农村信用社综合业务系统岗位交接暂行规定.doc

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1、农村信用社综合业务系统岗位交接暂行规定第一章 总 则第一条 为确保综合业务系统安全运行，防止因岗位变动或工作交接中出现风险，根据我市农信社实际情况和相关规章制度，特制定本暂行规定。第二条 本暂行规定只限于综合业务系统上线运行后的营业机构会计、出纳、储蓄等业务工作人员临时离岗交接、班间交接以及岗位变动的交接手续处理。第三条 岗位交接基本规定1、营业机构人员工作调动、日常工作的轮班及临时顶班代岗等，都必须办理交接手续，登记相关交接登记簿。各种交接都必须在账实、账簿、账账、账证相符的基础上办理，如有特殊情况，必须书面说明，并明确责任，作出处理。2、办理交接手续，必须坚持监交制度。（1）双人临柜制储蓄

2、机构的交接由网点负责人或本机构其他人员交叉监交；非综合柜员制会计机构一般人员的交接由会计主管监交，会计主管的交接由会计负责人监交。（2）综合柜员制营业机构柜员的交接由主管柜员监交，主管柜员交接由机构负责人监交；（3）营业机构的负责人办理交接工作时，由上级管辖机构负责派人监交。3、请、休假时间较短的，可比照临时离岗交接手续办理；请、休假时间较长的（三天以上），必须按岗位变动交接手续办理。4、临时顶岗人员替要害岗位时只能固定某一岗位，不得先后顶岗两个岗位。5、办理交接时，移交人员应将全部的工作和问题向接交人详细介绍，对需要移交的遗留问题，应将其情况和处理意见写出书面材料移交接交人。6、移交人应按移

3、交清册或交接登记簿逐项移交，接交人逐项核对接交。7、任何人员在没有办妥移交手续前不得离岗（离职）。移交后，如发现原经办的业务有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。第二章 临时离岗和班间交接第四条 双人临柜制储蓄机构的班间交接处理1、记账员交接A、开户、换折、作废、结存数与有关登记簿核对相符；B、办理挂失、异地托收、冻结等业务与有关登记簿核对相符；C、重要空白凭证结存数与实际库存核对相符，交接双方在交接清单（“交接登记簿”）上签章；D、计算机工作日志及保管的账表进行交接；E、班内没有处理完的未尽事宜进行详细说明；F、各柜组之间、柜组与业务库之间发生的款项调拨，必须当面办理交接登记手续

4、。2、出纳（复核员）交接A、接交人清点现金（含外币）、检查业务公章、重要物品及有价单证，并与“交接登记簿”登记的内容核对相符后进行交接；B、核对保管的各种业务凭证，并与系统中的尾箱数量进行核对；C、未处理完的有关问题向接交人详细说明；D、换班、轮班时，钱箱换人换锁，做到一人一锁。第五条 综合柜员制（含对公、储蓄）营业机构的班间交接处理（一）综合柜员交接A、柜员保管的业务用章、重要单证及零散小额现金不办理交接；B、在班间交接前，交班柜员应先进行“柜员轧账”，完成系统的柜员轧账处理；C、成捆、成把的现金上缴主管柜员或经主管柜员调剂给接班柜员；D、接班柜员通过主管柜员领取现金或经调剂现金后对外办理业

5、务；E、交班柜员保管的未成捆、成把的现金及重要单证经综合柜员复核无误后双人、双锁封箱入库保管，未设金库的机构交当班柜员入保险柜保管，待日终后再统一入库保管，并办理交接手续；F、交班柜员将整理、核打无误的记账凭证和轧账单交主管柜员审核无误后方可离岗；G、打印交接清单（未脱手工账之前还必须登记“交接登记簿”），交接双方在交接清单（“交接登记簿”）上签章。（二）主管柜员交接A、主管柜员保管的业务用章、重要单证不办理交接；B、将整理后的各柜员的当日记账凭证及轧账单交接班主管柜员；C、将保管的柜员钞箱交接班主管柜员；D、打印交接清单（未脱手工账之前还必须登记“交接登记簿”），交接双方在交接清单（“交接登

6、记簿”）上签章。E、主管柜员之间的班间交接应与柜员班间交接时间错开，以免影响柜员办理业务。第十六条 单人临柜（综合储蓄柜员）储蓄机构的班间交接处理（一）柜员交接A、办理班间交接时，暂停对外办理业务，将未处理完毕的业务按规定处理完毕，然后进行试轧账，由计算机自动结计现金库存及重要单证数量。进行碰库，核对无误后，打印交接清单，清点现金及重要单证无误后，双方在交接清单上签名或盖章，并办理现金和重要单证的交接手续。B、接交人在主管柜员的监督之下，进行如下核对：开户、换折、作废、结存数与有关登记簿是否相符；实际库存现金与轧账单现金结存余额是否一致；保管的业务公章、重要物品是否相符等。C、已核对无误后，打

