腾贡生态有限责任公司创业计划书.doc

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1、腾贡生态有限责任公司创业计划书 R公司名称：腾贡生态有限责任公司公司地址：云南省腾冲县界头乡公司负责人： 联系号码： E-mail:目录第一章 项目背景一、 基地背景 1二、 社会背景 1三、 文化背景 2第二章 项目概述一、 项目简介 3二、 产品简介 3三、市场分析3四、营销策略4五、风险分析4六、财务分析4第三章 服务打造一、 项目计划 4二、项目进展6三、 产品种类及销售模式 7四、 技术简介 7第四章 市场分析与预测一、 需求分析 8二、 竞争分析 8第五章 营销策略一、产品及价格策略9二、销售渠道12三、产品加工、包装及品牌策略13四、市场策略14五、营销计划15第六章 公司战略与

2、管理一、公司文化建设15二、公司战略16第七章 财务分析与预测 一、初始投资成本预算18二、日营业成本预算19三、三项期间费用预算19四、产品定价及预算20五、2012年公司财务预算及分析20六、资产负债分析21七、利润分析22八、现金流量分析23第八章 风险分析一、 创业风险 25二、 现金风险 25三、授权风险26四、领导风险26五、 筹资风险 26第一章 项目背景一、 基地背景本项目的基地设于云南省腾冲县界头乡，主要是对以楤木为主的山野菜进行推广种植和加工。界头乡是腾冲县的农业大乡，其沿高黎贡山南北分布，属于龙川江源头怀抱中的“花园盆地”。总面积864平方公里，总人口约6.8万，属经典的

3、亚热带气候。高黎贡山野生植物资源丰富，常见的野菜有140多种，如楤木（又名“椿头”“刺龙芽”、“刺老苞”、“树头菜”“刺嫩芽”、“刺苞头”、“五龙头”等，属五加科，楤木属植物）、蕨菜、香椿、山葱（俗名多星菜）、竹笋、鸡枞、野苤菜、香菜（俗名节节菜）、鱼腥菜等等；草药已知的有1200余种，常见的有茯苓、云南黄连、半夏、珠子参、竹节参、天麻、贝母、吴茱萸、厚朴、当归、绞股兰、天冬、麦冬等等。很多野菜和草药均有较大的开发价值，而且在同一区域内引种驯化，地域的差异性较小，驯化的成功率较高。二、 社会背景随着人类文明的进步和生活水平的不断提高，人们的物质要求也越来越高，欧美国家早在上世纪末就倡导有机食品

4、。2003年农业部制订了无公害食品行动计划，标志着我国农业进入了一个新阶段，是对农业和农村工作的新定位。再加上近年生产技术的不断提高，很多不法分子更是为了自己的私欲，将农产品弄得“面目全非”，食品的安全与健康已逐渐成为消费者对食品评定的重要标准；高龄化社会的形成，各种老年病发病率日趋上升及少年、儿童、成人疾病的增加尤其引起人们的恐慌；营养学知识的普及和新闻媒介的大力宣传，使得人们更加关注健康的提高，愿意花更多的钱来购买相对昂贵的功能性食品，于是形成了相对稳定的特殊营养消费群。因此如今的消费者更看重绿色、保健食品（国际上称为功能性食品）。三、文化背景楤木（刺龙芽）作为蔬菜食用在我国有悠久的历史，

5、早在满汉全席108道菜的清朝国宴“蒙古亲潘宴”中就有一道菜叫做“御菜三品：山珍刺龙芽”，可见刺龙芽在清朝就也列为“山珍”，由于古代人民缺乏资源保护意识，加之无节制的索取，刺龙芽这一“山珍”慢慢地在历史的饮食文化中淡化了。楤木具有药食兼用的特性。其茎尖是倍受青睐的山野菜，具有良好的保健作用，有“山菜之王”的美誉；其根皮、茎皮的总皂甙含量是人参的3倍，是齐墩果酸等药用成分提取的理想原材料。楤木嫩茎叶的药用及营养价值很高，植株总甙含量是人参的2.5倍，中医学研究认为，楤木对人体具有兴奋和强壮作用，对急慢性炎症，各种神经衰弱有较好的疗效，具有消炎、镇静、利尿、强心、活血止痛、怯风除湿、补气安神，强精滋

