校园驿站创业计划书.doc

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1、校园驿站创业计划书项目名称： 校园驿站地址： 乐山师范学院指导老师： 高文香负责人： 张文（18228360261）团队成员： 张文 熊叶 王波 倪嘉伟 丁盛良 目录第一部分创业背景. 1创业项目介绍. 1第二部分创业市场分析. 4快递市场. 4快递市场容量分析. 5主要竞争对手分析. 6大学师生消费心理分析. 8SWOT分析. 10第三部分营销计划. 12营销目标. 12营销策略. 14第四部分团队管理. 16财务分析. 20风险评估与对策. 28成长与发展. 32附录：调查问卷1.1创业背景 本创业构思在学校浓郁的创业氛围的支持下，根据本团队对乐山师范学院各家快递终端服务的调查，结合现在各

2、个快递在校园的运营情况，发现了快递在校园快递最后“100m”的问题与机遇，希望以乐山师范学院为模板辐射全国的各个高等院校。1.2创业项目介绍 由于各大高校逐渐重视校园安全问题，将各大快递公司阻挡在校园大门之外，导致各个快递公司在学校周边发放快递，由此产生了校园快递最后“100m”的市场空白。并且快递受到学校学生寝室地理位置和学生上课时间的限制，一般快递都集中在中午的一个多小时的时间段内发放，对在学生有了时间上的限制，导致取件失去自由，所以各个快递公司需要有这么一个校园驿站来帮他们把好最后一道关，完成他们终端的任务，建立良好的服务形象。通过做终端这一细分的快递服务来填补这一市场空白。 校园驿站集

3、合各个快递公司的快件，在固定场所不分节假日全天服务，供学生取件（来我们这儿取件不收费,我们的利润来源于各个快递公司给的代发费以及对需要送件上门学生的收费）。校园驿站能满足市场的需求，并且具有很强的可操作性，我们的竞争对手主要为学校已经成熟的部分快递代理点（申通快递、汇通快递）和学校收发室（韵达快递，全峰快递，优速快递等），但是他在校园这最后100m给我们留下了诺大的机遇，为进一步扩张提供了可能。 在安全方面来说：在固定地点发放,这样也可以减少校园里的机动车辆（快递车），降低校园交通干道的车流量，降低校园安全隐患。另外，从快递公司的角度而言，因为由我们承包他们的校园取件业务，我们肯定要确保他最担

4、心的签收率问题，我们主要成员为学生，有富余的在校时间，并且可以帮他们开拓假期托运业务，避免被EMS垄断这一巨大的细分市场。1.2.1产品在分析了解各大高校校园快递“最后100m”市场空白的情况后，结合本校快递产品收发困难的实际情况，我们在学校建立“校园驿站”提供广大学生所需快递收发服务，我们在收发快递到各个寝室的同时，也将与其相关的外卖赠送、收发快递和小广告的宣传等业务同时开展。以下就是我们团队的业务介绍：主营业务为各个快递公司承担终端派送业务设置固定收发点（有固定铺面）有偿送货上门（1元一件）为需要办理寄快递、托运办理托运等非主营业务校园内代发传单，每张收取0.1元/张校园内代送礼物，每份收

5、取3元（在进行到一定规模后，和饰品店合作）校园内代送包裹信件，每份收取2元（为不甘于送给自己心仪对象及朋友的专属服务）校园内代送餐饮外卖，每顿每份收取1元备注：其他业务在后期有稳定、庞大的顾客群后，因为人流量密集，可以衍生出其他以服务学生群体为目标的服务产品1.2.2服务理念坚持“高效，自由，安全”的人性化服务我们组织市场营销的目的不仅仅是来拉拢客户，更重要的是使其成为我们的长期客户、忠实客户。所以，对客户关系的管理就显得尤其重要。对于物流公司开发合理的技术以及运用合理的管理使物流公司降低成本和提高竞争优势。首先，对每一个客户建立完整的档案资料，详细地记载其货物种类、每次运输的货物量、运输周期

