娱乐餐饮结合缤纷餐饮创业商业计划书.doc

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1、 计划书公司名称： 马鞍山缤纷餐饮有限公司所属院校： 安徽工业大学指导老师： 王凌云【主联系人】 汪缤缤【职 务】 总经理【电话号码】 18355551086【传真号码】 【电子邮件】 1151105263【地 址】 安徽马鞍山【邮政编码】 243000【日 期】 2013-6-1马鞍山缤纷餐饮有限公司团队成员汪缤缤 李伟杨文 夏源政姜岳杉 计美阳郭梦飞 高佳 李秀秀 林彤彤保密须知本创业/商业计划书内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本创业/商业计划书后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本创业/商业计划书，即为承诺同

2、意遵守以下条款：1.若贵公司不希望涉足本创业/商业计划书所述项目，请按上述地址尽快将本创业/商业计划书完整退回； 2.未经本公司许可，贵公司不得将本创业/商业计划书的内容全部或部分地透露给他人； 3.贵公司应该将本创业/商业计划书作为机密资料保存。【其他事项说明】本创业/商业计划书所涉及的内容均可具体协商。本创业/商业计划书系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。 完成本创业/商业计划书后请提交给实训老师 电子版本获取方式：登陆www.chinapen.org点击进入运营系统用户名注册首页下载目 录1.0执行摘要41.1 公司概况41.2 注

3、册资金51.3 商业模式（盈利模式）52.0市场分析62.1市场定位与目标客户62.2 市场预测（市场占有率）62.3 竞争分析62.4 项目SWOT分析63.0 营销策略73.1 产品特征73.2 产品定价73.2 销售渠道 83.3 宣传推广84.0人员与组织结构94.1 组织结构94.2 管理团队94.3 部门/岗位职责95.0 财务分析报告105.1 固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 105.2 原材料/商品采购105.3 销售与管理费用预测115.4 启动资金需求115.5 启动资金来源 126.0 月利润预测 127.0 风险分析与对策138.0 企业的愿景139.0 公

4、司管理制度 1510.0 附录.269.1 附表：经营第一年利润表 159.2 附表2：第一年度的现金流量表169.3 创业/商业计划书评估表01.0执行摘要1.1 公司概况公司名称_马鞍山缤纷餐饮_模拟公司公司类型有限责任公司 个体工商户 个人独资企业 合伙企业 其他_ （打选择）注册地址家乐福与雨山湖之间主要经营范围现今的娱乐方式比较单一，具有饮食与娱乐相结合的服务很少甚至没有创办起来。市场上有的只是个别洗浴、运动与饮食相结合。我们从饮食消费中挖掘出娱乐因素，创造出一种独具一格的娱乐方式饮食与娱乐相结合。产品/服务概况场地与特殊烹饪用具租用提供各种东西方美食烹饪方法指导老师专业指导市场机会

5、饮食市场服务模式单一，饮食界局限于提供饮食；生活娱乐方式单一，枯燥，已经不能满足现代人的生活需求。创新一种新的娱乐方式迫在眉睫。将饮食与娱乐相结合的服务模式将有机会获得很大的市场。让消费者享受自己动手的快乐，在饮食中娱乐，在娱乐中饮1.2注册资金60万1.3商业模式（盈利模式）一、场地租用 二、烹饪材料收费三、各种饮食消费四、各种服务消费 1.4投资收益评价 总投资额（元）60万投资收益率（第一年）25 %预期净利润（税后利润）第一年第二年第三年年增长率 %年增长率 %15万3050 备注投资收益率净利润总投资额100%预期净利润第一年：见经营第一年利润表；此表中“总投资额”项的金额等于资金需

6、求合计2.0市场分析2.1市场定位与目标客户市场定位提供饮食与娱乐相结合的特殊服务方式目标客户中高层消费领域。以及高校居民楼等2.2 市场预测（市场占有率）现今的娱乐方式比较单一，具有饮食与娱乐相结合的服务很少甚至没有创办起来。市场上有的只是个别洗浴、运动与饮食相结合。我们从饮食消费中挖掘出娱乐因素，创造出一种独具一格的娱乐方式饮食与娱乐相结合。2.3 竞争分析饮食市场服务模式单一，饮食界局限于提供饮食；生活娱乐方式单一，枯燥，已经不能满足现代人的生活需求。创新一种新的娱乐方式迫在眉睫。将饮食与娱乐相结合的服务模式将有机会获得很大的市场。让消费者享受自己动手的快乐，在饮食中娱乐，在娱乐中饮食。

