大学生创业计划书福州自由人户外旅游俱乐部.doc

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1、 大学生创业计划书 项目名称：福州自由人户外旅游俱乐部 姓 名：胡超 指导教师：胡智伟 系（院）：政府管理系 专 业：信息管理与信息系统 学 号：211216139 2013 年 11 月 26日 目 录前 言 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 第一章 公司概述 （一）公司名称. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2（二）公司性质. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

2、 . . . . . . .2 （三）公司宗旨. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2 （四）公司目标. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2 （五）创业理念 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2第二章 市场调查与分析（一）市场调查. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3（

3、二）市场分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4第三章 公司经营（一）公司业务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6（二）经营策略 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7第四章 公司管理（一）组织结构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8（二）建立管理制度和企业

4、文化 . . . . . . . . . . . . . . . . 9第五章 财务管理与财务状况分析（一）资金来源 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11（二）收益方案及收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12（三）财务管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 第六章 风险分析及应对策略（一） 人险分析 . . . . . . . . . . . . . .

5、 . . . . . . . . . . . . . . . 17 （二）市场风险分析 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19第七章 创业团队（一） 创业团队简述 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21（二） 创业计划书表述 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21 附录一 旅游装备介绍. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22前 言 近几

6、年，随着人们生活水平的提高和对精神文化生活的追求，户外运动逐渐表现出它独特的市场前景和巨大的经济价值，尤其是在中国的大学生群体尤为突出。从而各种旅行社叶如火如荼的进行着，我们自由人户外旅游俱乐部，“素质拓展师”，以及一批户外用品店也应需而生，形成了一个新的市场消费点。1200亿元的市场潜在、20亿元的年销售额、1亿多人的参与范围，户外运动已经悄然成为一个新兴产业。不观名山大川，不看名胜古迹，背上帐篷和行囊，玩一把重归自然的户外运动，如今已经成为越来越多有识人士的选择。户外运动在国内渐渐成为运动时尚，其中也孕育着无限的商机。但只有善于捕捉机会敢于创新的人，才能够有所收获。于是，开个集户外用品店与

7、自由人户外旅游为一体的自由人户外旅游俱乐部孕育而生成了一种必然。趁现在国内户外运动还处在起步阶段，搭上这趟早班车似乎成了不二的选择。 自由人户外旅游俱乐部创业优势。1创业优势之一：市场空间较大根据著名旅游网站“携程网”的调查，我国旅游人数正以每年26的速度增长，而其中增长最快的就是2040岁年龄段的“背包一族”；旅游用品市场需求则每年增长17。与全球户外运动产业年交易额150多亿美元的规模相比，中国的相关产业还处于兴起阶段，市场发展空间相对较大。外加我们这种集旅行，自助素质拓展游于一体的俱乐部的优势尤为明显。2创业优势之二：投资收益看好据了解，专业装备是目前户外运动的主要开销之一，有些登山“发

8、烧友”的装备在万元以上，即使是中低挡的装备也要2000多元。此外，户外旅游用品的易耗性较大，顾客多次购买的需求较强。因此，户外旅游用品的利润相对较高，而投资却不大，一般在10万20万元左右，其中的“大头”部分是店面租金和首次置货款，开业后每月的运营成本约在5000元左右。3创业优势之三：入行门槛不高开户外旅游用品店，对创业者没有太大的专业要求，只要其热爱旅游，喜欢结交朋友，又善于沟通，就能开张迎客。开这样的店，对店面的要求也不高，不一定非选那些租金昂贵的闹市区或黄金地段，而且店面的面积也不用太大。户外旅游用品店的顾客大都多是年轻人，因此选在大中专院校附近可近水楼台先得月。在广告宣传上也很省力，

