企业创新政策及细则课件.ppt

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1、1,企业创新政策及细则,胡志坚科技部政策法规与体制改革司,2,全国科学技术大会2006.1.9,中共中央国务院关于实施科技规划纲要，加强自主创新的决定国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）实施国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)的若干配套政策(简称60条),3,核心是“自主创新”,指导方针：自主创新、重点跨越、支撑发展、引领未来战略目标：2020年前进入创新型国家行列确定了战略任务：重点领域、优先主题，重大专项，前沿技术，基础研究国家创新体系建设政策措施保障,4,企业技术创新决定中国未来,自主创新内涵原始创新：科学发现 基于科学的技术发明集成创新引进消化吸收

2、再创新自主创新来自：科研机构与大学的科学研究企业的技术创新,技术创新,科学研究,5,国家中长期科学和技术发展规划纲要,深化科技体制改革的指导思想是：以服务国家目标和调动广大科技人员的积极性和创造性为出发点以促进全社会科技资源高效配置和综合集成为重点以建立企业为主体、产学研结合的技术创新体系为突破口，全面推进中国特色国家创新体系建设大幅度提高国家自主创新能力。,6,实施国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)的若干配套政策,引言：“为实施国家中长期科学和技术发展规划纲要（20062020年），营造激励自主创新的环境，推动企业成为技术创新的主体，努力建设创新型国家，现将若干配套政策

3、通知如下：”57条政策中，37条是企业技术创新政策，占2/3,7,配套政策 9个方面涉及企业技术创新,科技投入 税收激励 金融支持 政府采购 引进消化吸收再创新,创造和保护知识产权 人才队伍 教育与科普科技创新基地与平台 加强统筹协调,8,制定配套政策的实施细则,2006年3月启动制定实施细则，共99个国务院领导各部门分别负责已经出台50多个，今年内出台20个左右部分细则改为工作措施，直接由部门实施,9,1、财政投入,10,问题,我国R&D投入强度较低（R&D/GDP）世界可统计国家平均为1.6%发达国家平均为2.2%1995年中共中央、国务院关于加速科学技术进步的决定提出到2000年R&D/

4、GDP达到1.5%（2000年实际为0.9%）2000年提出“十五”末期达到1.5%(2005年1.34)2006年1.41%,11,问题,政府投入比重偏低财政科技投入强度持续下降。财政R&D投入占全社会R&D的比重从1995年的50%下降到2004的26.6%世界多数国家相应发展阶段政府投入占50%左右，印度、巴西60-70%,目前我国科技投入的总体水平落后发达国家40年以上，只能支撑以跟踪、模仿为主的低层次的科技战略,12,科技投入结构早熟化我国R&D经费来源结构（2004年）,13,科技投入结构早熟化表 政府用于支持企业R&D活动的资金 单位：%,14,配套政策进展,（一）大幅度增加科技

5、投入建立多元化、多渠道的科技投入体系，R&D/GDP比例逐年提高，使科技投入水平同进入创新型国家行列的要求相适应（纲要：全社会R&D/GDP在2010年达到2%，2020年达到2.5%以上）（二）确保财政科技投入的稳定增长各级政府把科技投入作为预算保障的重点，年初预算编制和预算执行中的超收分配，都要体现法定增长的要求2006年中央财政科技投入实现大幅度增长(19.2%)在此基础上，“十一五”期间财政科技投入增幅明显高于财政经常性收入增幅,15,（五）发挥财政资金对激励企业自主创新的引导作用整合政府资金，加大支持企业开展技术创新和消化吸收再创新的力度引导和支持大型骨干企业开展竞争前的战略性关键技

6、术和重大装备的研究开发，建立技术创新平台加强面向企业技术创新的服务体系建设加大对科技型中小企业技术创新基金等的投入力度国家科技支撑计划企业参与比例超过70%，863计划超过30%研究制定国家科技计划支持企业的办法,16,2、税收政策,17,税收政策促进创新的作用,为创新筹集专项资金政府的间接投入=通过税收优惠鼓励企业筹集资金用于研究开发投入降低企业研究开发的成本通过对科技投入的要素产品（包括研究开发相关的人员工资、奖金，技术的引进、转让，研究用仪器设备的购置等）提供税收优惠来降低研究开发投入的税收成本,18,税收政策促进创新的作用,减少科技投资的风险所得税加剧了风险性：企业赢利则需缴税，收益与