6、肾之功效。楤木嫩茎叶作蔬菜食用，不仅风味清香独特，味美可口，而且营养丰富，其富含有15种以上氨基酸，其中9种为人体必需氨基酸，而天冬氨基酸、丝氨基酸、谷氨基酸、亮氨基酸、赖氨基酸、精氨酸的含量较高；富含胡萝卜素、维生素B族、维生素C等维生素，含有人体必需的大量和微量元素钙、磷、钠、铁、钻、铬、铜、锰、锌等十余种矿质元素。在日本被誉为“天下第一山珍”。第二章 项目概述一、项目简介该项目是以山野菜（楤木、香椿等）的种植和加工为主，以云南省腾冲县界头乡为种植和生产基地，以农民积极参与为基础，以带动我乡经济发展为目的，以“绿色、保健”为出发点，走“公司+农户+基地+市场”的运作模式，把种植业、养殖业、

7、旅游业相贯通，让我乡经济稳步提高；并且为龙川江源头的环境保护及高黎贡山的生物多样性保护起到巨大的推进作用的绿色工程。二、 产品简介 本项目的产品主要消费对象是工薪阶层和游客，产品可以分为保健食品和其他保健品。保健食品主要是干制、腌制和保鲜的楤木茎尖，市场以超市、农家乐和零售点为主；其他保健品主要为保健酒（因为可以用乙醇来提取皂甙，因此这是一个较理想的产品）、保健饮料、保健奶茶、保健咖啡、保健口服液等等，市场以大型超市为主。三、市场分析据调查，楤木在云南分布较广，但储量较少，因此在市场上只是“昙花一现”，市场价格在840元/kg不等，在全省均表现出明显的供不应求现象。其次，在广东、广州等沿海地区

8、，像楤木这样的新资源食品极受欢迎；并且日本、韩国等东南亚国家对此类“绿色”“保健”食品更是倍受亲睐。四、营销策略我们公司将以“在同等价格中质量最好，在同等质量中价格最低”为营销理念来开辟市场，提高产品的市场占有率和产品知名度。由于楤木茎尖在云南民间早有食用，故加之适当的网络宣传和人工宣传，即可达到很好的促销效果和知名度。五、风险分析项目启动之后，由于各方面均还缺乏经验，因此公司将面对多方面的风险。故应了解在经营中可能遇到的风险，以求未雨绸缪，防患于未然。其存在的风险主要有创业风险、现金风险、授权风险、领导风险、筹资风险、成就风险等。六、财务分析现初步预算，固定资产（厂房、设备和场地）达1610

9、00元，按使用年限为10年（设备残值以零计，房屋残值以50000计）来算，设备每天折旧16.95元，房屋每天折旧12.5元，除去各项费用（包括营业成本、三项期间费用等），每天至少售出99套（每套包括1袋500g的保鲜茎尖、1罐500g的腌制茎尖、1袋250g的腌制茎尖和1袋100g的腌制茎尖）才不亏损。按每天售出150套算，需约1年的时间就能挣回固定资产。第三章 服务打造一、 项目计划该项目的实施需要分为三个阶段。第一阶段，主要内容如下：1. 野生资源的源生地繁殖和资源的保护；2. 种植技术的进一步完善和种植面积（按每天销售300套，每套1.35kg，每亩年产500600kg算，至少需推广种植

10、7392亩。）的推广；3. 厂房建设和设备的购进；1）仓库/冷库（2间）：长12m，宽8m，高5m；2）加工厂房建设（5间）：长8m，宽4m，高3.2m；3）真空包装机（2台）、蔬菜切碎机（1台）、蔬菜脱水机（1台）、自动封罐机（1台）、冷库制冷机（2台）；4. 资金的筹措和公司的注册，以及员工的招聘；1）资金筹措方式：股东内部筹资；云南省“贷免扶补”资金；政府扶助金；农户入股。股东姓名出资方式出资额（元）陈相国现金100000.00王靖现金100000.00李芡现金30000.00范艳敏现金30000.00陈翠仙现金26000.00郑丽芳现金25000.00合计（元）311000.002）公