6、等；然后，对客户信息进行跟踪，以便在适当的时机出击，说服其他跨地公司将接下来的业务交给我们做。当然，只是对客户建立档案资料是不够的，还需要对客户交与我们的货物建立完整的资料信息，对客户提出的货物管理要求详细记录，严格执行，做到让顾客把货交给我们完全放心。快递业的不断发展，伴随着众多快递公司的成立，对学校市场有很大的冲击。在学校师生的建议和要求下（建立强有力的反馈机制），在服务理念上走到在同行的前列，采取了预约按时上门收件、送货上门；发货后跟踪货物，货物在途中客户可以通过短信查询，到达目的地时发短信通知客户等细致服务，用服务留住客户。以下为我们的服务宗旨：（1）每一次的业务安全、快捷、准确递送；

7、（2）真正为客户做到“门到门”、“手到手”的优质服务；（3）客户只需一个“电话”，我方就会百分百满足您的需求；（4）我们员工要以“诚信服务”的行动去“感动客户”，不断提高万方的知名度。2.1创业市场分析2.1快递市场乐山师范学院地处乐山市市中区，地理位置优越，交通发达，在校师生多达一万多人，且网购人群达到95%以上，而且还有增长的趋势，且学生宿舍区域集中，以武珈山，白果苑，女生院，桂苑为主，且大学生为现在网络购物的主要消费群体，“宅”文化深入学生群体，更加体现了终端服务的这一迫切需要性。随着社会经济的不断发展，乐山师范学院的师生的消费能力越来越强，而网络购物更是大势所趋，这块市场十分的庞大。但

8、是我校处在老的市中心之中，旁边还靠近肖坝旅游车车站、成都理工、外国语学院、乐师附小等，所以车流量很大。现在我们学生和部分老师收包裹时都要去在主干道旁的送货车辆，很是危险。不仅如此，有时我们在天气恶劣的情况下为了等包裹还要在天桥下苦等。有时一人收到的包裹过多携带不便，取快递人多时，快递员为了方便，随意交给附近的商家，快递被冒领等等问题。所以为了方便我们广大师生寄取快递，我们团队决心成立一个校园驿站，为师生提供送货到寝服务。2.2快递市场容量分析（1） 我校师生很多有10000多人，网购人群达到总人数95%以上，且居住地密集。平时寄取包裹的人数多，这给我们驿站提供了足够的服务来源。（2） 假期，因

9、为距离遥远，不少外省的同学需要托运东西，我们可以与快递公司低价进入，打破EMS垄断的局面，服务实用，具有很大的潜在市场。（3） 乐山师范学院校园快递服务终端市场有成熟的代理点介入，并且有实力强劲的后勤集团竞争。（4）创业主体为志同道合的青年群体，服务价格低廉，每名师生都能承受的价格和便捷的服务，在一定程度上预示了此行业的高速发展。（5) 据调查可知，只有申通、圆通在后校门有固定的点，别的快递一般露天或者在前校门收发室才有点（并且均不提供送货上门服务）。本驿站在整合校园各快递公司，成立统一的乐师校园驿站后，根据客户的不同需求，将提供送货上门服务。由于一次性送货件数的增加，单位成本将会降低。据估算

10、，以该种模式进行送货上门服务的费用可降低，从而形成消费者与乐师快递公司双赢的局面。2.3主要竞争对手分析虽然校园快递终端模式属于比较创新的模式，不过在成都川大，广西等高等学府已有较为成熟的模式可供参考，因为可操作性强，所以我们决定在校园最后100m做到极致，考虑到已经成熟的快递代理点要对我们的影响，目前在我校承接校园快递业务的主流公司有：申通、圆通、中国邮政EMS等。业务员送货到代理点，申通、圆通、前校门收发室主要以电话短信通知，师生取件为主要方式;而学校收发室营业时间较短，且距离学生寝室较远，学生群体一般不愿意选择。收件客户签收环节，中国邮政EMS、申通、圆通、宅急送派送员通过电话联系收件人

11、约定好取件地址。2.3.1竞争对手劣势：通过很长时间的调查我们发现我校快递市场存在一些漏洞,具体如下：(1)快件签收的安全性，由于领取快件时不需要出具任何身份证明，不少同学反映，随便一个同学都可以冒充收件人将快件领走，快递公司至今仍未出台相关的预防方法，可见快件安全性不强。(2)派送员与收件人约定的地点一般都是露天的，时常会碰到打雷下雨、烈日炎炎等恶劣天气，给他们工作带来很大的不便。(3)时间问题：有时候派送员暂时无法联系到收件人或者收件人因有事不能取件，那么会给派送员带来工作不便，并且派送员在等待收件人一个个取件的过程中也浪费很多时间和精力，效率不高。（4）托运业务除了EMS外，其他快递并未