9、自助游特别是野外生存体验，是时下都市年轻人追求的一种时尚，虽然在我国才刚刚兴起，但人气剧增。因此，开家户外旅游用品店，正是迎合了这部分年轻人的消费潮流，只要商品有特色，活动够生动，就能吸引顾客，而无需投入太多的广告费用。 第一章 公司概述及产业背景 （一）公司名称 福州自由人户外旅游俱乐部 （二）公司性质 福州自由人户外旅游俱乐部是一家集户外运动用品销售及租赁，户外体验式的素质拓展培训和户外自助式旅游于一体，长期致力于户外体验式培训及企业内训的专业化培训俱乐部。其拥有专业的户外运动指导老师和专业的户外素质拓展培训团队。希望在福州大学体育学院与福建师范大学体育学院的通力合作之下，为福州地区，乃至

10、整个沿海地区打造一支强大而富有创造力的自由人户外旅游俱乐部。（三）公司宗旨 自由人户外旅游俱乐部以“以游会友，畅行户外”为宗旨，提倡融入自然、追求健康、分享旅程、互助友爱的运动理念，旨在为广大自助游和户外运动爱好者提供一个快乐、个性、亲和、健康、享受、沟通、提升的互动交流平台。（四）公司目标 建设一支强大而富有创造力的自由人户外旅游俱乐部，旨在服务福州人民，辐射海西，乃至整个沿海地区。（五）创业理念 自由人户外旅游俱乐部目前处于调查研究和起步的阶段，但是我们形成一个共识，即在起步之初积极探索发展模式和方向，走一条有自己特色的路子，通过有效的资本运作，实行各种方式联合，在当地形成强有力的户外旅游

11、集团。从吸引福州地区的大学生做起，以精益求精的务实态度与客户建立良好的长期的合作伙伴关系，逐步扩大自己的经验和名气，一点一点积累我们的工作经验。 我们将努力在每一个细节之中，都融入一丝不苟的敬业精神，通过各种渠道分析旅游资源发展的动态和趋势，从研究受众及市场出发，具体落实为我们的每一个客户提供安全化,科学化,专业化，的服务。这是自由人户外旅游俱乐部的发展关键。第二章 市场调查与分析（一）市场调查 1.福州户外出游活动需求逐年增长 从福州2012年市民和学校学生经济和消费水平调查得知截至2012年，福州市经济增速已连续7年达到12%以上。2012年全市实现地区生产总值4218.29亿元，全市完成

12、财政总收入（不含基金）597.39亿元；公共财政预算收入完成382.01亿元；公共财政预算支出完成409.37亿元，福州市在岗职工年平均工资39505；城镇居民人均可支配收入26050元；农村居民人均纯收达到10107元；人均生活消费支出7353元。至2012年年末，全市实现社会消费品零售总额2259.03亿元。全年共接待境内外游客（含一日游）3192.55万人次，其中境外游客85.13万人次；实现旅游总收入550.12亿元。福州赴台个人游顺利实施，经福州口岸赴台旅游41277人次.仅一年时间，福建的第三产业的比重上升个百分点。据统计，今年上半年全省累计接待旅游者万人次，比去年同期增长，旅游总

13、收入亿元，增长7%、 2.机遇 市场广阔 随着福州市民的生活水平逐渐提高,根据马斯洛层次需要理论,市民在基本需求得到满足之后会逐渐追求更高层次的需求。人们可支配收入的增加,生活水平不断提高,余暇时间的增多,人们会追求更高更深层次的体育旅游消费。特别是前后赴台游热潮的席卷下，让更多人认识和了解了体育强身健体的好处,这就使得体育旅游有着更多的发展空间。而户外与素质拓展的这一集旅游休闲、体育健身、健心为一体的新兴项目必将策划成为城市人民的最佳选择。根据著名旅游网站“携程网”的调查，我国旅游人数正以每年26的速度增长，而其中增长最快的就是2040岁年龄段的“背包一族”；旅游用品市场需求则每年增长17。

