盘点作业流程.doc

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1、盘点作业流程一、盘点流程图（表1）二、流程图说明 (一)盘点制度确立：含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。 (二)组织编制：成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。 (三)盘点配置图：针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。 (四)事前准备：含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。 (五)盘点中作业：含初点、复点、抽点作业规定。 (六)事后处理：含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。盘点作业事后处理一、资料整理、计算 (一)商场经理

2、要确认盘点单是否全部回收?盘点单上初点、复点、抽点是否有签名? (二)复印一份自存，原件送至财务会计单位核算。 (三)财务会计单位应于收到盘点单后，于5日内提出盘点结果报告。 (四)盘点执行单位要做成盘点实施状况报告，以作为以后改善之参考。(如表2)盘点执行报告部门 日期执行状况问题点改善对策初盘复盘抽盘抽盘 复盘 初盘 (五)若在营业中盘点，则于盘点后，再读出收银机之“X账”，而以下列公式，来估算在盘点时，有些商品可能会被卖出，而不能再当做存货，因此，存货盘点的数字要做调整。 存货调整公式=实际盘点金额1/2（盘点后营业额盘点前营业额） 二、盘盈、盘损调整与差异处理 (一)整体而言，商品不可

3、能有盘盈，除非有进货无进货传票、盘点虚增或计算错误；盘损则属是正常状况，但超过前述水准便是异常。 (二)盘损率若在2以下，则可进行账务调整，若超过2以上，则应参考前述制度确立的作法，追查差异原因。 三、奖惩实施 四、游离商品的处理 (一)状况 盘点后，通常会发生下列特殊状况 1有些商品有品号，但在电脑内无品名或非此品名。 发生原因：a标签编号错误。b电脑编号已淘汰，但商品仍在销售。 2有些商品有品名，但无品号。 发生原因：a标签脱落，又无资料查询。 b店内自行引进商品，却未呈报核准及编号。 (二)处理程序 1退回店内清查(若盘点单有陈列架编号，极易找寻)，2天内回报。 2清查后，仍无法找出原籍

4、的商品，一方面要列清单送交采购单位确认，一方面将商品尽量集中，以便处理。 3采购单位接到游离商品的清册后，逐项确认，若仍无法找出原籍，则可以下列方式处理：a售完为止，不再销售。 b若商品包装已破旧，以特卖方式出售，或特价优待同仁。 盘点作业流程一盘点计划1盘点前10日确定盘点计划。2盘点前须对员工进行盘点教育训练，同时宣达相关盘点事项。3盘点抽盘人员由商场经理指派。二盘点前准备1盘点5日前完成盘点区域配置图。2制作盘点区域配置图须包括卖场的设施（货架、大陈列区等），场内仓库区、货架顶、后场的仓库区等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置和编号，以便分区负责，实施盘点作业。3对每一个区位进行编号，将

5、编号写成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。4盘点2日前完成手填存货盘点单，填写货架编号、商品货号。5手填存货盘点单，填写商品货号时按货架上陈列商品从左到右（）、从上到下（）的顺序填写。6各部门主管须确定所有在卖场、仓库之应盘点商品都已列入存货盘点单。7店输入小组依部门输入手填存货盘点单之店、部门、盘点日期及货架编号、货号，由电脑系统以货架编号识别自动以组排序。8店输入小组输入完后，列印库存商品无货架异常表，（专柜、代销及已删除商品不印）与营运部门核对。9各部门将复核完之盘点单交至店输入小组，店输入小组修正后列印一式两联的存货盘点单、货架编号起讫号码控制表与货架编号统计表（发放盘点单时记录核对）。10

6、营运部门于盘点前将不能销售之商品作退货、换货、报废处理。11理货部于盘点当日中午12：00停止收货、退货，所有进、退货资料在盘点当天20：00前输入完毕。12盘点当日12点前各部门须将下列报表交予商场经理。1）存货盘点单2）货架编号统计表3）货架编号起讫号码控制表4）盘点品折损率表5）最后一张验收单据号码控制表（或于收货、退货完毕后列印进退货清单上交）13盘点前营运部门须将盘点商品进行归类整理，并整理为最易盘点点数状态，如成组整齐排列商品。14非盘点商品需贴标注明非盘原因，以防错盘。15卖场和仓库需整齐清洁，空箱或纸皮必须另外堆放，以避免错误。三盘点中作业（视情况由财务会同其他部门负责监盘）初

