SAP系统的财务管理体系培训课件.ppt

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1、费用管理室ERP培训资料,学习的主要内容,SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本概念常用操作事务码,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,管理型财务核算体系,外部会计,内部会计,财务会计（Financial Accounting）,管理会计（Controlling）,主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。,主要是根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上进行细化的费用、成本和损益等核算，并定

2、期向企业内部提供满足管理需要的报表信息。,财务会计和管理会计的核算分工,管理会计Controlling,财务会计Financial Accounting,资产负债权益,收入成本费用,SAP系统的财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,完备的组织结构体系,支持多核算主体的集团化运作模式；,可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；,集团公司,子公司B,二级子公司A1,子公司C,二级子公司BC,集团外公司X,合资子公司BCX,子公司

3、A,完备的组织结构体系,支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；,成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、费用和收入数据；,XX集团,部门A01,部门A02,部门B01,部门B02,部门C01,公司A,公司B,公司C,成本、费用、收入,成本、费用、收入,成本、费用、收入,逐层向上汇总,SAP系统的财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,科学的会计科目体系,科目体系多维化

4、,提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化企业多层次、多角度的核算需求；,集团会计科目表,运营会计科目表,国家会计科目表,独立核算,跨国核算,集团合并,科学的会计科目体系,会计科目扁平化,会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；,总帐科目：无级次之分,10010100 现金人民币,10020100 银行工行XX帐号,11310100 应收帐款,21210100 应付帐款,55010009 差旅费,51010200 产品销售收入,15010100 固定资产房屋建筑物,客户明细帐,供应商明细帐,固定资产明细帐,子帐帐户：细化核算

5、,12110100 原材料,材料明细帐,成本中心明细帐,利润中心明细帐,科学的会计科目体系,科目信息集成化,与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；,名称描述,科目属性,所属公司,货币信息,过帐控制,科目编码,10010100,现金人民币,资产负债表科目,公司A,人民币,必输输入摘要信息,SAP系统的财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,强大的科目子帐管理,客户、供应商子帐管理；,将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连，从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行

6、过帐处理；,客户A,客户B,客户C,客户,供应商A,供应商B,供应商C,供应商,应收帐款,应付帐款,往来科目,子帐,强大的科目子帐管理,固定资产子帐管理；,将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,集团办公大楼,一车间厂房,原材料仓库,固定资产房屋,固定资产类别,固定资产明细帐,固定资产房屋,固定资产科目,原材料仓库,强大的科目子帐管理,存货子帐管理；,将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,材料 A,材料 B,材料 C,材料,成品 A,成品 B,成品 C,成品,1100原材料,160

7、0产成品,存货评估类,存货明细帐,12110100原材料,12420100产成品,存货科目,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,灵活的凭证记帐方式,业务发生，实时记帐；,经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新会计帐簿和会计报表；,采购收货,生产领料,成品入库,销售出库,借：原材料贷：材料采购,借：生产成本贷：原材料,借：产成品贷：生产成本,借：销售成本贷：产成品,业务处理,会计记帐,实时的数据传递,灵活的凭证记帐方式,先行预制，后续记帐；,可以先填制预制凭

8、证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；,预制凭证,正式凭证,预制凭证审核,原始业务单据,原始单据审核,会计帐簿,会计报表,灵活的凭证记帐方式,子帐过帐，实时上传；,对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；,应收帐款,应收帐款,固定资产,原材料,客户A,供应商B,办公大楼,原材料A201,给客户开发票,收到供应商发票,收到供应商发票,生产领用原材料,总帐科目,子帐帐户,业务处理,灵活的凭证记帐方式,一笔业务，平行记帐；,可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、成本中心明细帐、合并报表等；

9、,会计凭证,成本中心凭证,利润中心凭证,特殊目的分类帐凭证,合并报表凭证,一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,高度集成的业务处理,业务流,单据流,价值流,采购运输,库存管理,生产作业,销售服务,应付帐款,存货变动,生产成本,应收帐款,财务会计 会计科目/成本要素 管理会计,销售收款,客户,供应商,资金流,企业,采购付款,SAP系统财务管理体系,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构

10、体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,丰富的财务报表信息,标准报表，可以溯源；,系统提供多种标准报表，信息量大，而且大部分报表可以可以一直直接追溯到原始凭证；,丰富的财务报表信息,定制报表，使用方便；,开发报表，灵活多变；,系统提供了多种报表定制方式，可以方便的定义用户需要的报表数据和格式；,对于某些特殊的用户需求报表，可以通过开发的方式获得；,FORM,QUERY,报表格式定义,报表字段选择,报表编辑器,ABAP,学习的主要内容,SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本术语常用操作事务码,SAP财务会计基本术语,会计科目表,会计年度变式,主数据/主记录,过帐码,