14、然而这些与全球户外运动产业年交易额150多亿美元的规模相比，中国的相关产业还处于兴起和起步阶段，市场发展空间很大。 而目前在我国，自由人户外旅游俱乐部大多集中在少数的几个大城市，一般中小型城市几乎很少甚至没有专业的户外旅游用品店，更不用说户外旅游俱乐部，根本无法满足社会巨大的需求和供应短缺的矛盾。 3.劣势 公司开发资金短缺福州地区政府有关单位没有给予民间户外运动俱乐部太多的支持，因此，怀化户外运动的兴起基本上是依靠民间户外运动俱乐部带动，而公司的现有户外路线也是通过利用其他的的户外俱乐部及网上资源整合的，公司现在基本是处于零的阶段。 没有进行产品深加工在起步阶段，公司由于资金不足，客户较少，

15、故而尚未对户外运动与素质拓展培训进行深入加工，与其相关的衍生产业也未开发。据了解，国内的户外运动品牌基本上属于代加工销售型，并没有专业的自主户外运动品牌。这是户外素质拓展活动目前存在的一个缺陷，也是待开发的一大商机。（二）市场分析 1.市场描述去年林业部的一项有关于户外运动人群调查显示，在经常从事户外运动的人群中，60。2%具有大学或同等学历，27。4%的人有大学以上学历，由此可见高学历的人群占了近九成；而在收入方面，以5000元作为一个分水岭，月薪5000元以上的高收入人群占48。6%；在年龄构成上，20-40岁的占84。1%，40-50岁的占7。1%。从事户外运动的人群有其高收入、高学历、

16、年轻化的特点，这部分人群对于这种在欧美国家颇为普及的休闲方式更容易接受，户外运动本身所蕴涵的挑战自我精神也与年轻人积极向上的特质相吻合。据估计，目前中国已有200多家国内户外用品生产商，七八十家全球著名的户外产品制造商以及俱乐部，户外运动用品以及装备的年销售额已达20亿元。而2002年这个数字还不到3亿元，2012年这个数字是145亿元。户外运动市场近年来呈几何级数的增长，吸引了越来越多的参与者。2012年冬季，国内参与户外运动的人次已超越10多亿人次。但据业内人士估计，就目前为止，户外运动行业的市场份额仍很保守。福州的户外旅游俱乐部大大小小有10家左右。全球户外运动产业的年交易额150多亿美

17、元，中国还处于兴起阶段，而根据目前的势头，福州的户外用品店发展到二三十家应该不成问题。就目前整个产业链而言，分为装备市场、活动市场、咨询服务市场等几方面。福州的一些户外俱乐部也是将业务分为这样几部分。在户外用品销售领域，主要由品牌商、生产商、品牌代理、零售店等几个部分构成，在销售额的构成上，大型商场占据了60%以上的份额，其次是像三夫这样的专业零售商，大概占到20%左右，剩下10%多一些的市场靠品牌商的专卖店和网上销售。户外运动真正热起来的原因，据我分析可能会有以下几点：1.随着人们生活水平的提高，人们越来越重视自己的健康情况。参加户外活动，锻炼了身体对自己的健康有好处。2.都市生活节奏让很多

18、白领感到身心疲惫，到大自然中去无疑是种非常好的放松和调理的方式。3.参加户外活动可以认识很多各个阶层的人，大家在一种毫无利益的关系下相识相知成为好朋友也是很多人所希望的。4对于目前社会来说，户外还算一种新鲜的动动，能让人们尤其是白领阶层的人会体会到尝鲜的感觉。而户外这两个字，本身就具有很大的吸引力，这正是具有一定文化阶层的人所喜欢追求的东西。5.对于很多单身贵族来说，参加户外活动也可以找到自己的另一半。6.参加难度比较大的户外活动也是人生的一种丰富，也是对自己耐力和意志力的考验。7.参加户外活动可以让人真正的回到大自然中去，得到真正的放松。缘由此，现在玩户外的人越来越多了，所以户外用品的市场和