12、积极开展，放弃了广大的潜在市场。（5）在快递代理点位置设定方面，由于没能十分清楚的了解学生市场，所以服务并不能让大多数同学满意。所以学校快递业务处在两难的境地，有许多需要完善的地方。2.3.2竞争对手优势：（1）资金充裕，可以租到满意的收发点位置（2）逐渐意识到安全问题，开始注意到证件取件的重要性。（3）学校收发室有学校政策照顾，可以在学校范围内尽情的发挥（4）后勤集团及快递公司本身底蕴深厚，团队成熟，逐渐注意到服务环节中的各个问题，如：露天取件的问题2.3.3可行性分析 (1)宏观环境分析：当前我校快递公司派送员的任务繁重琐碎并且很多师生对于他们的服务很不放心，不满意。因而建立沟通双方的桥梁

13、势在必得 。(2)产品及服务分析：我们立足于乐山师范学院，提供优质的快递派送和取件服务，保证你的快递以最快的速度送达到收件人寝室，同时作为各快递的乐山师范学院办事处，处理师生的快递取件业务，可上门取件。(3)行业竞争与状况分析：据调查本行业暂无竞争对手，可以开拓市场。(4)消费市场及购买力行为分析：各快递公司派送员为了工作的方便愿意和我们合作，并支付我们一定报酬;学校师生为了快件的安全和便利，同样会支持我们，并支付一定报酬。2.4大学师生消费心理分析表1 在校大学生网上购物普及情况表（以两百人为作为样本）人数所占比例有网上购物经验者19296%无网上购物经验者84%从表1我们可以看出，样本中在

14、校大学生网上购物普及率已经达到了96%，远远高于全国平均水平28.1%，说明我们大学生在接受新事物的能力上还是很强的。大部分学生已经接触并接受了这一新的购物方式。表二：大学生网购者对网上购物的满意程度从上图可以看出有78.9%的同学认为网上购物是好的，分别有10.0%和11.1%的同学认为网上购物非常好和一般，但在一定程度上表明了同学们对于网上购物的发展还是有信心，有期待的。表三：我校大学生对建立校园快递的态度调查借由我们对我校大学学生对建立校园快递的态度调查，我们可以看出其存在的必要行和巨大的发展潜力。2.5 Swot分析 内部因素外部环境优势S快捷的服务适合大学生的需要。速度快经营灵活提供

15、送货到门服务劣势W成员没有工作经验资金不足融资渠道不畅通快递网络局限人才缺乏机会O受学校政策保护校内没有出现类似的校园终端EMS市场份额逐年减退（4）个快递学生网购增加，快递业增长迅速SO速度是快递市场竞争的决定性因素。本身为大学生，快捷的服务适合大学生的需要，无需等待。 学生网购的迅速增长为校园快递的发展提供了良好的机遇WO 因受学校政策保护所以成本低我们都是大学生学习能力强，接受新知识快学生网购的增加克服了快递网络的局限威胁T国内邮政的打压和外部快递的挤入其他本土企业的竞争，如申通，圆通等以低价抢占市场邮政法对快递业的影响ST受学校政策保护，外来人员无法入内提供送货到门服务是其他快递公司无

16、法做到的与外来人员相比，学生会有更大优势WT(1)利用校园内没有快递公司的机会，快速抢占市场。(2)提高员工素质，降低物流成本，同其他本土快递和外资快递竞争。3.1营销计划市场定位 相对于我们的校园物流快递业务的特点及目前的发展趋势。目前没有公司提供类似的终端服务。本团队的校园驿站主要定位于乐山师范学院的学生。定位于校园是目前我们的快递服务的重要发展路线。源于校园，赢在校园。我们最大的优势就是我们的人员组成都是在校学生，我们应该说是最了解学生的了，因而我们更加了解学生们的需求。面对众口难调的学生们，我们将以我们最优质的服务来换取对市场的主导权。校园快递成功与否，最主要还是做好人的工作。针对不同