7、；2.4 项目SWOT分析优 势（Strengths）一、服务方式新颖独特给顾客提供自己动手制作各种美食的平台，如磨制咖啡，制作果冻等。让消费者体验自己动手的快乐二、技术操作简单对消费者来说，美食操作方法简单易于掌握。娱乐比较轻松。三、环境舒适优雅为广大顾客提供大大小小不同风格不同色调的包间，满足不同消费者的需求劣 势（Weaknesses）一、易于被山寨。因为盈利模式简单二、消费者制作食品质量无法保证，浪费程度无法控制。三、客源量不稳定。服务模式新颖，顾客介绍程度不确定。机 遇(Opportunities)现今娱乐方式比较单一，随着消费水平的提高，现今的娱乐和饮食方式已经不能满足现在消费者的

8、需求。而我们恰恰弥补了这一空缺。威 胁（Threats）一、 竞争力大。餐饮和娱乐行业都是潜在的竞争对手，比较激烈二、 市场比重小。新型服务模式，没有固定客源。3.0 营销策略3.1产品特征产品或服务种类功能特色产品一场地租用提供烹饪场所产品二烹饪自主服务提供不同餐饮烹饪方法3.2产品定价产品或服务单位单位成本同类产品市场零售单价产品单价*产品一小时302080产品二种4010090合计70120170注1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算3.2 销售渠道 单位：元1.经营地址面积费用或成本（元/月）选择该地址的主要原因马鞍山300m23万交

9、通便利2.销售渠道面向最终消费者 通过零售商 通过批发商 （打选择）选择该店产品和服务直接面对最终消费者该销售方式的原因与主要批发/零售商合作方式咖啡批发商食品商场批发商3.3宣传推广推广方式主要内容广告媒体公交手牌、市区广告摊位、宣传单、网站推广会展推广厨艺比赛公关活动举办餐饮活动如新菜免费品尝，厨艺比拼网络推广网站推广、网络品牌、信息发布、在线调研、顾客关促销活动降价、打折、试用、赠送、展销数据库营销企业通过收集和积累会员信息，经过分析筛选后针对性的使用电子邮件、短信、电话、信件4.0人员与组织结构4.1组织结构总经理 总经理助理行政部 营销部 财务部 生产部 4.2管理团队姓名年龄职务最

10、高学历及专业主要工作经历优势专长请说明与经营项目相关的经验与专长汪缤缤21总经理本科暑假车间管理擅长沟通交流与协调杨文20经理助理本科管理理论知识积累丰富擅长管理姜岳杉20行政部长本科学校部门工作积累认真负责，有丰富经验林彤彤20生产部长本科平时兼职经验丰富有从事生产的经验 4.3部门/岗位职责部门/岗位负责人职责 总经理汪缤缤制定公司短长期发展目标和盈利方式，考核监督公司部门发展。根据公司发展状况适度改善公司发展模式。按期举行公司例会，并适度公开公司盈利，制定公司盈利相关的员工工资奖金制度。总经理助理杨文协助总经理落实公司各种制度措施，并协调各部门运作。负责公司公关以及公司部门负责人储备及考

11、察。营销部夏源政制定公司不同季度营销方案，并举行不同促销活动，并及时收集消费者信息反馈便于公司改善。并适度采用不同方法扩大公司品牌。财务部李伟管理公司内外财务支出收入，员工公司福利核对和发放。并及时核对公司盈利，公司各个部门开支规划和管理。5.0 财务分析报告5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 单位：元项 目原值月折旧率（）月折旧金额备 注生产工具和设备15122315万s1.62400224办公家具2万1.6320电子设备1万2.78160电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等交通工具3万2.600汽车店铺厂房18万租房，此项空白合 计39万-3480备注折旧率标准参看根据20

12、09-06-23颁布的企业所得税法实施条例；月折旧率=1/折旧年数/12 ；5.2 月原材料/商品采购成本 单位：元名称数量单价价格面粉1060600大米101101100咖啡豆1050500水果3010300蔬菜1005500肉100101000合计40005.3 月销售与管理费用预测类别科目金额销售费用宣传推广费用 2000管理费用场地租金30000员工薪酬50000办公用品及耗材1000水、电、交通差旅费42000其他2000财务费用利息50005.4 启动资金需求类别/项目金额（元）备注（对主要费用及其他重要事项说明）固定资产购置合计41万开办费工商注册、税务登记费800市场调查费、差