11、司注册：公司名称：腾贡生态有限责任公司公司地址：云南省腾冲县界头乡3）员工招聘：普通员工6名，技术员工2人，管理员工2人。5. 市场的开发：把保山、大理、临沧、德宏、昆明作为基础市场，把沿海大中型城市（如广东、广州等）作为目标市场。第二阶段：1. 根据绿色食品标准，严抓栽培环境、栽培技术，不断改善加工环境，逐步提高加工技术和产品质量，力争3年内通过中国绿色食品发展中心的认证；2. 在全省扩大市场范围，丰富产品种类；3. 丰富原材料的种类（兼植部分中草药，如：茯苓、竹节参、珠子参、天冬等），扩大种植范围，以不断增加农民的经济效益。第三阶段：1. 相关药物开发；2. 将市场扩大到，东南亚国家（如韩

12、国、日本）。二、项目进展 1. 育苗：在腾冲县界头乡白果村正在进行苗圃育苗，而且进展顺利；学校的室内育苗试验进展也较顺利。 2. 引种：在腾冲县界头乡已引种成功。 3. 推广：现在界头乡已有少数农户在我们的引导下开始育苗和种植。 4. 种子林建设：现已在少量进行中。种子林的建设是项目发展的第一步，为给种植推广打下一个坚实的基础。三、 产品及销售模式本项目主要是进行保鲜、腌制和干制楤木茎尖的生产和销售。除此之外，还有以楤木根皮、茎皮和叶为原材料的保健酒、保健饮料、保健奶茶、保健咖啡、保健口服液等等。以上产品中保鲜产品主要进入农家乐和大型超市进行销售；腌制、干制茎尖以及保健饮料、保健奶茶、保健咖啡

13、主要进入超市和零售点；保健酒、保健口服液主要进入大型超市。四、 技术简介1. 育苗技术：2月初，通过一定浓度的赤霉素处理经过低温保藏的楤木种子一定时间，变温层积至约50%的种子裂开，然后撒到准备好的苗圃中。2. 栽培技术：山地种植以普通栽培技术为主；大田种植把普通栽培技术与反季节栽培技术相结合。反季节栽培技术主要是温室种植、水培技术、营养液培养技术以及基质扦插法等。3. 加工技术：主要介绍灌装的工艺流程：原料分选、修整清洗切碎、预煮漂洗装罐注汤封罐杀菌冷却抹罐入库。第四章 市场分析与预测一、 需求分析通过几个月来我们对省内多个地区的同学访问调查和我们各自对家乡的实地调查，发现楤木在全省各地、州

14、均有分布，但几乎均为野生的，并且资源储量较少；昭通大关县有少量人工普通栽培，但无收购、加工企业；大理有“云龙县康鸿山珍开发有限公司”，但没有种植基地和种植技术指导队伍。因此在云南的市场上，楤木的市场还表现出明显的供不应求现象。其茎尖在云南各地的市场价格在840元不等。二、 竞争分析1. 优势：楤木为“山菜之王”，具有较高的营养价值和良好的保健效果；并且本项目的产品为“绿色食品”、“无公害保健野生蔬菜”；具有较大的市场开发潜力，因此在同类保鲜或腌制食品中具有绝对的优势。2. 劣势：1）项目刚起步，资金不足；2）产品没有或缺乏知名度；3）企业管理、产品销售没有经验。3. 机会：1）“绿色食品”、“

15、无公害食品”、“保健食品”、“山野菜”“生态食品”在进入21世纪之后越来越受到人们的青睐，市场需求量越来越大，开发潜力也越来越广；2）近年“新资源食品”日益受到政府的高度重视，故这是我们发展地方特色的大好机会；3）近年烟草种植呈退化趋势，我县正在寻找能给农民增加收入的良好项目，特别是近两年正在鼓励和扶持中草药和山野菜的种植；4）我乡农民们对楤木具有较高的种植热情；5）国家退耕还林政策正在实施过程中；6）腾冲作为旅游胜地，2009年接待游客数达250多万人次，故被定位为该项目的起点市场。4. 威胁：在同类产品中，较有知名度的公司、资金较足的公司以及经营管理较成熟的公司成为了本项目发展的重要威胁。