17、的客户我们将以最灵活的方式完成客户要求的物流服务。以灵活的工作方式，变通的服务来规避各种物流所带来的风险。相信以我们的领先的服务和创新的思维必将为大众所接受。中通韵达京东顺丰汇通快递公司校园驿站师生3.2营销计划3.3营销目标用一个月时间与各快递公司协商，进行低价配送和收件，在零误差的基础上建立长久合作联盟，实现双赢。（前期愿意合作的为申通快递，其他在后校门没有点的快递也有合作意向。）用一年的时间尝试不同的经营方法和经营理念，结合乐山师范学院特点，立足本校，辐射师院周边高校，探索适合自己的发展道路。用两年的时间巩固自己的市场基础，制定出一条适合本地区经济发展的战略并住自己的特色。用三年的时间做

18、成本地具有一定规模和一定竞争实力的创新型快递公司，打造成乐山师范学院首家创新校园快递业务平台和创新型交流平台。3.4营销策略(一)目标市场策略校园快递主要针对的人群就是高校学生，由于现在电商的快速发展，网购的人数越来越多，尤其是学历越高的人群网购次数越频繁，但是由于校园快递“最后100米”的限制，大大的降低了快递的速度和签收率。我们在校园内建立快递收发室，能有效解决校园“100米”的问题。在有效提高快递的速度和签收率的同时，也能在校园内部为快递公司收取更多的包裹和假期行李来增加快递公司的收件业务，帮助快递公司打入校园内部。（二）产品策略 根据广大高校学生的需求，我们在收发快递到各个寝室的同时，

19、也可以将外卖赠送、收发快递和小广告的宣传同时代做。这样就能将各个服务产品相组合，最大程度的满足在校大学生对快递和外卖的最大需求，增加我们公司的服务产品种类，扩大我们公司的规模，增加营业额。主营业务为各个快递公司承担终端派送业务设置固定收发点（有固定铺面）有偿送货上门为需要办理寄快递托运办理托运等非主营业务校园内代发传单校园内代送礼物（在进行到一定规模后，和饰品店合作）校园内代送包裹信件（为不甘于送给自己心仪对象及朋友的专属服务）校园内代送餐饮外卖（三）价格策略 本团队根据各种不同的服务，制定了相应的价格，如下表所示:产品服务类型价格快递发件0.5元/件快递收件15元件外卖1元/份校园内代发传单

20、0.1元/张校园内代送包裹信件2元、件本团队再根据市场的业务数量和劳动力成本进行调整，涨幅不得高于20%以下降幅根据市场而定。（四）渠道策略 1.校内收发室 利用学校政策支持在创业孵化园区设立快递收发点，这样就能在校内收发快递，突破校园快递“100米”,并且减小团队初期租用房屋的费用，有利于团队进一步占领市场，增加团队的知名度和影响力。 2.宿舍 在每幢宿舍里面，选择合适的寝室作为快递的收发点，负责该幢楼里面的外卖和广告业务，这样能更加的节省人力资源成本，有效占领每幢楼的市场，合理的将校内市场细分，方便每日业务的安排，提高工作效率。 3.校内收发+乐师校园网上商城 与乐师校园商城合作，利用乐师

21、网上商城成熟的网络技术宣传快递收发，并且与其合作相互利用双方的铺货渠道，有效的打开校内各个销售和快递收发渠道，在收发快递的时候着打开校园商城的销售渠道，同时乐师网上商城在销售产品的同时也能帮助我们打开快递收件的渠道。双方亲密合作，互利共赢。3.4品牌战略随着我们在前面产品与服务的十足落实度与步入正轨，再加上学生间自然地信任度与人脉优势，师生间对我们已经有了一定的依赖与信任，我们也有了一定的知名度，所以此时要进一步加强我们自我品牌的建立（logo、品牌名称的确定与宣传），这也利于我们的扩展以便向更大的市场进军。3.5执行方案本着将一家快递做精，做的让乐师师生放心，让快递公司的合作伙伴信任的原则，

22、并与学校的中国移动合作（前期免费为其宣传活动，发传单），共同赞助学校影响力比较大的社团活动。刚开始因为我们代理的校园驿站只代理中通快递一家（后续吸引更多快递入驻），所以他原有的稳定顾客群体会被吸引到我们这里，在每次各位师生收取快递时，将我们的名片及时递予给顾客，及时给他们加强印象，并尽可能多的留下每个顾客的信息（每个业务员随身携带记事本），在平时便于与顾客建立情感联系，利用校园v网通讯的优势，形成“一带二，二带四，四带八。”的良性循环。鉴于学校各快递公司分发快递时间集中，易代领冒领；在露天场所分发为主（易受天气情况影响，进而影响对快递公司的企业形象）的问题。我们提供以下的服务：全天候（12.0