7、政府共享；企业亏损却不能退税，企业独自承担亏损风险所得税优惠可以降低投资风险，矫正对投资所造成的扭曲增加科技投入的预期收益引导和促进重点领域的技术发展,19,国外对企业R&D的税收激励方式,税前扣除或税收抵免税收优惠的结转和追溯加速折旧提取技术准备金,20,历史沿革,1994年工商税制改革前（几乎空白）1994年工商税制改革至今之前，以所得税优惠为主，增值税优惠、营业税优惠并重的促进创新的税收优惠政策，涉及13个税种，大约150条左右,21,税收政策存在的问题,没有列入法律，多为规章，缺乏规范性和稳定性税收优惠具有很强的选择性，受惠面比较窄 税收优惠方式单一。以税率式优惠和定期减免为主，而诸如

8、加速折旧、投资抵免、费用扣除、技术开发基金等税基式优惠很少 税制本身存在不利创新的弊端增值税内外资企业所得税不统一对所有制的歧视反映税收制度不适应创新需要,22,生产型增值税弊端,对企业投资创新带来消极影响企业购进固定资产中所含增值税进项税金无法抵扣，影响企业设备更新改造和创新投入的积极性高新企业资本有机构成高，固定资产投入大，增值税税负普遍偏重导致对进口产品征税不足和对出口产品退税不足的双重矛盾，影响了国内产品竞争力,23,配套政策进展,（七）加大对企业自主创新投入的所得税前抵扣力度允许企业按当年实际发生的技术开发费用的150%抵扣当年应纳税所得额。实际发生的技术开发费用当年抵扣不足部分，可

9、按税法规定在5年内结转抵扣过去规定：企业实际发生的技术开发费用，允许在缴纳企业所得税前扣除。技术开发费比上年实际增长10%以上的，允许再按实际发生额的50%，抵扣当年度的应纳税所得额。其实际发生额的50%如大于企业当年应纳税所得额的，可准予抵扣其不超过应纳税所得额的部分；超过部分，当年和以后年度均不再予以抵扣。2001年，北京市海淀区只有4家企业享受了该条款的优惠，仅为该试验区高新企业总数的万分之五。企业提取的职工教育经费在计税工资总额2.5%（过去为1.5%）以内的，可在企业所得税前扣除,24,财政部 国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知,技术开发费项目，包括新产品设计费

10、，工艺规程制定费，设备调整费，原材料和半成品的试制费，技术图书资料费，未纳入国家计划的中间实验费，研究机构人员的工资，用于研究开发的仪器、设备的折旧，委托其他单位和个人进行科研试制的费用，与新产品的试制和技术研究直接相关的其他费用,25,（八）允许企业加速研究开发仪器设备折旧财政部 国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元（现为10万元）以下的，可一次或分次计入成本费用，在企业所得税税前扣除，其中达到固定资产标准的应单独管理，不再提取折旧企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元以上的，允许其采取双倍余额递减法或年数总和法实

11、行加速折旧，具体折旧方法一经确定，不得随意变更。2006年1月1日以后新购进的仪器和设备。加速折旧对企业当期利润的影响,在固定资产使用年限的初期提取较多的折旧，以后逐年减少，税负相对于后期较轻；尽管总税负不变，但相对于“直线法”折旧，企业享有递延纳税的好处，这就相当于给予企业一笔无息贷款,26,（九）促进高新技术企业发展的税收政策 推进对高新技术企业实行增值税转型改革国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业经严格认定后，自获利年度起两年内免征所得税，两年后减按15%的税率征收企业所得税现行规定：从企业投产、开业或者经营年度算起 财政部 国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通

12、知 企业在投产经营后，其获利年度以第一个获得利润的纳税年度开始计算；企业开办初期有亏损的，可以依照税法规定逐年结转弥补，其获利年度以弥补后有利润的纳税年度开始计算 完善高新技术企业计税工资所得税前扣除政策两税合并后即解决,27,（十）支持企业加强自主创新能力建设 对符合国家规定条件的企业技术中心、国家工程（技术研究）中心等，进口规定范围内的科学研究和技术开发用品，免征进口关税和进口环节增值税财政部、海关总署、国家税务总局科技开发用品免征进口税收暂行规定对承担国家重大科技专项、国家科技计划重点项目、国家重大技术装备研究开发项目和重大引进技术消化吸收再创新项目的企业进口国内不能生产的关键设备、原材

13、料及零部件免征进口关税和进口环节增值税财政部等4部门关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知,28,（十二）支持创业风险投资企业的发展财政部 国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上（含2年），凡符合条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70抵扣该创业投资企业的应纳税所得额（可在以后纳税年度逐年延续抵扣）合伙企业法修订：有限合伙企业制度（十三）扶持科技中介服务机构 对符合条件的科技企业孵化器、国家大学科技园自认定之日起，一定期限内免征营业税、所得税、房产税和城镇土地使用税科技部已经出台认定和