19、户外旅游俱乐部一路高涨。但目前户外用品店和俱乐部的增涨还远远不能满足市场的涨幅。所以户外旅游俱乐部有很大有生存空间和发展前景。 2市场调研：拿福州市来说，目前比较专业的户外旅游俱乐部只有6家。看他们的营业额，都相当好，一片欣欣向荣。但这些远远不足以满足巨大的消费空间，很多专业的本地“驴子”就都去网上购物，他们都说本地户外用品店东西太少，根本无法满足他们对商品的追求。巨大的市场空缺和潜在的庞大消费群，都让户外用品有着不可估计的前景和市场价值。基于现实，户外用品店和户外旅游为一体的俱乐部发展空间还是相对较大的。 3竟争分析： 1.联系好两到三家户外运动厂商或经销商，具体细节可参见经销商方面，或者参

20、看一下其他户外用品店的代理方案。要求店主要有品牌和名牌意识，因为户外玩的就是心跳和“烧钱”，故店主不要过分在意价格方面，好的商品从来都是受人欢迎的。 2.原从代理国内名牌户外运动品牌开始，走大众化模式，即卖别人认为好卖的东西，以便迅速入门和巩固创业成果。 3进一些外贸的东西，比较有特色，也比较受欢迎。 4如果有一定基础了可以代理一两个国外品牌，以便提高竟争实力和利益。 4目标市场：经过对其他同行户外旅游俱乐部的顾客调查情况看，光顾户外旅游俱乐部的，一般是专业人士或白领，尤其是外贸公司和it行业的职工，年龄在20岁到40岁之间，月收入在七八千元以上的人群。户外作为一门新兴的运动，而且玩起来相对于

21、其他运动算是高消费。所以只有中高收入而且有一定文化的人群才会愿意消费。专业人士：一般都有很丰富的户外运动经验，对装备要求较高，尤其是追求某些细节方面，如果某件样东西在其他店找不到而只有你在里有的话，那些人会很乐意来的，再加上服务上乘，质量保证，价钱合理，那些专业人士会是很是一个很大有消费群体。而且如果能留得住这些顾客，虽然在他们身上不可能赚太多，但他们往往带来些潜在的市场价值。所以，一个户外旅游俱乐部如果要生存，一定要留得住一些真正的“驴子”。普通消费者：大多数为有文化有知识有一定经济基础的青年人。这些人里面有的是准专业，有的纯粹是一时兴起瞎玩，有的人喜欢“烧”装备，有的人来带着其他目的。不过

22、，这些人里面赚钱还是相当容易的，尤其是那些“烧”客们：要求店长能准确揣摩出这些人的心思，逢时逢利地介绍商品，掌握了这些东西，开店也就算是成功了一半了。当然，其中经验是个很重要的东西。第三章 公司经营 （一）公司业务 1.为我们的客户提供详细准确的行业咨询服务，包括数据调查资料，分析结论。从而使得客户的投资更科学、合理，全方位与消费者沟通。成立内部的研究机构，逐渐开创自己的理论架构和知识体系，建立自身文化内涵。 2.产品介绍户外用品包括很多种类，有包类、户外服装、鞋袜类、帐篷、野外照明、野外伙食、水具、登山攀岩、防护药品、工具仪器眼镜、书刊音像、野外睡具等。根据户外用品的耐用程度来安排产品结构，

23、如旅行包和帐篷等可长期的使用，在进货时就要注意数量不宜过大，应在品牌和式样上追求多样化。鞋袜类和野外饮食属耐用性较差的物品，户外用品店除保证产品质量外，还应在数量上有所储备。从大的方面来讲，由于包类和野外睡眠产品是户外运动很重要的大件用品，因此顾客在选购这样的一些东西时要进行仔细的对比和选择。包类和睡眠产品属大件，价格也高，也是商家大的利润点。在开设户外用品店时，要确立好主打产品。调查发现，户外旅游的大部分面积还是被这些大件产品占据着。（关于户外旅游装备详见附录一） 3.个性化的业务服务 户外探险、休闲、交流：A：户外探险活动：登山、攀岩、野营、远足、探洞、漂流、溯溪、自行车等户外活动。B：户