23、0a.m-7.00p.m）（可以对特殊需要的顾客延长服务时间）根据情况在原则上单位时间里定时定量通知顾客收取包裹（例：中午有120件快递要取，则每小时30件）3.6操作细则1、考虑到中通快递公司（四通一达其一）发展潜力较大，并且在我们学校周边没有固定的收发快递场所，所以我们首先与中通快递建立良好的合作基础，进而能够与其长期合作。2、每次与师生以及周边小区居民进行收发快递时，本着为人民服务的原则，友好又愉快地完成交接。从另一方面，为自己打广告，建立人气。3、前几次收发快递，在必要的时候，我们会进行免费送货上门，从而进行相关宣传。4、从第一次收发快递开始，我们会对账号及其联系方式进行记录，对于多次

24、在我们这收发的账号，我们会赠予小礼品。次数越多，礼品越丰厚。5、对已记录的联系人送出我们对其的生日、节日祝福，让其加深我们的印象，取得支持的效果。6、条件允许的话，我们会扩大规模，在收发快递的同时，会增添一些与快递相关的商品，比如：贺卡，小礼品等。7、同时，我们会开展“即时业务”，即定时把快件送到收件人的手里。如果顾客的同学、朋友或者家人即将过生日，顾客可以在我们这选礼物，或者让我们在网上帮着订购（不收额外的费用），之后我们可以在收件人的生日当天定时收到礼物，达到惊喜的效果。8、每年的寒暑假，也是我们的“旺季”，特别是寒假，由于学生放假携带的衣物较多，回家及其不方便，特别是其他省市的同学，所以

25、我们会比较优惠地办理寄发此类包裹的业务（包裹中不包括电脑等重要物品），让同学们能够轻松愉快地回家。9、大四学生也是我们的重点服务对象。每逢毕业之际，大四学生的包裹就是他们的“心患”，又多又重。为了帮助他们解决这种烦心事，我们采取“取-包-发-送”的一条龙服务。我们会上门收取他们需要邮寄的东西进行打包处理，然后派送到家，让他们不再为此烦恼。10、与中通快递公司的合作趋于稳定后，我们会与其他未在周边设点的快递公司进行合作，以便扩大影响，拓展业务渠道。4.1团队管理考虑到团队成立初期规模较小，我们采用最简单的管理模式，由一个总负责人统一调度安排各个人员的工作与公司的运营，如下图所示：总负责人财务快递

26、派送员市场业务员岗位与分工总负责人（1人）：负责总体安排和调度各个人员的工作，团队的生产运营。财务（1人）：做账登账，编制报表，从报表中出决策，预测前景，控制成本，使金钱的使用达到最大化的效果。快递派送员（3人）：负责平时快递的收发及派送，保证日常快递的签收率。市场业务员（2人）：平时负责快递公司和团队之间的业务交流，及时开拓新的快递市场，帮助团队做强做大快递市场。4.2财务分析一、主要财务假设1、 会计主体校园驿站主要设在乐山师范学院内，属于个体工商户经营，是一个独立的会计主体；2、 持续经营校园驿站在成立后，在可以预见的将来，企业将会按当前的规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模削

27、减业务。3、会计分期 会计期间按年度划分。4、 货币计量 货币计量以人民币计量5、征税规模校园驿站属于小规模纳税人，不征收企业所得税。快递属于服务业，应该交营业税，纳税申报是从税局核定的日期开始，按营业额的4%缴纳营业税。6、固定资产折旧校园驿站按5个年度的营业期计算，部分固定资产期末不计提折旧，其余固定资产期末无残值，按直线折旧法计算。二、相关财务数据及财务报表预计（一）、资金来源及运用公司早期的启动资金主要来自几个同学共同出资。投资资本为 3万元人民币。在公司投资资本中，实有资产为24500元，公司成立过程中需要工作室租赁、公司各部门费用等投入。尤其在公司设备购买以及公司宣传等主要的环节加