14、管理办法,29,（十四）鼓励社会资金捐赠创新活动企事业单位、社会团体和个人，通过公益性的社会团体和国家机关向科技型中小企业技术创新基金和经国务院批准设立的其他激励企业自主创新的基金的捐赠，属于公益性捐赠，可按国家有关规定，在缴纳企业所得税和个人所得税时予以扣除财政部 国家税务总局 关于纳税人向科技型中小企业技术创新基金捐赠有关所得税政策问题的通知对企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过公益性的社会团体和国家机关向科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心用于科技型中小企业技术创新基金的捐赠，企业在年度企业所得税应纳税所得额3以内的部分，个人在申报个人所得税应纳税所得额30以内的部分，准予在计算

15、缴纳所得税税前扣除,30,3、金融政策,31,金融促进创新的作用,金融发展、金融创新、金融市场和金融机构的作用本质上在于降低交易成本和信息成本金融体系对创新的速度具有决定性影响。实现并加快资本与技术的有机结合，提高创新能力，是金融政策促进创新的核心和关键问题金融政策促进创新表现在两个方面为创新主体开展创新创造完善的融资环境和渠道为规避和化解创新风险提供金融工具和制度安排,32,我国金融政策历史与现状,改革开放前（计划经济模式）不存在企业和技术创新金融运作取决于国家总体计划、行政命令和政策安排金融促进创新这一命题不成立,33,现代金融体系的逐步形成（1979-1993）计划与市场并存。开始重构金

16、融组织体系。金融系统在按照国家政策要求和行政命令向创新活动提供资金支持的同时，也开始在促进创新中发挥部分资源配置的功能1985年发布关于积极开展科技信贷的通知，改变了科技投入单纯依靠政府拨款的模式，支持了成果转化（如火炬计划、星火计划）最早的科技金融政策,我国金融政策历史与现状,34,促进创新的金融政策的发展（1994年至今）市场经济，金融体系得到大发展支持创新的信贷政策加大科技贷款总量，包括技改贷款改善对中小企业的金融服务（信用担保）省市级科技信用社、科技信托投资公司哈尔滨科技支行，沈阳火炬银行科技型中小企业技术创新基金：贷款贴息、无偿资助和资本金投入,我国金融政策历史与现状,35,促进创新

17、的金融政策的发展（1994年至今）支持创新的资本市场政策1990年上海证券交易所，1991年深圳证券交易所，高新技术上市公司比例已达17%1998年证券法、2001年信托法、2003年证券投资基金法2000年5月，国务院同意证监会建立创业板市场的方案，并决定在深交所试点（因故未推出）2004年6月，深交所推出“中小企业板”,我国金融政策历史与现状,36,存在的问题,科技型中小企业融资难资产规模小，可抵押物少，信用记录难以达到商业银行要求，高风险特征中小企业信用担保体系不健全担保机构普遍规模小，难以得到银行信任资金来源有限，主要依靠政府财政资金信用担保缺乏相关的政策支持和法律保护,37,资本市场

18、层次单一，股权融资渠道窄，缺少退出机制A股（主板）市场门槛高中小企业板是主板市场的一部分，上市条件与审核标准一样创业板迟迟未能推出场外交易市场发展停滞,存在的问题,38,金融工具创新不足债券：科技型中小企业无从得益企业债券管理条例、公司法规定：公司发行债券，“股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元”,存在的问题,39,创业投资发展缺乏政策环境市场发育晚，不成熟资金来源政府占40%，民间60%，但政府主导作用很强。政府对政府资金主导的创投公司的干预较强，公司治理结构不健全，运作不规范政府未建立创业投资引导基金（母基金）退出渠道不畅（美国：出

19、售60-70%，公开上市25-30%，其它为清算）政策法规不完善公司法保险法证券法存在制约缺乏税收激励,存在的问题,40,我国创业投资业正处于停滞时期在经历5-6年的快速发展后，2000年以来发展速度和投资总额等出现了不同程度的下降，创业投资机构数量和创业资本增加量明显的下滑非政府机构和非政府资金在创业投资总额中的比重开始下降。有的非政府机构已经被迫解散或不再从事创业投资业务。创业投资机构的投资欲望有所减弱，2002年有将近三分之一的非政府机构没有进行投资,41,42,（十五）加强政策性金融对自主创新的支持银监会支持国家重大科技项目政策性金融政策实施细则支持领域：规划纲要中的重大专项和国家主要