7、印交接清单（未脱手工账之前还必须登记“交接登记簿”），交接双方在交接清单（“交接登记簿”）上签章。 交接各种登记簿，将未处理完毕的事宜作出详细说明； 交班柜员将整理、核打无误的记账凭证和轧账单交主管柜员审核后方可离岗；换班、轮班时，钱箱换人换锁，做到专人专锁。（二）主管柜员交接A、在班间交接前，交班主管柜员进行柜员轧账，；B、核对重要单证领入、上缴、调剂、结存数与有关登记簿相符，核对库存现金与轧账单一致，保管的库存现金、业务用章、重要物品及重要单证按规定登记交接登记簿，无误后由三方签章交接；C、交接各种登记簿，将未处理完毕的事宜作出详细说明；D、将柜员交来的记账凭证、轧账单和钱箱办理交接；E、

8、打印打印交接清单（未脱手工账之前还必须登记“交接登记簿”），交接双方在交接清单（“交接登记簿”）上签章F、换班、轮班时，钱箱换人换锁，做到专人专锁。 第七条 临时离岗的交接（一）会计人员交接A、客户印鉴的交接：接交人员将移交人员保管印鉴卡与“账户余额表”逐张勾对，清点总数，与其他副卡核对无误后，在“会计人员工作交接登记簿”登记总数，移交人、接交人、会计主管签章。B、业务印章的交接：在“工作交接登记簿”进行登记，加盖印模，移交人、接交人、会计主管签字。个人名章不办理交接手续，但应在“登记簿”上进行注明；C、重要机具的交接：对正在使用的重要机具包括电子密押器、编码机、压数机等，在“会计工作交接登记

9、簿”（或打印出来的交接清单）中登记，移交人、接交人、会计主管签章，对电子密押器和编码器按初始口令进行交接。D、重要空白凭证的交接：按交接当日实有库存数进行交接，移交人在“会计人员工作交接登记簿” （或打印出来的交接清单）中登记凭证名称和库存数，接交人在核对明细账、登记簿一致后，双方盖章办理交接。移交后如发现原记账簿有错误，仍由原经办人员负责。C、各类底卡的交接：银行汇票、本票、银行承兑汇票底卡、存款证实书和单位定期存单保管人临时离岗时，应在“会计人员交接登记簿” （或打印出来的交接清单）上登记底卡种类和笔数及结存余额，接交人核对明细账、登记簿与底卡余额一致后，签章办理交接。E、登记簿的交接：移

10、交人将正在使用的各种登记簿登记至交接日，办理移交后如发现原登记簿有错误，由原经办人员负责。F、会计档案资料的交接：正在使用或尚未装订的凭证、账簿，经整理、核对无误后办理交接；已装订保管的凭证、账簿和报表，应与“记账凭证、账簿、报表管理登记簿”进行核对，相符后在登记簿上由交接双方和监交人签章。G、会计核算系统操作员临时请假，应由营业机构向网络管理中心提出申请，办理操作员代码的删除和更新。H、移交人员对未了事项，应尽量处理完毕。确实处理不完的，应将情况和处理意见，用书面形式移交给接办人员。I、临时离岗或轮岗时间较短的，经会计主管同意，经管人员凭证、账簿和重要物品，可以封存保险柜保管或寄库保管。（二

11、）出纳人员交接A、出纳人员临时离岗或轮休，应将钱箱封箱上锁或与指定的人员办理交接手续；B、办理交接时，交接双方应按券别、金额等逐项当面清点；C、移交人、接收人、监交人（出纳负责人）在“会计人员工作交接登记簿” （或打印出来的交接清单）签章。（三）管库员（出纳岗）交接A、交接双方根据“库存现金登记簿”对库存金额一同进行清点，并与会计部门的明细账核对相符后，连同保管的金库钥匙和“现金讫章”办理交接；B、登记“会计人员工作交接登记簿” （或打印交接清单）、“印章及重要物品保管使用登记簿”，移交人、接交人、监交人（出纳负责人）三方签章。（四）管库员（记账岗）交接A、移交人将其保管的“库存现金登记簿”、