28、强资金投入。努力在发展初期做到方便顾客、 缩短货物物流时间，降低存取时间；通过营销、广告宣传提高公司的知名度；在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，公司前期费用如下：投资项目明细项目金额（元）开办费租赁费用10000营业执照以及各种证书、证明办理费2000人员培训费3000装修费1500固定资产投入货架等设备购买1000摩托车3500打印机、传真机1000办公用品及桌椅600电脑2000称50包装物包装材料350（二）、公司创建前三年总成本费用估算成本费用预算编制单位：校园驿站 单位：元项目明细项目第一年度第二年度第三年度销售费

29、用宣传费用150020003000产品补偿费67510951650小计217530954650管理费用开办费摊销1650000管理人员工资5200980012000其他费用150020002500办公设备折旧费1419.461548.52023.5工作室租金01200014000小计24619.4625348.530523.5营业成本人力成本（工人工资）56001920021600包装材料3507501200运输成本80015002000网费120012001200电话费120015002100水电费600600600小计97502475028700营业税应交营业税225036505500合计

30、38719.4656843.569373.5在成本费用方面，随着公司的发展，成本费用大体呈上升趋势，由于处于服务业，公司投资资金主要是共同出资，没有贷款等，其成本费用主要是集中于销售费用、管理费用和营业成本三个方面，其中，福安里费用是公司的一大支出，占了成本费用的一大部分。在营业初期，销售费用主要是在对公司的宣传方面以及产品丢失补偿方面，其占营业收入的比例比较稳定；三年度销售费用总额占营业收入的比例为：4.83%，4.24%，4.23%。管理费用是公司的主要费用，三年度管理费用总额占营业收入的比例为：54.71%，34.72%，27.75%，从表中可以看出，三年期管理费用总额在逐年递增，但随着

31、管理制度等的健全，管理费用占营业收入的比例大大减少。三年期营业成本占营业收入的比例分别为：21.57%，33.90%，26.09%（三）创建前三年收入预计乐山师范学院师生总人数为18200人左右，从我们的在调查分析中可以看到，有很大一部分人都会再网上购物；根据我们与申通公司的交涉与实地调查，我们对营业收入有如下预测：营业收入预算表编制单位：校园驿站项目第一年第二年第三年主营业务收入400006500095000其他业务收入5000800015000合计3500073000110000（四）相关财务报表预测及分析1、预计资产负债表及分析（1）预计资产负债表 预计资产负债表是总括反映预算期内企业财

32、务状况的一种财务预算，是以期初资产负债表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。根据对未来的经营业务及销售收入、成本等的预测，我们对创建前三年资产负债表预测如下图：资产部分：项目123资 产 行次期末数期末数期末数流动资产： 货币资金1 318001583045830 其他流动资产24 000 流动资产合计31 318001583045830非流动资产： 固定资产原价398150 815010650 减：累计折旧40 1419.462967.54991 固定资产净值416730.54 5182.045658.54 非流动资产合计506730.545182.04 5658.5

33、4 资产总计6738530.6421012.0451488.54负债及所有者权益部分：项目行次123负债及所有者权益期末数期末数期末数流动负债： 应付利润50001200030000 应交税金75225036505500 流动负债合计8072501565035500非流动负债： 非流动负债合计94000 负债总计951565035500所有者权益： 股本963000000 未分配利润1161280.545362.0415988.54 所有者权益合计135 31280.545362.0415988,54 负债和所有者权益总计14238530.5421012.0451488.54（2）预计资产负债

34、表分析以上是校园驿站预计资产负债表，提供了为期三个经营周期的财务数据。期初数为上一前年度的期末数。其数据的来源均来自各个经营周期的预计详细成本费用及预测收入数据，各个经营周期的数据详见上表。校园驿站的资产主要是流动资产和固定资产，其中三年期货币资金占资产比例分别达82.53%、75.34%、89.01%；固定资产净值的比例为17.47%、24.66%及10.99%。就资产总额而言，第一年末相对于年初资产增加额为8150；第二年由于不进行扩张，采取保守经营政策，没有新增固定资产；随着业务的增长，原有固定资产已不能满足经营的需要，第三年增加固定资产2500元。校园驿站由于采用现款销售模式，没有应收