20、科技计划中的重大项目、经国家有关部门认定并推荐的国家重大科技专项、国家重大科技产业化项目的规模化融资和科技成果转化项目、高新技术产业化项目、引进技术消化吸收项目、高新技术产品出口项目等国家开发银行为高新技术企业发放软贷款，用于项目的参股投资中国进出口银行设立特别融资账户，对高新技术企业发展的进出口，提供融资支持中国农业发展银行对农业科技成果转化和产业化实施倾斜支持政策,配套政策进展,43,（十六）引导商业金融支持自主创新政府利用基金、贴息、担保等方式，引导各类商业金融机构支持自主创新与产业化商业银行对于国家和省级立项的高新技术项目，应根据国家投资政策及信贷政策规定，积极给予信贷支持商业银行对有

21、效益、有还贷能力的自主创新产品出口所需的流动资金贷款要根据信贷原则优先安排、重点支持，及时提供多种金融服务银监会关于商业银行改善和加强对高新技术企业金融服务的指导意见,44,（十七）改善对中小企业创新的金融服务商业银行对创新活力强的科技型中小企业予以重点扶持。加快建设企业和个人征信体系，改善对科技型中小企业的金融服务银监会关于商业银行改善和加强对高新技术企业金融服务的指导意见 政府引导和激励社会资金建立中小企业信用担保机构，建立担保机构的资本金补充和多层次风险分担机制。探索创立多种担保方式，弥补科技型中小企业担保抵押物不足的问题。发展改革委、财政部、人民银行、税务总局、银监会关于加强中小企业信

22、用担保体系建设的意见 政策性银行、商业银行和其他金融机构开展自主知识产权权利质押业务试点,45,（十八）加快发展创业风险投资事业鼓励有关部门和地方政府设立创业风险投资引导基金（母基金）支持保险公司通过股权、债权投资等方式投资创业风险投资企业保险法第104条规定，保险公司的资金不得用于向企业投资 允许证券机构开展创业风险投资业务证券法第125条规定，证券机构可以经营证券经纪等六项证券业务，不包括对外投资,46,（十九）建立支持自主创新的多层次资本市场缩短中小企业板公开上市辅导期，简化审核程序，加快上市进程现行发审制度，中小企业从接受申报材料到收到核准通知需要1至2年时间，加上1年辅导期，需要3年

23、发行上市成本高，发审结果不确定性较大，造成不便积压了大量等待上市企业。科技部与深交所的联合调查结果：20022004年在得到国家火炬计划和科技型中小企业创新基金支持的企业中，有4000多家企业三年的财务数据基本符合中小企业板块上市要求，2197家企业每年的财务数据符合发行上市条件，这些企业全都拥有自主知识产权的技术或产品,47,（十九）建立支持自主创新的多层次资本市场适时推出创业板启动中关村科技园区未上市高新技术企业进入证券公司代办系统进行股份转让试点工作。在总结试点经验的基础上，逐步向其它国家高新区推广在有条件的地区，地方政府应通过财政支持等方式，扶持发展区域性产权交易市场，拓宽创业风险投资

24、退出渠道支持符合条件的高新技术企业发行公司债券,48,（二十）支持开展对高新技术企业的保险服务保监会关于加强和改善对高新技术企业保险服务有关问题的通知第一批6个险种。保费支出纳入企业技术开发费用（二十一）完善高新技术企业的外汇管理政策各地国家外汇管理局分局可根据高新技术企业的实际需要提高其经常项目账户限额国家级科研机构服务贸易对外用汇，可持相关单证直接到外汇指定银行办理购付汇手续深化境外投资外汇管理改革，支持国内企业设立海外研究开发设计机构、收并购国外研究开发机构或高新技术企业,49,4、政府采购政策,50,利用政府采购推动本国科技创新和产业发展，是各国的普遍做法包括通过政府采购保护本国产业，

25、支持高新技术产业发展，支持企业掌握关键技术的自主知识产权，支持中小企业发展等,国外支持创新的政府采购政策,51,20世纪50、60年代，政府采购大力推动航天航空、计算机、半导体的建立和发展,美 国 支持高科技产业方面,制定“提高技术标准”、“增加检验项目”和“技术法规变化”等技术壁垒政策，提高外国高技术革新产品进入的“门槛”，削弱外国产品的竞争力。成效：扶植了IBM、惠普、德克萨斯仪器公司等一批国际IT业巨头，并推动西部硅谷地区和东部128公路沿线高技术产业群的迅速发展。,52,支持本国产业方面,规定国际采购至少必须购买50的国内原材料和产品。同等条件下，给予国内投标商10%-30%的优惠价格