13、旅费、咨询费2000各种许可证审批费用5000支付连锁加盟费用0其他费用0例如：培训费、资料费、买无形资产费用合计7800流动资金原材料/商品采购20000场地租金30000员工薪酬50000办公用品及耗材1000水、电、交通差旅费4500其他费用2000合计107500启动资金总计60万5.5 启动资金来源 单位：万元筹资渠道资金提供方金额占投资总额比例自有资金股东58.3 %私人拆借亲属、朋友2033 .3%银行贷款 银行3050 %政府小额贷款政府相关部门58.4 %总计-60 %6.0 月利润预测 单位：元项 目本期金额一、主营业务收入19万加：其他收入2万减：主营业务成本生产/采购成

14、本1.5万 营业税金及附加(按5.5%计算)1.045万变动销售费用销售提成0.2万边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入固定销售费用宣传推广费0.2万管理费用场地租金3万员工薪酬5万办公用品及耗材0.2万水、电、交通差旅费0.45万固定资产折旧0.42万其他管理费用0.2万 财务费用利息支出0.2万二、营业利润4.667万减：所得税费用（按25计算）1.167万三、净利润3.5万备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件；7.0 风险分析与对策创业风险分析对策行业风险公司起步服务模式比较单一，产品数量少创新新产品

15、、开发新服务等技术风险起步技术资金投入比较少，产品技术不成熟，处于尝试阶段。开发新技术，增加新菜，并适度改善旧产品资金风险，一是缺少创业资金风险，二是融资成本风险。灵活运用资产，分期还贷款保证有一定的周转资金管理风险管理者素质风险、决策风险、组织风险、人才风险等。管理者合理管理，科学管理注：只需要填写本企业涉及到的风险8.0企业的愿景原在我们团队的共同努力下，公司合理有效率运营。尽快偿还贷款和外债，让公司有条有稳的发展。生产方向：公司严格把控食品安全生产，立志做到进料、生产、制作、卫生各个程序安全监控。让顾客吃的放心，玩的开心。定期推出新菜产品。财务方向：完善公司各相关财务制度。合理避税纳税。

16、营销方向：从各个方面做到公司品牌推广。让公司有一定的知名度。行政部：创建适合公司发展的企业文化，加强公司凝聚力；合理提高员工待遇，提高公司运行效率。9.0公司各项规章制度一、行政管理制度总则：为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。 、一、例会管理制度为做好每日工作布置和总结，及时纠正工作中发生的错误，促进各部配合，加强检查，提高服务质量，特建立例会制度如下：部门例会管理办法第一条 部门例会每日饭市前召开。第二条 例会每日2次。1.检查考勤及在岗情况。2.检查仪容仪表及工作精神状态。3.检查服务及销售应具备的技能知识情况：如菜单、酒单、主

17、食单、沽清单的熟悉情况；岗位责任制、服务程序、注意事项等。4.总结前一日工作，提出问题并纠正，提出表扬和批评。5.布置当日工作。(1) 客情报告及分析。(2) 人员分工和应急调整。(3) 注意事项及工作重点。6.宣读企业理念。二、考勤管理制度第一条 考勤记录1.公司实行指纹考勤，月底由办公室将考勤情况交到财务部，因特殊情况不能进行考勤的，由部门主管填写考勤异常解释单并于当天交办公室。2.财务部依据考勤情况制定员工工资。第二条 考勤类别1.迟到：凡超过上班时间1030分钟未到工作岗位者，视为迟到，将被扣罚515元。2.早退：凡未向主管领导请假，提前1030分钟离开工作岗位者，视为早退，将被扣罚5

18、15元。3.旷工：凡属下列情形之一者均按旷工处理。（1）迟到、早退、一次时间超过60分钟或当日迟到、早退时间累计超过60分钟者，按累计缺勤时间的2倍处理。超过2小时按旷工1天处理。（2）未出具病假、事假证明者，按实际天数计算旷工。休假未经批准，逾期不返回工作岗位者按实际天数计算旷工。（3）轮休、调休不服从安排，强行自由休假者，按实际天数计算旷工。（4）请假未经批准，擅自离岗者，按实际天数计算旷工。（5）不服从工作安排，调动未到岗者，按实际天数计算旷工。（6）不请假离岗者，按实际天数计算。（7）旷工采取3倍罚款办法。4.事假 员工因事请假，应提前填写请假条。事假实行无薪制度。准假权限：（1）员工

19、在9:0020:00之间请假以小时为单位计算工资（如：外出办事、回家等）。（2）请假2天以内由部门主管批准。（3）请假3天（含3天）以上由部门主管签字报总经理审批。（4）管理人员请假需报请总经理批准。三、办公用品管理办法目的：为了保障公司工作的正常进行，规范管理和控制办公用品的采购和使用，特制定办公用品管理办法如下：第一条 办公用品的范围1.按期发放类：稿纸本、笔类、记事本、胶水、曲别针、大头针、订书钉等。2.按须计划类：打印机碳粉、色带、文件夹、档案袋、印台、印台油、订书器、电池、计算器、复写纸、U盘等。3.集中管理使用类：办公设备耗材。第二条 办公用品的采购根据各部门的申请，库房结合办公用