35、应付账款等，在负债方面，其负债主要是对投资者分配利润形成的应付利润和应支付的税金。就所有者权益而言，由于盈利，所有者权益不断增加。（3）预计资产负债表分析各指标分析就偿债能力而言，三年的流动比率分别为438.60%、101.15%、129%，资产负债率分别为18.82%、74.48%、68.95%,偿债能力在良性范围中，风险较小，偿债能力强，经营较为稳健。就营运能力而言：三年的资产周转率分别为：116%、347.41%、213.64%，三年资产净利率分别为：16.10%、76.89%、88.65%，预计公司全部资产的管理质量和利用效率较高，总资产周转速度快，资产利用效率较高。 2、预计利润表及

36、分析（1）预计利润表 预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、 产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预计利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。 公司前三年预计利润表如下图：预计利润表编制单位:校园驿站 单位：元项目行次123一、营业收入145000 73000 110000 减：营业成本297502475028700 营业税金及附加42250 3650 5500 销售费用 62175 3095 4650 管理费用724619.46 25348.53

37、0523.5 财务费用80 二、营业利润96205.54 16156.5 40626.5 四、利润总额146205.54 16156.5 40626.5 减：所得税费用150.00 0.00 0.00 五、净利润176205.54 16156.5 40626.5 加：年初未分配利润201205.545362.04六、可供分配的利润206205.54 17362.04 45988.54 减：利润分配2550001200030000七、未分配利润321205.545362.0415988.54（2预计利润表分析： 以上是校园驿站为期三个经营周期的预计利润表，反映了校园驿站年度经营动态报表。酒吧在三

38、年经营期间“营业利润”每年不断增加、经营状况不断改善，三年平均毛利润高达72.28%；三年的营业利润为6250.54元、16156.5元、40626.5元，三年平均利润率达27.65%。成本费用科目主要有“营业成本”、“销售费用”、“管理费用”等，其中“管理费用、营业成本”账面余额较大，三年平均分别达到了收入总的35.30%、27.72%。由于校园驿站成立初期规定，若年末终了酒吧存在较多的可供分配利润（酒吧在预计三年的经营管理中，三年分别产生6250.54元、16156.5元、40626.5元），每年留存一部分资金下来供日常经营，其他全部分配给投资者，即利润部分归还投资者。故而校园驿站每年存在

39、可观的利润、经营状况较好，具有财务可行性。（3） 预计利润表指标分析（获利能力分析） 就获利能力而言，校园驿站三年净利润率分别为13.79%、22.13%、36.93%，三年毛利率分别为78.33%、66.09%、73.91%，预计创建钱三年净利润率不断增加，净利润率增长快于收入增长率，公司盈利能力在不断增强，盈利状况日趋良好。3、 预计现金流量表及分析（1）预计现金流量表 预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所 产生的现金流量。公司创建前三年预计预计现金流量表如下表： 项 目123一

40、、现金流入： 销售商品、提供劳务收到的现金40000 65000 95000 收到的与其他经营活动有关的现金5000800015000 小计 4500073000 110000二、现金流出： 购买商品、接受劳务支付的现金 41505550 11000 支付给职工以及为职工支付的现金108003140033800 支付的各项税费225034005500 支付的与其他经营活动有关的现金201751700022900 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金815002500 小计455255735075700三、现金流量净额 -5251565034300四、现金流量累计净额294754512

41、579425注：由于属于小规模经营，预计现金流量表只设了现金流出与现金流入两大类，没有细分经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入流出量。（2） 预计现金流量表分析现金流是一个公司的血液系统，它承载着公司需要的资源。现金流中最重要是经营活动产生的现金流，短期较长期现金流循环更重要。“校园驿站”创立之初由于初期资金的投入等，预计创立第一年现金净流量为负，第二年和第三年现金净流量情况变好。流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占100，创建前三年没有进行筹资与投资等，筹资活动和投资活动对现金流的贡献为0；由此可以看出该公司其现金流入产生的主要来源为经营活动。流出结构分析在前三年的全部现金流出量中，经营活动所得现金占94.04，投资活动所得现金占5.96。“校园驿站”现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。流入流出比例分析从前三年现金流量表可以看出三年期现金总流量如下：经营活动中：现金流入量228000元现金流出量167925元经营活动现金流入流出比约为1.36，表明1元的现金流出可换回1.35元现金流入。投资活动中：现金流入量0元现金流出量10650元与经营活动相比，投资活动引起的现金流出较小，表明正处于发展时期。将现金流出与现金流入量和流入流出