26、。1991年道路运输效率法规定，各州接受联邦运输部补助采购运输机械时，必须有60以上是美国产品，且车辆最后须在国内组装。,53,支持中小企业方面,专门设立小企业采购代表处。在政府采购项目报价中，本国中小型企业供应商的报价享受比外国供应商高12%的报价优惠。10万美元以下的政府采购合同，先考虑中小企业。建立政府与私人投资联合采购的合作制度。对有发展前景的小型企业建立特别采购基金。,54,科技部长官及有关部门首长可要求国家机关及地方政府等机构采取优先采购高新技术产品的措施。对国产高速列车和核电站这些公用事业的装备，全部由政府购买。对竞争性产品，国产品即使价格高也优先采用。中小企业开发的新技术，政府

27、实施收购，并出资支持中试和产业化。要求国有企业也优先采购国产装备和其它产品。,支持中小企业创新方面,公共机关采购优先购买中小企业产品。政府大力支持相关机构优先采购中小企业生产的技术开发制品。,韩 国,支持高新技术产品方面,55,澳大利亚,支持保护本国产业方面有关法律规定，在1000万澳元以上重大采购项目中，采购部门须在招标中按有关规定要求，列明采购项目对本国产业发展的影响。利用国外产品带动本国创新方面要求政府采购中中标外国企业与本国企业、科研机构共同制定研究计划，共同成立研究开发中心；或要求中标供应商就国内欠缺的技术提供培训，为国内企业实现技术升级，提高产品质量，培训专业人才。支持中小企业方面

28、规定联邦一级采购合同的10%要授予中小企业，并责成联邦财政部对该规定的落实每年进行调查。1999年，中小企业获得当年合同数的55.1%，占全部合同金额的27.3%。,56,英国政府部门、政府实验室、国营公司在计算机和通信器材等采购上必须从本国公司购买。从2004至2005年度开始实施一项新政策：政府研发经费总量2.5%的科研活动，要从中小企业“采购”。印度规定在安全、军事、国防等政府部门必须采用国产软件。,英国&印度,57,我国政府采购政策现状,政府采购法第10条：“政府采购应当采购本国货物、工程和服务”。1999年关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定：“实行政府采购政策，通过预算控

29、制、招投标等形式，引导和鼓励政府部门、企事业单位优先采购国内高新技术及其设备和产品”。中小企业促进法第34条：“政府采购应当优先安排向中小企业购买商品和服务”。,58,问题,有关法律只是作了一些原则性规定政府采购法制定的出发点，是节约资金，不是促进自主创新采购的“本国”商品多限于较为低端的日常用品缺少针对高新技术企业自主创新产品的采购政策“同等优先”的采购原则，不利于自主创新国家重大工程项目未纳入政府采购范围我国未加入WTO政府采购协议，没有充分利用这一机遇,59,我国未加入WTO政府采购协议，没有充分利用这一机遇,政府采购可尽可能选择国内产品，包括规定投标商名单限制外国厂商参加政府采购招标规

30、定某些部门、某些产品采购仅限于内资企业的国内产品制定对国内企业有利的招标条件,60,配套政策进展,（二十二）建立财政性资金采购自主创新产品制度建立自主创新产品认证制度，建立认定标准和评价体系。确定政府采购自主创新产品目录科技部国家自主创新产品认定管理办法（试行）采购人（国家机关、事业单位和团体组织）用财政性资金进行采购，必须优先购买列入目录的产品。优先安排采购自主创新产品的预算国家重大建设项目以及其他使用财政性资金采购重大装备和产品的项目，有关部门应将承诺采购自主创新产品作为申报立项的条件在国家和地方政府投资的重点工程中，国产设备采购比例一般不得低于总价值的60%（三峡工程为65%）,61,财

31、政部自主创新产品政府采购预算管理办法,采购人在政府采购活动中，应当优先购买自主创新产品 采购人在编制年度部门预算时，应当按照目录的范围编制自主创新产品政府采购预算，标明自主创新产品 各级财政部门在部门预算审批过程中，在采购项目支出已确定的情况下，应当优先安排采购自主创新产品的预算 预算编制、预算执行、监督检查,62,财政部自主创新产品政府采购合同管理办法,采购合同应当在履约保证金、付款期限等方面给予自主创新产品供应商适当支持采购人不得与中标、成交自主创新产品供应商签订自主创新产品分包项目合同 招标采购单位有下列情形之一的，财政部门责令限期改正，给予警告：（一）中标、成交通知书发出之后，拒绝签订