20、品的使用情况，由保管员提出申购单，交主管会计审核，交总经理批准。第三条 办公用品的发放1.员工入职时每人发放圆珠笔1支，笔芯以旧换新。2.每个部门每月发放1本原稿纸。3.部门负责人每人半年发放1本记事本，员工3个月发放1本记事本。4.胶水和订书钉、曲别针、大头针等按需领用，不得浪费。5.办公用打印纸、墨盒、碳粉等需节约使用，按需领用。四、员工配发个人物品管理规定第一条 公司根据员工不同岗位，发给不同岗位的制服。第二条 依据岗位提供相关门柜的钥匙。第三条 员工离职时须填写离职单，将所有个人领用物品交齐后方可离职。第四条 员工离职时必须将服装清洗干净交回库房。五、员工就餐管理制度第一条 员工必须在

21、水上餐厅就餐（值班人员除外），严禁在茶室、包厢、走廊、办公室等地就餐，违反1次罚款20元。第二条 菜品操作间，除厨房工作人员外，其他闲散人员不得随意进入，违反1次罚款20元。第三条 就餐要排队打饭，不得拥挤、打闹和大声喧哗，做到吃多少打多少，严防浪费。第四条 员工就餐时，要注意保持室内卫生，不随地吐痰，不准乱扔脏物。第五条 就餐员工要养成爱护公物的习惯，不准损坏餐具、餐桌和餐椅，损坏要按原价赔偿。七、员工宿舍管理制度第一条 员工宿舍为员工休息场所，必须保持环境清洁。第二条 员工实行轮流值日，对员工宿舍进行日常清理。第三条 在员工宿舍不得大声喧哗，违者罚款20元。第四条 不得在员工宿舍私接电源。

22、第五条 严禁在宿舍内乱写乱画，乱钉钉子，违者罚款20元。第六条 严禁在宿舍内赌博、酗酒，一经发现视情节轻重罚款50-200元。第七条 宿舍内不得私藏管制刀具，一经发现将给予罚款或辞退。第八条 男女员工不得混居一经发现，将辞退处理。第九条 未经他人同意不得翻动他人物品，违者处20-50元罚款。第十条 不得损坏宿舍内物品，违者按价赔偿。第十一条 值日卫生清理不干净，将处20元罚款。二、 财务管理制度目的 ：加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。一、财务借款及核销管理办法第一条 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交总经理批准签字后，到财务部领款。

23、第二条 费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条 报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。第四条 提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条 报销一律用碳素笔，写明报销日期并附总经理的签名。第六条 财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。第七条 借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款三日内进行核销。二、会计核算管理办法第一条 会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。第二条 会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。第三条 记帐的货

24、币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条 会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、请款单等。(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3) 会计凭证保管期限为15年。第五条 会计报表，依财政、税务部门和公司财务部的要求及时填制申报。三、成本核算管理办法第一条 营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。第二条 餐厅的食品原料中，还应把加工和制做的各种菜品

25、时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。第三条 客房设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。第五条 车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。第六条 各业务部门在经营活动中所耗用的水、气、电、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。四、现金及流动资金管理办法第一条 库存现金额在财务部及公司领导同意下按一定额度留存，超过部分当天存入银行。第二条 现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、采购金、转帐起点下的现金支出。第三条 现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合

26、法的原始凭证。第四条 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。第五条 主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。第六条 流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。第七条 要求各部门在编制计划时，严格控制并减少库存物品。五、盘点管理制度第一条 目的：为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条 盘点范围（一）存货盘点：设备、设施、商品、摆件、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据

27、。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1.固定资产：包括建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2.代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3.低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条 盘点方式、时间（一）年中、年终盘点1.存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月20日30日；年终盘点时间是12月20日30日。2.财务：由财务部主管会计盘点。3.财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。

28、第四条 人员的指派与职责1.总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报。2.主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。3.盘点人：由各部门指派，负责点计数量。4.会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。5.协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。6.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。第五条 盘点前的准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预

29、先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。1.存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2.现金、票据等，应按类别整理并列清单。3.各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4.各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。第六条 盘点实施要求1.要求主盘人、盘点人、会点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。2.盘点时要力求物品的安全。3.盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。4.盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。5.根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。六、内部审计管理规