11、凭证类型,会计科目,统驭科目,特别总帐,成本中心,订单,会计科目表,SAP系统中的会计科目清单，系统提供三种会计科目表：运营会计科目表、国家会计科目表和集团会计科目表。,日常使用的会计科目表-lygt,适应不同国家法律要求的会计科目表,用于集团合并的会计科目表-lghb,会计科目,在SAP系统中会计科目的设置没有一级科目、二级科目、三级科目等科目级次的划分，所有科目均为末级的总帐科目，明细帐户的核算依靠另外的子帐（如供应商、客户、固定资产、存货）来进行。涟钢配置了1000来个会计科目，四个公司代码共用,统驭科目,统驭科目是指将明细分类帐附加到总分类帐的总帐科目其记帐特点：统驭科目和明细帐在业务

12、过帐时平行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保存在统驭科目中统驭科目不能直接记帐涟钢配置的统驭科目：应收帐款、应付帐款、备用金、存货类科目、固定资产类科目,特别总帐,特别总帐是指将明细分类帐附加到除统驭科目外的其他总帐科目记帐特点：特别总帐科目和明细帐在业务过帐时平行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保存在特别总帐科目中特别总帐科目不能直接记帐；记帐时必须选择特别总帐标志涟钢配置的特别总帐科目主要有：其他应收款、其他应付款、应收工程款、应付工程款、应收票据、应付票据、应付内部银行等,会计年度变式,定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间；如2002/01/012002/12

13、/31或2002/04/012003/03/31。,涟钢目前使用的会计年度变式为K4(12个日历月份+4个调整月份,主数据/主记录,指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。,如：会计科目主数据,客户主数据,供应商主数据,科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐规则等；,客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；,供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；,过帐码,用以标识不同类型账户借贷方向过账码可以区分借贷方可以标示不

14、同账户类型可以标识账户是否附加业务类型可以标识账户是否附加特别总账标识可以确定屏幕显示变式,过帐码,系统内常用的过帐码及其表示的含义,凭证类型,凭证类型：基于不同的业务处理定义不同的凭证类型，不同的 凭证类型其凭证编号范围可以不同，对应的帐户类 型一般也有所不同。,成本中心,成本中心是一个公司内部的对费用负责的最小的组织单元 数个成本中心的集合形成成本中心组 涟钢的成本中心是按科层（车间）一级设置的，即一个科（车间）设置为一个成本中心 成本中心按其功能范围分为生产型、辅助型、管理型、销售型，其归集的费用分别记入制造费用、辅助生产成本、管理费用、销售费用,成本中心组层次结构,订单,即非组织结构型

15、的成本归集器订单期末一般应将所归集的成本费用结转出去按照订单的结算对象不同可以分为内部订单与生产订单内部订单可分为销售结算订单(类型Z101)，期末结转至“销售成本”科目；大修技改归集订单（类型Z103），期末结转至总账科目“预提费用-大修费”或“预提费用-技术开发费”；中管人员补贴费用归集订单（Z107），期末结算至成本中心的“中管人员补贴费用”。生产订单结算对象为产品，可细分为成本控制订单与流程订单,学习的主要内容,SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本术语常用操作事务码,常用操作事务码,ZYZPZCX 预制凭证查询FB03 正式凭证查询ZPZCX 正式凭证查询FS10N 总帐科目余额

16、查询ZZCX 总帐科目余额查询FD10N 应收帐款、备用金余额查询ZYSCX 应收帐款、备用金余额查询,常用操作事务码,FK10N 应付帐款查询ZYFCX 应付帐款查询ZZCX 固定资产查询ZYSTBCX 应收特别总帐查询ZYFTBCX 应付特别总帐查询KO03 内部订单查询KOB1 订单行项目显示,常用操作事务码,KOC4 订单成本分析S_ALR_87013611 成本中心费用查询ZFYB 成本中心费用查询ZCFZB 资产负债表ZLRB1 利润表ZWLSFC 物料收发存明细表ZFIIB01 关联交易明细表ZYYWSZ 营业外收支明细表,1、有时候，我们活得累，并非生活过于刻薄，而是我们太容易