16、第五章 营销策略一 产品及价格策略1. 产品策略（1）针对我们的产品特点，它是一类可药食兼用，并具有较高的营养价值和良好的保健功效的新资源食品。但是这些产品现处于开发前期，市场开发潜力较大。因此，我们可以采用快速渗透与缓慢渗透兼用的策略。快速渗透策略指低价格、高促销费用策略。目的是迅速扩大市场、占有最大市场份额，短期内将我们的产品推向市场、推向消费者。而缓慢渗透策略是指低价格、低促销费用的策略。目的是在市场竞争中以廉取胜，稳步前进。（2）在我们的产品发展过程中，随着消费者的使用量大量增加，企业的销售量和利润都有所增加。同时市场竞争也逐渐加剧。此时我们必须树立我们产品和企业的形象。因此可以采取相

17、应的策略：改善产品品质、寻求新的细分市场、改变宣传的重点与力度、在适当时机采取降价策略。（3）这样在我们不断发展的过程中完善我们的产品，包括从采集原材料，加工到成品的整个环节都不断改善，使我们的产品更优、更好。2. 价格策略任何产品在初期有了一个基本价格后，在营销的过程中要根据市场的供求状况、交易条件、竞争对手情况等因素的变化，及时调整我们产品的价格，以掌握营销的主动权。因此可以根据不同的情况采取相应的策略：（1）价格折扣与折让为了刺激或报答顾客的某些行为，如预先付款、批量购买、淡季购买等，我们对基本价格作适当的调整，实行折扣与折让价格，包括： 现金折扣、数量折扣、功能折扣、季节折扣以及折让。

18、（2）差别定价 差别定价是根据我们交易的对象、交易时间、交易地点等的不同，对我们的产品制定出不同的价格，以满足各种顾客的不同需求，从而达到扩大销售、增加收益的目的。差别定价的具体形式主要有：顾客细分定价、产品种类定价、形象定价、部位定价、时间定价。这样做，即使价格上有差别，但成本也许相同。（3）促销定价 从人们的消费行为来看，贪图便宜是许多消费者的一种潜在的心理状态。抓住消费者的这种心理，我们可以利用节假日和换季时节进行所谓的“优惠大酬宾答减价”和“买一送一”活动，把部分产品按原价打折售出，以促进销售。促销定价常采用的方法有：牺牲品定价、特别事件定价、心理定价。（4）地理定价即农产品生产经营者

19、在产品的销售中，根据不同地区的特点，制定不同的价格。一般地，产品在本地销售，成本低些，在异地销售，要多出运输、装卸、仓储、保鲜、保险等费用以及变质的损失。地理定价有以下几种方法： 1）FOB产地定价法，指卖方负责将产品装运到产地的某种运输工具上交货，并承担此前的一切风险和费用；2）统一运送定价，与FOB产地定价相反，这种定价方式没有地区差价，对同种产品在不同地区实行统一定价，运费按平均运费计算。其优点是简便易行，并可以开拓异地市场。3）区域定价，这种定价方式是将产品的销售市场划分为两个或两个以上的区域，在每个区域内定一个价格。一般对较远的区域定价较高。4）基点定价，这种定价方式是把一些城市作为

20、基点，按基点到顾客所在地的距离远近收取费用，而不是货物实际上是从何地起运的。5）消化运费定价，这种定价方式是生产经营者急于同某位经销商或代理商做成生意，把实际运费负担全部或部分地 承担下来，而不向或少向买方收取运费。 3. 产品价格产品类型净含量（g）批发价格（元）建议零售价（元）保鲜茎尖（袋装）5006.709.70腌制茎尖（灌装）5005.908.90腌制茎尖（袋装）2502.954.30腌制茎尖（袋装）1001.902.90二、 销售渠道腾贡生态有限责任公司连锁店消费地零售商消费地批发商商商大型超市农家乐产品零售商产品消费者消费地零售商连锁店三产品加工、包装及品牌策略1. 加工策略（1）

21、 对楤木茎尖进行保鲜、腌制和干制；（2） 将楤木废弃原材料、叶、茎、根进行有效成分的提取；（3） 以楤木为原料的功能性食品的研究与开发； 2包装策略 随着人民生活水平的不断提高，原有消费习惯和生活方式不断改变。为适应这种变化，包装设计的一项重要任务就是更好的符合消费者的生理与心理消费需要，通过更人性化的包装设计让人们生活更舒适、更富有色彩。具体的包装策略如下： （1）突出我们产品形象的包装策略； （2）突出我们产品用途与使用方法的包装材料策略； （3）展示我们公司整体形象的包装策略； （4）突出楤木食品特殊要素的包装策略。3品牌策略：统一品牌策略一种产品的品牌能够将其与其他同类产品相区别，因此

