消费税表格.docx

《消费税表格.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《消费税表格.docx（13页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、消费税表格消费税纳税申报表 纳税人识别号： 纳税人名称： 金额单位：元 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日 按比例税率计算应纳税额 按定额税率计算应纳税额 本期应税目 适用适用销售额 应纳税额 销售数量 应纳税额 纳税额 税率 税率 1 2 3 4 5=34 6 7 8=67 9=5+8 - 合计 - - 本期应抵扣税额 10 本期应代收代缴税额 11 本期减征税额 12 本期预缴税额 13 14=9-10+11-12-本期应补税额 13 纳税人或如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 代理人声 明： 办税人员： 财务负责人： 此纳税申 报表是根法定代表人： 联系电话：

2、 据国家税 收法律的如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 规定填报 的，我确定代理人名称： 经办人： 它是真实 的、可靠代理人： 联系电话： 的、完整 的。 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关： 本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存。 应税消费品名称 消费税纳税申报表填表说明 一、本表根据中华人民共和国消费税暂行条例制定。 二、本表由中华人民共和国境内生产、受托加工应税消费品的单位和个人，金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石制品的经营单位在办理消费税纳税申报时填写。 三、纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报；以一日，三日、五日、十日或者十

3、五日为一期纳税的，于次月一日起十日内申报。申报期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。 四、纳税人识别号填写税务机关为纳税人确定的识别号；纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称；税款所属期是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日；填表日期是指纳税人填制本申报表的具体日期。 五、表内主要栏次填写说明： 本表第1栏“应税消费品名称”填写下列序号表述的内容： 1. 卷烟 2.雪茄烟 3.烟丝 4.粮食白酒 5.薯类白酒 6.黄酒 7.啤酒以上的啤酒） 8. 啤酒以下的啤酒）

4、 9.其它酒 10.汽油 11.汽油 12.柴油 13.航空煤油 14.石脑油 15.溶剂油 16.润滑油 17.燃料油 18.乘用车以下） 19.乘用车） 20.乘用车） 21. 乘用车） 22乘用车） 23.乘用车 24.中轻型商用客车 25.摩托车以下） 26.摩托车 27.汽车轮胎 28.汽车轮胎 29.汽车轮胎30.贵重首饰及珠宝玉石 31.金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品 32.高尔夫球及球具 33.高档手表 34.游艇 35.鞭炮焰火 36.木制一次性筷子 37.实木地板 38.护肤护发品 本表第2栏“税目”填写下列序号表述的内容： 本表第3栏“销售额”，填写本期销售应税消费品

5、取得的销售额及价外费用,包括财务上不作销售处理但根据中华人民共和国消费税暂行条例及相关法规规定应当办理纳税申报的应税消费品销售额。 本表第4、7栏“适用税率”，填写消费税税目税率表及相关法规规定的比例税率或定额税率。 本表第6栏“销售数量”，填写本期销售应税消费品的实际销售数量，包括财务上不作销售处理但根据中华人民共和国消费税暂行条例及相关法规规定应当办理纳税申报的应税消费品销售数量。 本表第10栏“本期应抵扣税额”，填写本期准予扣除的已纳税款，应等于附表一中第15项“本期应抵扣税额合计”数。 本表第11栏“本期应代收代缴税额”，填写本期代收代缴税款，应等于附表二中第14项“本期应代收代缴税额

6、”数。 本表第12栏“本期减征税额”，填写本期减征税款，应等于附表三中第10项“本期减征税额”合计栏数。 本表第13栏“本期预缴税额”，填写申报前已预先缴纳的本期税款。 计量单位：卷烟、雪茄烟为万支。烟丝、黄酒、啤酒、其他酒为吨。粮食白酒、薯类白酒为斤。汽油、柴油为升。摩托车、小汽车为辆。汽车轮胎为套。化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火计量单位自定。 六、填写本表第10栏“本期应抵扣税额”的纳税人应同时填写消费税纳税申报表附表一；填写本表第11栏“本期应代收代缴税额”的纳税人应同时填写消费税纳税申报表附表二；填写本表第12栏“本期减征税额”或享受免税政策的纳税人应同时填写消费税

7、纳税申报表附表三；所有纳税人均应填写消费税纳税申报表附表四，并随主表报送。 七、本表为A4竖式。 消费税纳税申报表附表一： 应抵扣税额计算表 纳税人识别号： 纳税人名称： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 应税消费品名称 外购应税消费品 本期应抵扣税额计算 应税消费委托加工收回应税消费品 合计 品名称 税目金额单位：元 填表日期： 年 月 日期末库存应税消费品买价(5) 当期生产领用应税消费品买价(63+4-5) 税目 期初库存应税消费品买价(3) 当期购进应税消费品买价(4) 适用税率(7) 本期应抵扣税额(867) 合计 - 本期应抵扣税额(1411+12-13) 期初库存应税消当期