12、“寄库保管登记簿”和“尾箱出入库登记簿”以及其他账簿，连同保管的金库钥匙一并办理交接。B、登记“会计人员工作交接登记簿” （或打印交接清单）、“印章及重要物品保管使用登记簿”，移交人、接交人、监交人（出纳负责人）三方签章。（五）储蓄人员的交接按柜员班间交接处理手续办理临时离岗交接。第三章 岗位变动交接第八条 双人复核制会计机构的处理（一）会计人员的交接具体操作比照临时离岗的处理，登记“会计人员工作交接登记簿” （或打印交接清单）、“印章及重要物品保管使用登记簿”。（二）会计主管的交接A、交接时，打印当天所有账户余额表，经双方审查核对有关账簿和实物无误后，办理交接手续；B、将保管的会计印章和有关

13、登记簿等办理移交；C、新任会计主管接收后，如发现原记账凭证、账簿、报表等内容与事实不符，仍由原任会计主管和原经办人负责；D、原任会计主管对于当年工作计划安排以及经办未了事项、存在问题和有关历史性账务的处理情况，应将详细情况和处理意见用书面形式移交接任人员；接任会计主管如有疑问，可随时向原任会计主管查询，原任会计主管应负责答复。（三）出纳员交接A、出纳员岗位变动，应将所经办的账、款、有价证券、实物，按当日实有库存数与有关账簿核对相符后办理交接，并登记“会计人员工作交接登记簿” （或打印交接清单）和“印章及重要物品保管使用登记簿”；B、库房钥匙、专用印章、出纳机具、登记簿等物品换人经管时，也必须办

14、理交接手续，并登记“印章及重要物品保管使用登记簿”；C、各种款项、物品的交接均应由交接双方当面点清，出纳负责人监交，并由三方共同在“会计人员工作交接登记簿” （或打印出来的交接清单）上签章。（四）管库员交接比照临时离岗交接手续办理，保管金库、保险柜副钥匙、密码副本的人员调动工作时，应拆封核对，办理交接手续。（五）出纳主管交接A、出纳主管调动工作时应将本部门所保管使用的现金、有价证券、重要物品、机具设备、文件资料等全部核点清楚，填列移交表，与有关部门账簿核对相符后，由信用社领导监交，向接管人办理交接手续。B、未办妥手续不得离职或接任。第九条 双人临柜制储蓄机构的处理1）记账员和出纳（复核）员的交

15、接按非柜员制储蓄机构班间交接的处理手续办理。2）业务主管（所长）的交接除按非柜员制储蓄机构班间交接的处理手续办理交接外，还应将交接日止的所有账务、财产等作全面核对，无误后打印当日营业报表一式三份，由信用社领导监交，三方签章确认。第十条 综合柜员制（含对公、储蓄）营业机构的处理（一）柜员交接A、柜员保管的重要单证、现金与有关账、簿核对无误，连同客户印鉴卡、业务用章全部办理交接，登记“会计人员工作交接登记簿” （或打印交接清单）和“印章及重要物品保管使用登记簿”；B、交接前，移交柜员先进行“柜员随轧”，完成系统的轧账处理，打印轧账单，核对、整理记账凭证无误后交综合柜员审核；C、将全部现金上缴龙头柜

16、员或经综合柜员调剂给接交柜员，并将重要单证核对清点无误后交接班柜员；D、交班人员登记相关人交接登记簿核对无误后，由综合柜员或业务主管监交，三方签章确认。（二）主管柜员交接A、主管柜员保管的重要单证或现金与账、簿核对无误后，连同保管的重要物品、业务用章或密押器等全部办理移交，登记“会计人员工作交接登记簿” （或打印交接清单）和“印章及重要物品保管使用登记簿”；B、交接前，移交主管柜员应先进行“柜员轧账”，完成各系统的轧账处理，打印轧账单，核打、整理记账凭证无误后交接交主管柜员审核；C、对科目分户账和表外科目登记簿必须与总账核对一致；各储蓄存款户数必须与开销户登记簿核对一致，手工账户底卡应与开销户登记簿核对一致；保管的报表、账簿和其他实物应交接清楚；D、对办理冻结、挂失、止付、扣划等特殊业务的账户必须与相应登记簿核对一致；E、移交主管柜员登记相关交接登记簿核对无误后，由网点负责人监交，三方签章确认。（三）业务主管交接除按柜员、综合柜员移交的内容交接外，还应将交接日止的会计账务、财产等作全面核对，无误后打印当日报表一式三份，由信用社领导监交，三方签章确认。办理交接手续后，应及时上报网络管理中心办理操作代码的删除和更新。第十一条 单人临柜制储蓄机构的处理比照综合柜员制营业机构处理手续办理。