24、外休闲活动：网球、羽毛球、乒乓球、游泳、钓鱼、划船、滑板等体育运动和比赛。C: 户外交流活动：周末聚会、晚会茶会、驴友交流、野餐烧烤等交友聚会活动企业拓展： 依托令人振奋的自然实景，陌生地域，不确定环境，为参训者展开学习+被教育+体育+娱乐的培训模式。通过实施各种精心设计的新颖、刺激、寓教于乐的活动项目，让队员积极主动的去参与、思考、讨论、总结。通过培训师的引导、讲解，使队员从内心深处领悟学习、应变、团队的重要性，从而达到整体效能的提高。 4为客户提供多种项目选择、快乐的享受自由与挑战 A: 户外体验：漂流、穿越、露营、登山、徒步等B：场地项目：信任背摔、大脚霸、模拟电网、盲人方阵、毕业墙、绝

25、壁求生、核弹危机、有轨电车、雷区取水、幸运行走、硫酸池、孤岛求生、携手并进、移花接木、齐心合力、礼让通行、障碍过栏、梅花桩、水中取雷、过沼泽等C：野外项目：登山，攀岩，穿越，定向越野，速降，搭索过涧，溯溪，野外生存等。D：水上项目：扎筏，泅渡，跳水，划艇，游泳等。 5其他 旅游咨询服务A：常规旅游线路推介；B：代定车、船、机票；C：代定客房及租车；D：会议接待。公益爱心活动A：户外运动知识讲座、医疗急救知识讲座；B：大自然环保生态知识讲座、植树活动、环保行动；C：希望工程。 （二）经营策略 1公司精神：诚信，创新，团结，奋斗。 2经营理念：安全快乐的享受自由者的天空。 3战略目标：用一年时间尝

26、试不同的经营方法和经营理念，结合本地经济区域特点，探索适合自己发展的道路，为户外网站的运行做好基础建设工作。用二年时间顺利巩固自己店面的基础，制定出一条适合本地区经济发展的战略并初具自己特色，并初步做成自己的户外运动俱乐部。用三年做成本地具有一定规模的和一定竟争实力的综合户外用品店。 4竞争战略：本着人无我有，人有我优，人优我精。不断的进行创新，为自由者提供更加安全快乐的旅程指导。 诚信经营，专业服务。 5营销策略产品策略：质量第一，服务为上。产品多样性和档次性兼顾，零售为主。价格策略：精品精卖，但普通商品可以薄利多销。 促销策略：vip会员，俱乐部会员，和其他户外公司合做。定期举办活动和开展

27、户外运动，形成一定的固定消费群。 6营销方案： 1聚集人气最关键户外用品小店的顾客大多都是旅游爱好者，要想吸引顾客，除了服务周到外，组织一些活动也非常有必要，这是聚集人气、积累客源的有效渠道。建议建立一个网上俱乐部，以会员制的形式吸纳旅游爱好者加入，提供免费的旅游路线、装备咨询服务，开设bbs供“驴友”交流心得，并定期策划、组织会员旅游活动。 2.低价进货很重要由于走“群众路线”，户外用品小店大多采取平价策略，因此，控制商品进价非常重要。上海本地旅游用品厂商的价格明显偏高，因此去广州、北京等地进货。进货时最好多联系几家供货商，以便货比三家。由于地域偏远，所有的商品都需要一次性现金买断，而不能代

28、销，因此备货成本较高，一般需要10万元左右，对创业者的资金周转能力是一大考验。 3.宣传推广少不了如今，体育用品生产大量采用高科技，设计出多种类型的专用户外旅行用品，大大提高户外活动的安全性和舒适度。但这些新产品、新消费理念需要通过不断的介绍、推广，才能被更多人认可和接受。建议创业者通过自己的网站或专业媒体进行宣传，也可联合有关部门举办攀岩、群众性登山等活动，在活动中推广产品。 4.连锁经营是方向户外用品小店打响了品牌，积累了一定的顾客资源后，可考虑连锁经营的模式，这是户外用品店做大生意的一个方向。北京，广州地区有不少知名的户外用品商店，都是通过连锁加盟的方式茁壮成长起来的。 5.淡季经营巧安