8、收回应税消期末库存应税消费品已纳税款(13) 费品已纳税款(11) 费品已纳税款(12) 本期应抵扣税额合计 应抵扣税额计算表填表说明 一、本表作为消费税纳税申报表的补充资料，其反映的有关数据应与消费税纳税申报表有关数据口径一致。 二、本表由有外购应税消费品连续生产应税消费品、委托方收回代加工应税消费品行为的纳税人在办理纳税申报时填写。 三、纳税人识别号填写税务机关为纳税人确定的识别号；纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称；税款所属期是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日；填表日期是指纳税人填制本表的具体日期。 四、本表第1、9栏“应税消费品

9、名称”，第2、10栏“税目”填写要求同消费税纳税申报表。 五、本表第3栏“期初库存应税消费品买价”，填写期初库存准予扣除的外购应税消费品金额。 六、本表第4栏“当期购进应税消费品买价”，填写当期购进准予扣除的外购应税消费品金额。 七、本表第5栏“期末库存应税消费品买价”，填写期末库存准予扣除的外购应税消费品金额。 八、本表第11栏“期初库存应税消费品已纳税款”，填写委托方收回的期初库存准予扣除的受托方已缴税款。 九、本表第12栏“当期收回应税消费品已纳税款”，填写委托方收回的当期准予扣除的受托方已缴税款。 十、本表第13栏“期末库存应税消费品已纳税款”，填写委托方收回的期末库存准予扣除的受托方

10、已缴税款。 十一、本表为A4竖式。 消费税纳税申报表附表二： 代收代缴税额计算表 纳税人识别号： 纳税人名称： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 应税消费品名称 税目 金额单位：元 填表日期： 年 月 日 按定额税率计算 适用税率 应纳税额 加工数量 合计 本期代收代缴税额计算一、本表作为消费税纳税申报表的补充附报资料，其反映的有关数据应与消费税纳税申报表有关数据口径一致。 二、本表由有受托加工行为的纳税人在办理纳税申报时填写。 三、纳税人识别号填写税务机关为纳税人确定的识别号；纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称；税款所属期是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属期间

11、，应填写具体的起止年、月、日；填表日期是指纳税人填制本表的具体日期。 四、本表第1栏“应税消费品名称”、第2栏“税目”填写要求同消费税纳税申报表。 五、本表第3、7栏“加工数量”，填写受托方加工委托方收回的实际数量。 六、本表第4栏、12栏“适用税率”，填写要求同消费税纳税申报表。 七、本表第6栏“销售价格”，填写受托方同类产品销售价格。 八、本表为A4竖式。 销售价格按比例税率计算 有同类产品销售价格 无同类产品销售价格 组成计税加工数量材料成本 加工费 价格10= 加工数量适用税率 应纳税额 本期应代收代缴税额 代收代缴税额计算表填表说明 消费税纳税申报表附表三： 减征税额计算表 纳税人识

12、别号： 纳税人名称： 金额单位：元 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日 按比例税率计算 本期减征税额计算 合计 应税消费品名称按定额税率计算 减征本期减征税额9） 减免政策文号代码税目销售额适用税率应纳税额销售数量 适用税率应纳税额比例 - 按比例税率计算 - 按定额税率计算 适用税率 - 减免应税消费本期免征税额计算 合计 品名称税目销售额适用税率应纳税额销售数量 应纳税额本期免征税额政策文号代码 - - 本期减(免)征税额合计 减税额计算表填表说明 一、本表作为消费税纳税申报表的补充附报资料，其反映的有关数据应与消费税纳税申报表有关数据口径一致。 二、纳税人生产、

13、销售的免征消费税的产品也应办理纳税申报。 三、纳税人识别号填写税务机关为纳税人确定的识别号；纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称；税款所属期是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日；填表日期是指纳税人填制本表的具体日期。 四、本表第1、12栏“应税消费品名称”，第2、13栏“税目”填写要求同消费税纳税申报表。 五、本表第3、14栏“销售额”，第6、17栏“销售数量”填写减税或免税产品的销售额、销售数量。免税产品包括内销货物免征消费税产品、出口货物免征消费税产品等其他免税产品。 六、本表第4、7、15、18栏“适用税率”填写要求同消费税纳税申报表

14、。 七、本表第11、21栏根据总局规定的减免政策文号代码进行填写。 八、本表为A4竖式。 消费税纳税申报表附表四： 生产经营情况表 纳税人识别号： 纳税人名称： 金额单位：元 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日 应税消费品名称 生产数量 出口免税销售额 出口免税销售数量 委托加工收回后直接销售的销售额 委托加工收回后直接销售的销售数量 名称 税目 合计 生产经营情况表填表说明 一、本表作为消费税纳税申报表的补充附报资料，其反映的有关数据应与消费税纳税申报表有关数据口径一致。 二、纳税人识别号填写税务机关为纳税人确定的识别号；纳税人名称栏填写纳税人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称；税款所属期是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日；填表日期是指纳税人填制本表的具体日期。 三、本表第3栏“生产数量”，填写产成品本期借方实际发生额。 四、本表第4栏“出口免税销售额”，填写享受出口免税政策的应税消费品销售额。 五、本表第5栏“出口免税销售数量”，填写享受出口免税政策的应税消费品销售数量。 六、本表为A4竖式。