22、有品牌的产品相对于无品牌的产品来说，在市场竞争中会处于相对优势地位。同时品牌还可以满足消费者的某种特殊偏好。并且随着经济的发展和人均收入水平的提高，消费者对品牌的忠诚度会有逐渐增强的趋势。统一品牌策略，有利于树立我们公司和产品的良好形象，顺利推出新产品，并且促销费用较低。 四市场策略 1. 目标市场的选择策略（1）估计目标市场的需求目标市场的需求是指在既定的市场环境中，某一类消费者购买某种产品的总额。这种市场需求数量的变化也就取决于消费者对我们产品的喜好程度、购买能力和我们公司的营销努力程度。如果我们的产品确实为消费者所喜爱，并且消费者的购买能力不断提高，这表明我公司的营销策略正确，就有可以增

23、加需求数量。估计目标市场需求时既要估计现实的购买数量，也要对潜在增长的购买数量进行估计，从而，测算出最大市场需求量。我们就要根据所掌握的最大市场需求量来决定是否选择这个市场作为目标市场。（2）分析我们产品的竞争优势 市场竞争可能有多种情况，如品牌、质量、价格、服务方式、人际关系等诸多方面的竞争。但从总的方面来说可以分为两种基本类型：一种是在同样条件下比竞争者定价低；另一种是提供满足消费者的特种需要的服务，从而抵销价格高的不利影响。我们公司在与市场同类竞争者的比较中，分析我们自己的优势与劣势，尽量扬长避短，或者以长补短，从而超越竞争者占领目标市场。2. 选择市场定位的战略我们在生产经营活动中要根

24、据各目标市场的情况，结合我们自公司的条件确定竞争原则。采取“填空补缺式”的定位战略，即我们公司不去模仿别人的经营方向，而是寻找新的、但又为消费者所重视的经营项目，从而采取填补市场空位的战略。具体的定位分为三步进行：即首先明确我们产品潜在的竞争优势，然后选择相对的竞争优势，最后显示我们产品独特的竞争优势。五、 营销计划以腾冲县为起点市场，首先把保山、大理、临沧、德宏、昆明作为本公司的基础市场；通过适当的网络宣传及人工宣传，按每天销出150套（每套包括1袋500g的保鲜茎尖、1罐500g的腌制茎尖、1袋250g的腌制茎尖和1袋100g的腌制茎尖）算，用约1年的时间就能挣回固定资产。第六章 公司战略

25、与管理一、公司文化建设通过12年的努力，使公司文化的导向、约束、凝聚和激励功能不断强化，将食品监管精神和科学监管理念内化为干部职工的价值观念，外化为干部职工的实际行动，转化为系统良好的作风形象，固化为开创工作新局面的实际成果，把系统建设成为一个让党和政府放心、人民群众信赖，内涵丰富、大气开放、关爱和谐的大家庭。主要措施有：1）以高尚的精神激励人，不断加强公司的精神文明建设；2）以科学的管理规范人，不断深化管理理念，改进管理方式；3）以良好的环境陶冶人，不断改善公司内部及基地的环境；4）以良好的公司信誉吸引人，全力打造“诚实、守信”的公司信誉。二、 公司战略我们身边干制、腌制食品并不缺乏，而且很

26、多已有较长的经营历史或者已有较好的知名度，因此新兴产品若不采用较有效的促销方式，不加强产品的知名度打造，再有特色的企业都不会有好的发展前景。对此，我们对公司的发展有了一个简单设想。1. 公司组织结构及人力分配公司内设董事会、财务部、营销部、生产部、技术部。公司人员分配如下：姓名文化程度职务经验或特长主要工作陈相国本科董事长对项目认识较深，具有一定的财务管理能力和公司管理能力。主要负责召集和主持董事会议，组织讨论和决定公司的发展战略、经营方针、年度计划、财务预算、投资及日常经营工作的重大事项等。王靖本科总经理对公司管理具有一定的想法和理念。主要负责公司日常经营管理工作，检查、督促、协调各部门实现