17、被外界的氛围所感染，被他人的情绪所左右。2、身材不好就去锻炼，没钱就努力去赚。别把窘境迁怒于别人，唯一可以抱怨的，只是不够努力的自己。3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气，才变成现在所谓成熟稳重的样子。4、世界上只有想不通的人，没有走不通的路。将帅的坚强意志，就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样，在军事艺术中占有十分突出的地位。5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。8、

18、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。9、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自

19、己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。16、成功的秘诀在于永不改变既定的目标。若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。幸福不会遗漏任何人，迟早有一天它会找到你。17、一个人只要强烈地坚持不懈地追求，他就能达到目的。你在希望中享受到的乐趣，比将来实际享受的乐趣要大得多。18、无论是对事还是对人，我们只需要做好自己的本分，不与过多人建立亲密的关系，也不要因为关系亲密便掏心掏肺，切莫交浅言深，应适可而止。19、大家常说一句话，认真你就输了，可是不认真的

20、话，这辈子你就废了，自己的人生都不认真面对的话，那谁要认真对待你。20、没有收拾残局的能力，就别放纵善变的情绪。1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出

21、日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢

22、改变它的轨迹。9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都

23、是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发悲心，饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣，但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。17、人生

24、没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。19、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会中看到了某种忧患。莫找借口失败，只找理由成功。20、每一个成就和长进，都蕴含着曾经受过的寂寞、洒过的汗水、流过的眼泪。许多时候不是看到希望才去坚持，而是坚持了才能看到希望。1、想要体面生活，又觉得打拼辛苦；想要健康身体，又无法坚持运动。人最失败的，莫过于对自己不负责任，连答应自己的事都办

25、不到，又何必抱怨这个世界都和你作对？人生的道理很简单，你想要什么，就去付出足够的努力。2、时间是最公平的，活一天就拥有24小时，差别只是珍惜。你若不相信努力和时光，时光一定第一个辜负你。有梦想就立刻行动，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天。3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事

26、，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！5、付出努力却没能实现的梦想，爱了很久却没能在一起的人，活得用力却平淡寂寞的青春，遗憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔软的心智、让我们懂得累积时间的力量；那些孤独沉寂的时光，让我们学会守候内心的平和与坚定。那些脆弱的不完美，都会在努力和坚持下，改变模样。6、人生中总会有一段艰难的路，需要自己独自走完，没人帮助，没人陪伴，不必畏惧，昂头走过去就是了，经历所有的挫折与磨难，你会发现，自己远比想象中要强大得多。多走弯路，才会找到捷径，经历也是人生，修炼一颗强大的内心，做更好的自己！7、“一定要成功”这种内在的推动力是我们生命中最神奇最有趣的

27、东西。一个人要做成大事，绝不能缺少这种力量，因为这种力量能够驱动人不停地提高自己的能力。一个人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！8、人生的旅途中，最清晰的脚印，往往印在最泥泞的路上，所以，别畏惧暂时的困顿，即使无人鼓掌，也要全情投入，优雅坚持。真正改变命运的，并不是等来的机遇，而是我们的态度。9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、实现快速跨越的你。10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们

28、要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。11、失败不可怕，可怕的是从来没有努力过，还怡然自得地安慰自己，连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕，没什么比自己背叛自己更可怕。12、跌倒了，一定要爬起来。不爬起来，别人会看不起你，你自己也会失去机会。在人前微笑，在人后落泪，可这是每个人都要学会的成长。13、要相信，这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以，管别人怎么看，坚持自己的坚持，直到坚持不下去为止。14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提，也许你已经很努力了可还是有人不满意，也许你的理想离你的距离从来没有拉近过.但请你继续向前

29、走，因为别人看不到你的努力，你却始终看得见自己。15、所有的辉煌和伟大，一定伴随着挫折和跌倒；所有的风光背后，一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。16、成功的反义词不是失败，而是从未行动。有一天你总会明白，遗憾比失败更让你难以面对。17、没有一件事情可以一下子把你打垮，也不会有一件事情可以让你一步登天，慢慢走，慢慢看，生命是一个慢慢累积的过程。18、努力也许不等于成功，可是那段追逐梦想的努力，会让你找到一个更好的自己，一个沉默努力充实安静的自己。19、你相信梦想，梦想才会相信你。有一种落差是，你配不上自己的野心，也辜负了所受的苦难。20、生活不会按你想要的方式进行，它会给你一段时间，让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处，多看一本书，去做可以做的事，放下过去的人，等你度过低潮，那些独处的时光必定能照亮你的路，也是这些不堪陪你成熟。所以，现在没那么糟，看似生活对你的亏欠，其实都是祝愿。,