32、自主创新产品政府采购合同或拒绝接受自主创新产品的；（二）不按照招标文件及其他采购文件和中标、成交自主创新产品供应商的投标文件、响应文件确定的有关促进自主创新事项签订政府采购合同的；（三）政府采购属于目录中品目的产品，未经批准，擅自采购外国产品或服务的。中标、成交自主创新产品供应商有下列情形之一的，将被列入不良行为记录名单，并予以公告：（一）以自主创新产品名义谋取中标、成交后将合同转包的；（二）中标、成交后将自主创新产品分包给其他供应商的；（三）提供的自主创新产品质量不合格、影响正常使用的。,63,（二十三）改进政府采购评审方法，给予自主创新产品优先待遇财政部自主创新产品政府采购评审办法最低评标

33、价法评标，给予5-10的价格扣除 综合评分法评标，给予价格评标总分值的4-8的加分，给予技术评标总分值的4-8的加分 性价比法评标，技术评标增加评分因素；给予报价4-8的价格扣除 竞争性谈判、询价方式，将对自主创新要求作为谈判、询价的内容。报价不高于一般产品当次报价的最低报价5-10,64,（二十四）建立激励自主创新的政府首购和订购制度国内企业或科研机构生产或开发的试制品和首次投向市场的产品，且符合国民经济发展要求和先进技术发展方向，具有较大市场潜力并需要重点扶持的，经认定，政府进行首购，由采购人直接购买或政府出资购买。有关细则正在制定,65,（二十五）发挥国防采购扶持自主创新的作用国防采购应

34、立足于国内自主创新产品和技术。自主创新产品和技术满足国防或国家安全需求的，应优先采购政府部门对于涉及国家安全的采购项目，应首先采购国内自主创新产品,66,（二十六）建立本国货物认定制度和购买外国产品审核制度制定本国货物认定标准采购人需要的产品在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取的（在中国境外使用除外），在采购活动开始前，需由国家权威认证机构予以确认并出具证明采购外国产品时，坚持有利于企业自主创新或消化吸收核心技术的原则，优先购买向我转让技术的产品,67,国货标准,政府采购法：“本国货物、工程和服务的界定，依照国务院有关规定执行。”没有具体规定专家：（1）供应商具有中国国籍；如果是法人

35、，应该在中国境内按照中国法律注册成立。（2）这个商品在国内生产或组装，不管零配件来自何方，其在境内完成的增加值在总价值的50%以上。,68,5、消化吸收和再创新政策,69,消化吸收再创新,消化吸收是对先进技术的学习过程，是后发国家积累和形成技术能力的有效途径再创新则是提高自主创新能力、追赶先进国家的必由之路日本和韩国较为成功,70,引进的技术不能阻碍自主技术的发展；不能扰乱现有的产业秩序；不能使中小企业陷入困境；企业在技术和资金上要具有将技术消化吸收的能力。,日 本 技术引进遵循严格的标准和原则,71,注重对引进技术的消化吸收和创新实施保护,外汇和外贸管理法:如果利用引进的新技术生产的产品，在

36、其国产化后仍未具备较强的国际竞争能力时，必须限制进口同类产品，以保护本国产品的发展。(计算机产业)战略产业租税特别措施法:对购买国产计算机的企业实行特别折旧优惠，对制造厂在更新机器时购买国产型号的机器给予一定的照顾性补贴。,72,日本上世纪60年代中期，机械业、电子业研发费用中用于引进技术和消化吸收的比例,注重加强对消化吸收的经费投入,从50年代到7O年代，技术引进费用增加14倍，用于消化吸收和再创新的费用却增加73倍，消化吸收费用是引进费用的2-3倍。各产业部门从国外购买技术专利的费用总数与消化吸收这些技术专利的研究费用总额之比平均为l:7。,73,效 果,1950年至1966年，在1500

37、家公司中有83%对引进技术进行了不同程度的消化吸收和再创新。日本的钢铁、机械、半导体、电视机、微电子技术都是从国外引进的，但经过日本的改良创新后很快赶上或超过技术输出国，成为日本的支柱产业。,74,韩 国 选择引进技术的标准和要求,至少每年能出口10万美元以上的产品；能适应产品质量和性能指标的技术；选定主要原材料；掌握本地区的技术水平；了解技术发明国、技术拥有国以及使用这种技术的行业的名称和地点；注意引进技术的时机；对战略性的重大技术，只能引进一次。韩国产业竞争力不断提高的关键，在于走出了一条“引进技术消化吸收自主创新”的发展道路。,75,政府组织制订引进消化吸收的一揽子方案,成立相关产业部门