27、既定工作目标等。李芡本科财务部经理比较擅长财务预算和分析。主要负责公司的财务预算、核算、分析及计划内资金的使用审批等。范艳敏本科生产部经理既有一定的食品加工技术基础，做事认真、负责。主要负责公司的加工技术改进、生产质量监督、生产量确认和部门员工管理等。陈翠仙本科营销部经理善于人际交往，有一定的营销经验和业务管理能力。主要负责执行公司制定的营销决策、方针、制度、并跟进营销目标计划的达成等。郑丽芳本科技术部经理对楤木的栽培和研究具有一定的技术基础。主要负责公司计划栽培的植物的栽培技术及产品的研究等。除此之外，还有2名技术人员和6名普通员工待定。2. 公司发展计划公司的发展主要分为3个时期。第一，起

28、步时期（2012年）：主要任务是提高产品的适应性；增加产品在预定市场的市场占有率；把宣传工作列为工作重心，全力打造公司及产品的知名度；完善公司的管理制度；寻求出公司未来5年的重点开发市场。第二，发展时期（2013年2018年）：主要任务是深化公司改革和文化、环境建设；全面提升产品质量和丰富产品种类；引进和培训各类技术人才，建设一支公司的骨干队伍；逐步扩大市场范围，着重开发较有潜力的市场；争创全国知名品牌。第三，稳定时期（2019年）：主要任务是维持公司及产品良好的信誉和知名度；维持公司的长远合作伙伴；维持公司的生产和销售量。第七章 财务分析与预测一、 初始投资成本预算资产类型内容单价数量金额（

29、元）固定资产仓库制冷设备（5000元/台）、房屋（10000元/间）2间30000.00真空包装机10000元/台2台20000.00蔬菜脱水机20000元/台1台20000.00蔬菜切碎机18000元/台1台18000.00自动封罐机8000元/台1台8000.00厂房10000元/间5间50000.00土地15000元/亩1.0亩15000.00流动资金150000.00合计311000.00二、日营业成本预算按设备使用期为10年，残值为0；房屋使用年限10年，残值为50000.00算。费用类型内容金额（元）水电费水费（免）；电费：0.5元/度（40度）20.00固定资产累计折旧费设备每日

30、累计折旧16.95元16.95房屋每日累计折旧12.50元12.50包装材料费1.0元/套（暂定150套/日）150.00原料费8元/kg（按150套202.5kg）1080.00人工费普通员工：40元/人日（6人）技术员工：60元/人日（2人）360.00合计（元）2179.45三、日三项期间费用预算按每天销售150套，银行贷款0元算。费用类型内容金额（元）销售费包括摊位费、人工费和运输费，1元/kg，1.35kg/套202.50财务费无贷款，以零算。0.00管理费管理员工：60元/日（2人）120.00合计（元）322.50四、 产品定价及预算产品类型净含量（g）原料成本（元）包装材料费（

31、元）销售费（元）成本合计（元）批发价（元）建议零售价（元）利润（元）保鲜5004.000.200.504.706.709.702.00腌制（灌装）5003.000.400.503.905.908.902.00腌制（袋装）2501.500.200.251.952.954.301.00腌制（袋装）1000.600.200.100.901.902.901.00合计13509.101.001.3511.4517.4525.806.00五、2012年公司财务预算及分析营业成本（元）预期销售量销售费用（元）管理费用（元）销售收入（元）季度利润（元）年度利润总额（元）第一季度196150.5013500套（

32、150套/日）18225.0010800.00235575.0010399.50157698.00第二季度249250.5018000套（200套/日）24300.0010800.00314100.0029749.50第三季度302350.5022500套（250套/日）30375.0010800.00392625.0049099.50第四季度355450.5027000套（300套/日）36450.0010800.00471150.0068449.50 六、 资产负债分析编制单位：腾贡生态有限责任公司 2012年12月31日 单位：元资产期末余额年初余额负债期末余额年初余额流动资产：流动负债

33、：货币资金279282.74150000.00短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬129600.00其他应收款应缴税费39424.50存货69800.00应付利息一年内到期的流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计349082.74150000.00其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券固定资产150398.00长期应付款在建工程专项应付款工程物资预计负债固定资产清理递延所得税负债生产型生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计无形资产