30、定第一条 认真复核前台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。第二条 审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。第三条 严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。第四条 审核原料的购入凭证及采购员的在报销单据的签名。第五条 每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。第六条 要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。七、出

31、入库管理办法第一条 物资的领用、发放，须遵循“先进先出”的原则，出库时间定为每天下午2点至6点（特殊情况除外）。第二条 办理出库必须凭申领申购单由部门经理报总经理确认签字后方可出库。第三条 原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品要直拨入厨房，只需要办理验收手续即可。第四条 固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。第五条 保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。八、固定资产管理办法第一条 公司全部固定资产，包括水上餐厅、麒麟阁、厨房、仓库、客房木屋、其他园林建筑、机械设备、汽车的

32、帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按“谁使用，谁负责”的原则进行分工。第二条 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。第三条 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。第四条 折旧计提方法采用使用年限法。九、厨房原材料及其他物品采购管理办法第一条 由厨师长根据楼面经营情况参照厨房库存，提出采购计划送交采购。第二条 采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录在请购单上。第三条 采购员购买后，将原材料分类直接拨入厨房或入库，由保管员协同厨师长共同验收并签字。第

33、四条 验收后采购员将签字的请购单连同申领申购单、采购发票送财务报帐。第五条 其他物品的采购，由各部门提出申请采购计划，交财务部保管员审核，主管会计签字，交总经理批准后，交给采购员采购。厨房原材料采购流程图结合楼面经营预销售计划提出申请楼面经理、厨师长签字采购员采买厨师长和保管员验收直接拨入厨房或入库采购员持验收凭证、发票到财务核帐经总经理签字后财务报帐其他物品采购流程图各部门填写申领申购单提出采购计划保管员复核主管会计总经理审批后采购员凭单采买保管员和采购员验收入库采购员持验收凭证、发票核帐报帐十、保管员工作规范第一条 负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库

34、单，整理归类后入帐。第二条 定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。第三条 货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。第四条 出库物品，必须要由总经理签字方可出库。第五条 入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。第六条 及时报告物资存储情况，除特殊情况外不得先出库后补手续。十一、报损、报废管理规定第一条 各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。第二条 报损、报废的金额走营业外支出科目。十二、厨房成本的控制和管理第一条 厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本

35、期领用的调料总价期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。第二条 厨房成本的控制应做好以下几个方面：1.严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的材料边脚，投到员工餐，以改善员工伙食。2.采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。3.对厨房的水、电、燃气要本着节约使用的原则。4.对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约一分就为酒店多创造一分效益。5.对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理，以确保本期营业成本的准确。6.厨师

36、长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，既要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低经营总成本的目的。7.财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。8.每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率作出统计。9.厨房出品的平均毛利应达到50%以上。10.0附录9.1 附表：经营第一年利润表 单位: 万 元项 目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计一、主营业务收入141515161617171719191914196加：其他收入2222222222222减：主营业务成本生产/采购成本1.51.51.51.522222.52.

37、52.51.523 营业税金及附加(按5.5%计算)0.770.8250.770.8250.880.9350.9350.9351.0451.0451.0450.7710.78变动销售费用销售提成0.050.050.050.050.10.10.10.10.10.10.10.050.9 固定销售费用宣传推广费0.10.10.10.10.50.20.20.20.20.20.20.11.8管理费用场地租金33333333333336员工薪酬55555555666563办公用品及耗材0.10.10.10.10.10.150.150.150.150.150.150.11.5水、电、交通差旅费0.350.3

38、50.350.350.350.450.450.450.450.450.450.354.8固定资产折旧0.420.420.420.420.420.420.420.420.420.420.420.425.04其他费用0.20.20.20.20.20.250.250.250.250.250.250.22.7 财务费用利息支出0.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.22.4二、营业利润4.325.2654.325.2655.666.2776.2776.2776.6676.6676.6674.32568减：所得税费用（按25计算）1.081.311.081.311.421.

39、571.571.571.671.671.671.0817三、净利润3.243.953.243.954.244.74.74.75553.24519.2 附表2：第一年度的现金流量表 单位：万元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计月初现金100.23104.74110.19114.705055.0361.52568.5775.06581.9588.83595.72-现金流入现金销售收入141514151617171719191914196应收款收入股东投入现金1515借贷收入3535其它现金收入22222222222224现金流入小计116.23121.74126.19131.7056874.0380.52587.5796.065102.95109.835111.72现金流出生产/采购1.51.51.51.52.52222.52.52.51.523.5销售提成0.050.050.050.050.10.10.10.10.10.10.10.050.9销售推广0.10.10.10.10.50.20.20.20.2