38、牵头，科技部、贸易部、人力资源部、企业代表和科技专家参加的论证委员会，研究制订从何处引进、如何消化吸收、如何自主创新、谁是用户的一揽子计划，并组织相关政府部门的科研院所和相关企业一起进行消化吸收和创新。1995年成立韩国铁路科学研究院，并组织包括现代集团在内的22个企业参加消化吸收和创新工作。1995年引进法国12辆时速达到300公里的高速列车时，政府就决定今后采用以消化吸收为主的国产化列车，2005年，研制成功自主知识产权的、时速高达350公里的高速列车。,76,规定企业引进技术必须留有同等费用用于消化吸收，缺乏消化吸收能力的企业必须委托研究开发机构开发。采用风险投资方式帮助企业承担引进风险

39、，向引进技术消化吸收的企业提供长期贷款和税收优惠，满足引进技术企业消化吸收的原材料需求。1960-1984年韩国共引进3073项技术，其中得到消化吸收的技术占70%。,实施引进技术再创新计划,77,对消化吸收和再创新进行资助和税收优惠,韩国政府技术引进与消化吸收投入的比例大致保持在1:3的水平。企业因引进技术而支付的各种费用(包括专利权使用费)在五年之内均可免税，有180多家私人企业的研究所得到了政府的资助。,78,效 果,汽车产业消化吸收并再创新的成功案例电子信息投巨资组织相关部门进行技术创新，并从引进消化吸收为主的创新转向以未来前沿技术自主创新为主的阶段在纳米级微电子、光电子、纳米材料、下

40、一代网络技术、信息技术和生物技术相结合的医疗技术，燃料电池技术等方面，几乎处在与欧美日等发达国家同一水平,79,我国政策沿革与现状,1986年国家重点技术引进和消化吸收项目计划1994年，九十年代国家产业政策纲要为了实现结构调整，明确要支持新兴产业和新产品开发依靠谁的技术、如何实现新产品开发，没有明确对引进国外先进技术给予明确的政策支持，“为了换取国外的先进技术和设备，可以部分开放本国市场”。,80,消化吸收再创新不力“引进落后再引进再落后”,2003年我国大中型工业企业用于技术引进与消化吸收的资金比例为1：0.07，2004年为1：0.15软件产业：2004年消化吸收比为1/16 2000年

41、的1/10纺织行业：2004年为1/35，1998-2003年间最高的也只有1/20全社会固定资产中设备投资的2/3依赖进口2003年，光纤制造设备和60万千瓦发电机的控制设备几乎完全依靠进口集成电路芯片制造设备的85%，石油化工设备的80%，轿车制造业装备、数控机床和其他数字化（如纺织机械、多色胶印设备）的70%以上靠进口,81,注：技术对外依存度=技术引进费/(研发经费+技术引进费)*100%,来源：经济发展与合作组织（OECD），主要科技指标2003,部分国家技术对外依存度（2000年）,更多的钱用于引进,82,我国制造业技术创新的基本模式是“引进消化型”,第一类，以自主创新为主。包括航

42、天产品、铁路机车车辆及设备、石油炼制等，但产品技术水平与国外有较大差距。第二类，在引进技术消化吸收的基础上，技术创新能力有明显提高。如通信设备、家用电器、发电设备、船舶、新型作战飞机、载重汽车及钢铁等。第三类，对引进技术的消化吸收不够，尚未掌握核心技术。如轿车、大型乙烯成套设备、系统软件等。第四类，主要依赖购买国外产品，国内基本未开发。如大型飞机、半导体和集成电路专用设备、光纤制造设备、大型科学仪器、大型医疗设备等。制造技术基础薄弱。设计技术、可靠性技术、制造工艺流程、基础材料、基础机械零部件和电子元器件、基础制造装备、仪器仪表、标准体系等发展滞后。,83,2003 2010 2020,40%

43、,30%,50%,目标：对外技术依存度降低到30%,84,配套政策进展,（二十七）加强对技术引进和消化吸收再创新的管理重点工程项目中确需引进的重大技术装备，由项目业主联合制造企业制定引进消化吸收再创新方案，作为工程项目审批和核准的重要内容重大技术（装备）的引进消化吸收和再创新方案须经有关部门联合组织的专家委员会进行咨询论证，明确消化吸收和再创新的计划、目标和进度有关细则正在制定,85,（二十八）鼓励引进外先进技术，定期调整鼓励引进技术目录对国内尚不能提供、且多家企业需要引进的重大装备，国家鼓励统一招标，引导外商联合国内企业投标；在进口装备的同时，应当引进先进设计制造技术，并支持国内企业尽可能多