34、负债合计169024.00开发支出所有者权益：商誉实收资本311000.00长期待摊费用资本公积递延所得税资产盈余公积1182.74其他非流动资产未分配利润18273.50非流动资产合计150398.00所有者权益合计330456.24资产合计499480.74负债及所有者权益合计499480.74七、利润分析编制单位：腾贡生态有限责任公司 2012年 12月31日 单位：元项目本期余额上期余额一、营业收入1413450.00减：营业成本1103202.00营业税金及附加0.00销售费用109350.00管理费用43200.00财务费用0.00资产减值损失0.00加：公允价值变动收益（损失以“

35、-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（损失以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）157698.00减：所得税费用39424.45四、净利润亏（损总额以“-”号填列）118273.50八、现金流量分析编制单位：腾贡生态有限责任公司 2012年12月31日 单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1393450.00收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计1393450.00购买商品、接受劳务支付的现金9558

36、00.00支付给职工以及为职工支付的现金129600.00支付的各项税费39424.50支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计1124824.50经营活动产生的现金流量净额268625.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金161000.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计161000.00投资活动产生的

37、现金流量净额-161000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金311000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配利润或偿付利息支付的现金100000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计311000.00筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：初期现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额第八章 风险分析一、 创业风险由于本项目刚起步，因此面临着较大的创业风险。可能出现的创业风险有：1）业主过分注意产品的研制、生产而忽视了事关企业长远发展的问题，如

38、企业产权的明晰、管理体制的规范等；2）对市场的潜在需求研究不透彻，即对市场了解不彻底；3）忽略了市场的变化性，对市场变化趋势没有预见性；4）对宏观行业形势的估计过于乐观；5）经营者缺乏全面管理的能力；6）没有建立必要的财务帐目；7）设备和技术选择不当；8）低估所需资金，忽视税务等。二、 现金风险这种风险主要表现为损益表上利润的期末余额巨大，但实际上企业现金表中的期末数额却小到几乎为零甚至是负数。这是因为赊销虽然也计入收益，但销售时并没有收到现金。另一方面，赊销增加了销售存货的成本，但并没有立即支出现金。这种误解往往使公司的现金状况发生假象，因而在公司扩大或新产品上市时忽视了对现金供需的平衡核算

39、。风险主要表现在：1）只对企业的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；2）过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金；3）固定资产投资过多，使公司的变现能力降低，导致资金沉淀；4）公司规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划。三、授权风险许多成功的小企业，在达到一定的规模后，业主或经理发现由他一个人唱“独角戏”管理企业全部业务的局面难以为继。当公司发展到一定程度时，需要将部分管理工作授权给其他人承担而由自己抓主要工作。授权风险的主要表现有：1）人员选择的不确定性；2）不能授权别人分担沉重的责任和繁杂的决策事务；3）对下级缺乏信任感；4）业务发展，责任增加

40、，但用于经营管理企业的时间并没有增加。四、领导风险当公司发展到有职工150到250人的水平时，就会面临企业的领导风险。处于扩张趋势时，就需要一套新的管理体制和技巧。此时应该放弃过去曾经为自己带来成功的老经验、老办法，重新学习现代管理知识。领导风险的主要表现有：1）股东们无法承担逐渐变大的企业的管理责任；2）不愿授权别人分工负责并建立一个管理班子；3）不采用有效的领导和管理方式，一切靠自己的老办法；4）对具有领导才能的专门管理人才不能坚定不移地起用。五、 筹资风险当公司逐渐扩大时，资金短缺是必然要面临的问题。尤其是迅速发展时期，往往会面临资金不足的筹资风险。此时需要通过各种渠道筹措资金，例如，发起人增股；寻求无担保贷款；请金融机构给予定期贷款；从租赁公司租赁设备等。而每种获得资金的途径都是各有利弊，如处理不当，将给公司带来巨大的损失。综上，在项目营运过程中，为避免上述各类风险危机，应做到以下几点：1）要彻底、客观的了解市场，以市场需求来定生产规模；2）要全面分析公司财务，而不要目光仅限于公司的利润和销售量的增长；3）要认真培养和选择公司管理层员工，并做到“疑人不用，用人不疑”；4）随着公司的发展和规模的不断扩大，要不断更新管理和经营理念，以适应公司及市场的不断发展；5）在公司发展过程中，要客观、全面的评价和选择筹资渠道。