7、 盘：1由盘点中控台指挥及掌握盘点进程（包括仓库盘点），盘点单由中控台统一收发并作收发记录。2盘点中控台将各部门盘点进度标示于盘点区域平面图上。3主管确认商品整理完毕，方可进行放单动作。4经商场经理同意，各部门开始盘点。5盘点人员须在存货盘点单上签名并注明员工工号。6盘点时按存货盘点单所写从左至右、从上到下的原则进行。7每一组货架都应视为一个独立的盘点单元，使用单独的盘点表，以利于按盘点配置图进行统计整理。8每两人一组进行盘点，一人点，一人记，不同特性的商品应注意计量单位不同。9各部门主管须再次确定货架上每项商品皆填写于存货盘点单上，如有遗漏商品，可手写于存货盘点单上，盘点后由输入小组补充输入

8、。10盘点数量之更改，应在错误数量上划“”，在旁边写上正确数量，需经该部门主管签名，否则无效。11仓库完成盘点后，不得移动商品，直至所有的存货盘点工作完成。复 盘：1复盘作业在初盘完成之后进行。2复盘人员须在新的盘点表上填写，并在表上签名和注明员工工号。3复盘人员须用红色圆珠笔填表，复盘作业方法参照初盘作业方法执行，并再次核对盘点配置图是否与现场实际情况一致。抽 盘：1经主管确定复盘完成后，可进行抽盘。2抽盘商品以高单价、高库存商品、初盘和复盘有差异的商品为主。3抽盘人员须在复盘单上签名并注明员工工号。4抽盘人员发现错误时，须立即通知该部门主管，并由该部门主管于存货盘点单上签名确认。5抽盘人员

9、将错误记录于复查错误记录表，并由该部门主管签名确认。6复查错误记录经盘点抽盘负责人整理签名确认后，提交店长。收 单：1主管确认抽盘完成后，开始收单。2存货盘点单以货架编号排序后交与中控台。3中控台确认无误后，存货盘点单第二联统一交财务收存，第一联交商场经理于次日转交店输入小组。4存货盘点单是记录实际数量之正式文件，不得缺失。5任何人员不得修改存货盘点单，若有问题需再次盘点，必须在理货部开始重新收货前完成。四盘点后盘点资料输入：1盘点次日店输入小组须提根据存货盘点单输入存货数量。2输入小组列印货架漏盘表进行核对与修正，之后列印盘点核对表。3盘点核对表与存货盘点单交营运100%核对，若不符则送回店

10、输入小组修改之，并重新列印盘点核对表。4盘点核对表与存货盘点单经营运确认签名后送交店输入小组，不得修改。5输入小组将营运确认后盘点核对表和存货盘点单交财务部门。6财务部门检查存货盘点单是否与货架编号起讫号码控制表相符，并以20%比例抽核盘点核对表与存货盘点表之数量，若不符则送输入小组修改。7盘点后第二日列印盘点差异表，并产生盘点差异后进行库存更正。8各部门须复核盘点差异表及库存商品无货架异常表，与财务部稽核一起进行复核重大差异商品数量，由稽核组长负责人核准，于月底前、大盘更正后由信息部进行更正库存。盘点调整：1盘点更正后次月1日列印盘点当月1日至最后1日之商品期间损耗表。2营运复核期间损耗报表

11、，如有异常需财务调整须说明原因。3财务主管稽核各部门调整说明，分析是否合理。五货架编号方式：手填存货盘点单货架编号分为卖场、仓库、促销区（包括端架、堆头促销展示区）、收银区、外仓五个区域，以A（卖场）、B（超市内仓库）、C（促销区）D、（超市外仓库）为代码表示。货架编号分为四个部分，第一部分是部门，第二部分是区域代码，第三部分是货架流水号（三位数），以部门为单位区域编号（其中卖场、促销区分区域以连贯流水号编号）。例 如： 13 A 012 部门 卖场代码 货架流水号 以上为例，促销区续按012往下编号（13C013），仓库和及外仓需从头另起编号。商品盘点制度一、盘点分为两大部分：排面盘点和非排