44、地参与分包商务部、国家税务总局中国鼓励引进技术目录商务部等8部门关于鼓励技术引进和创新，促进转变外贸增长方式的若干意见（二十九）限制盲目、重复引进 限制进口国内已具备研究开发能力的关键技术禁止或限制进口高消耗、高污染和已被淘汰的落后装备和技术,86,（三十）对企业消化吸收再创新给予政策支持国家对重大消化吸收再创新项目给予资金支持对消化吸收再创新形成的先进装备和产品，纳入政府优先采购的范围对订购和使用国产首台（套）重大装备的国家重点工程，国家优先予以安排建立由项目业主、装备制造企业和保险公司风险共担、利益共享的重大装备保险机制，引导项目业主和装备制造企业对国产首台（套）重大装备投保有关细则正在制

45、定,87,（三十一）支持产学研联合开展消化吸收和再创新在国家科技基础设施建设中，优先支持在重点产业中由产学研合作组建的技术平台，承担重大引进技术消化吸收再创新任务（三十二）实施促进自主制造的装备技术政策针对重点发展领域和重点工程，制定国家装备技术政策，推进重大装备的自主制造,88,6、知识产权政策,89,为什么对知识要授予专有权?,知识与物质的区别交易（几乎不可能）复制（无成本，易转卖）对知识创造给予保护：“胜者全得”科学知识(公共知识)-社会成本高-优先权技术知识(私有知识)（优先权对生产产品没有意义）-知识产权,90,知识产权（IP）制度,IP制度是保护人类发明创造、鼓励技术知识扩散的一项

46、基本法律制度通过严格限制知识的商业利用，确保一段时期的技术垄断通过公开，加速知识的扩散对新创建的高风险、高技术企业来说，IP保护尤其关键,91,Intellectual Property Law,Critical constraint on use of commercial knowledge,preserving temporary monopoly.In theory accelerates knowledge diffusion while limiting profitable use.Protection is essential to high-risk,high-tech st

47、art-upsEffect very different in each industry*,depending onAge and novelty of the technologyBreadth of opportunity to invent around patentsSize of the firms in the industrySpeed to market and regulatory constraints on speedThere is growing feeling in larger firms that IP protection in US may be grow

48、ing too slow,too expensive and too strong.,*Computer industry is heavily cross-licensed;Biotech industry depends on strong IP protection.D firms try to protect business models.,92,知识产权-自主创新的标志,IP的拥有量和质量已直接关系到一个国家的创新空间和经济安全，成为一个国家创新能力的重要标志联合国教科文组织认为，专利已经不能看作是一种工业手段，而是“处于知识前沿的技术能力的标志”OECD、世界银行等国际组织把专利

49、等指标作为评价一个国家科技竞争力的重要指标,93,国家间竞争越来越突出表现为科技创新能力竞争，焦点是知识产权,进入知识经济时代，知识财产的创造成为经济发展的关键动力源泉TRIPs之后，知识产权成为世界市场中科技创新竞争的主要焦点和谋取竞争优势的重要手段IBM2000年专利许可收入达到17亿美元。Texas Instruments达到5亿美元 全世界专利许可收入从1990年的100亿美元增长到2000年的1100亿美元（WIPO，2003）在新一轮竞争趋势中，发达国家占据绝对优势，形成了对世界市场特别是高技术市场的高度垄断,94,发达国家实施知识产权战略，以强化科技竞争优势，争夺世界市场,将知识

50、产权提升到国家战略层次日本从“技术立国”到“知识产权立国”知识产权基本法知识产权战略大纲将知识产权创造战略作为国家知识产权战略的基础 旨在把日本从技术改进国转变为知识产权强国向发展中国家推行知识产权制度规则 TRIPs协定的达成 签订双边或多边贸易协定在全球范围内帮助其企业打击侵权，压制他国创新空间301条款337条款,95,建国前1898清朝政府颁布专利法1904商标法1910著作权法1949中华民国专利法（台湾专利法）建国后1978以前空白时期19791990创建时期1990现在发展和完善时期,我国知识产权制度史,96,适应国情并与国际接轨的知识产权法律体系行政和司法两条途径、并行运作的知