”经费信息公开的基础工作，但在电子平台上的公示力度不够，财政资金信息公开有待完善。基础完善性：工程院对各项支出有完整的审批程序和手续，基础数据信息和会计信息资料是否真实、完整、准确。可靠。资产管理安全性：财政部门制定了合理的办公资源配置标准；按照各处室需求和有关办公配置标准以及资产的市场价格编制预算对闲置资产、待处置