12、面盘点。排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面非排面是指仓库、各区、课暂存区，商管课的未打单退货区，及排面上层所堆放整件商品。二、盘点的工作时间安排： 1、在盘点日前两天，要求店面不收货、不退货，清理好所有单据交到店面核算员处，以保证盘点所有数据的准确性。2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成，盘点结束后，盘点地点应贴条示意，不再拆除上货。3、排面盘点应在当日营业结束后进行。三、盘点前的要求 1、各区、各营业部在盘点前应编排盘点排面号，也就是说，在每个排面上第一排标上A-1，第二排标上A-2，编排顺序应是从上到下，依次编排。2、商场经理负责制作盘点区域布置图，具体包括，划分人员盘点

13、位置、抽盘、复盘人员名单，根据盘点布置图，具体调配人员。合理安排输单人员，人员确定后，再填入布置图，并张贴出来，让各位员工了解自己的位置。3、各营业部对排面商品要进行集中、归位处理，同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列，类似商品不同大类，编码不合理的要尽量分开，陈列在不易混浠的地方，仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列，盘点时，再次整理归类，并进行一次性盘点。4、商品归位，集中清理后，各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对，以达到三项相符，对于错码或串码的商品要通知营业部主管，并进行登记，以便在盘点时按正确编码登数。四、盘点的要求 1、盘点前的准备工作盘点人员自备圆珠

14、笔、垫板，清楚自己的盘点区域，认识自己的盘点伙伴，做好分工，各盘点人员在主管处领走盘点表时要签名，以证实领走。交回时主管在交回栏签名，以证实交回。2、盘点应遵循的原则：盘点开始以后，所有盘点人员应面对货架，按从左到右，从上到下的顺序开始盘点，见货盘货，不允许使用商品作为盘点工具，不允许坐站在商品上，不允许移动任何商品的位置，以便复盘。盘点中注意，按实物销售的最小单位进行盘点，赠品不盘，特价商品按原价盘点，破损、失窃商品按原来实物进行盘点，并单独列在盘底表上。3、盘点表的填写要求（1）盘点表一式两联，要求上下对齐，字迹工整清晰，如要涂改，则划去另起一行书写。（2）排面号要写在六位编码的前面，排面

15、号按从小到大的顺序填写，不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。（3）盘点表有八大要素，八大要素分别是：A、排面号 B、六位编码 C、商品名称 D、商品规格E、商品单位 F、商品单价 G、商品数量 H、签名（4）商品要按区填写，不同区域不能写在同一张盘底表上。五、盘点时营业主管的工作各营业主管是盘点的负责人，工作中应注意几点：（1）主管对应到人员到岗情况进行检查，对未到岗人员及时上报店面。（2）发放盘点表时，注意发多少张，回收多少张，确保单据不遗失，单据流转的每一个环节均应通过主管，主管登记后转至下一个环节。（3）严格检查回收的盘点表，对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。（4）主管应及时

16、组织人员对盘点表进行复盘，统单后交店面核算员。（5）盘点后的扫尾工作盘点结束后，各部门做好排面、地面卫生，清理盘点、卫生工具，做好第二天营业的准备工作，经各营业部主管检查许可后，方可下班。五、盘点电脑操作要求：1、店面盘点后须当日进行录单，电脑室在盘点当日日结，记帐之后生成本月的电脑帐存数据。2、对于上次盘点后所有未处理的单据，电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常流程进行处理，店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应该处理而未处理的单据，否则将对有关责任人进行严肃处理。3、上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记帐商品，必须在盘点前认真核实原因后，进行重新记帐处理。4、电脑室输单人员录入数据时应该认真核对，确保盘点实际数据与电脑录入数据的一致。