29、排小店经营同样会受到季节性的影响。每年的寒冬和仲夏都是旅游淡季，出游人数大幅减少。这时候，小店不妨组织一些户外运动主题活动、旅游品展览、特色纪念品寄卖等，维持人气。对于爱好旅游的创业者来说，不妨乘机放假，在经营淡季出门旅游，顺便积累经验和朋友圈，一举两得。第四章 公司管理 （一） 组织结构董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选；总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系；营销部：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服

30、务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场销售、客户服务部；产品开发部：负责生产和开发和研究新的拓展培训项目、户外运动装备检验技术等，控制从原有的项目到产品的整个设置管理过程，处理与产品有关的技术和创新问题。负责组织学员培训工作，衔接好销售与库存的关系，领导采购部和研究开发部，协调生产和销售的矛盾；财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。人力资源部：一 负责招收优秀的“素质拓展师”，二 负责对“素质培训

31、师”进行二次培训，三 组织管理自由人的加盟。注：（公司暂未进行成员职位设定，而是靠大家共同努力拼搏，等条件具备，将按此模式设置组织机构）5.2管理制度和企业文化（二） 建立管理制度和企业文化要建立企业文化，首先必须完善企业的管理体制，规范企业的管理制度。公司管理制度概要为：领导层次分明； 各级、各部门的职责明确；各岗位工作人员定岗、定位、定待遇，使各人责、权、利相统一；主要管理人员相对稳定；各部门、各岗位都有其一定的行为规范，企业内部决策、信息传递、相互约束均遵循一定的程序；有一个健康、舒适的工作、生活、人际关系环境；设法增强企业的凝聚力、吸引力以及企业领导的号召力、感召力。经营是艺术，管理是

32、科学，体制是保证，人才是根本。把握好企业经营、管理、体制、人才这几个方面，企业才有希望健康发展，也才有可能真正建立起自己的企业文化。 1.公司的企业文化 企业精神：真诚创造价值，专业铸造品质。公司使命：帮助更多的企业和个人成长。经营理念：始终贯彻安全为先的个性化服务、量身定做。企业行为宗旨：团结互助。企业经营宗旨:为自由人创造安全舒适的氛围，让他们享受自然的风光。企业核心竞争力：团队的向心力、创造力。企业口号：挑战自我 突破极限。2.公司企业文化文化的步骤：自由人户外旅游俱乐部拥有自身独立品牌，公司刚起步，服务质量的高低直接关系到品牌的生存与发展，而打造品牌价值的基础在于给广大会员提供优质的服

33、务。实施系统性的服务培训。使全体员工明确“极限”的服务战略。在新员工上岗前，公司要对其进行岗前培训，学习“极限”的服务理念与服务标准，树立“顾客至上”的服务意识。在工作过程当中进行定期培训，每年都要定期组织专业性的讲座，除了请专家讲授外，也请业绩突出的“拓展师”传授自己的经验，使员工员切身体会“极限”的服务理念。 制定员工手册。根据自己公司的特点，同时参照同行的一些优秀资料以及管理经验来建立符合自己公司特点的管理准则。做员工手册之前还要作一些企业内部调查，了解员工的思想动态，力图使得员工手册更富人性化、更清晰明朗。加强服务礼仪的标准化，温馨的话语是与顾客沟通的纽带，咨询员面对消费者时总是面带微

34、笑，语气柔和，让人感到十分舒服。微笑没有成本，却能创造无限价值。 引导顾客科学的户外运动消费。了解消费者需要的服务内容，为其推荐科学合理的户外拓展项目。引导消费者有意识、有目的的参加户外拓展项目，并从服务中增强与消费者之间的感情。使户外运动更加感性化、人性化。尽量满足各类顾客不同的消费需求。制定各项、类，适合众多消费人群的户外运动和素质拓展项目。严把售后服务关。“极限”专门有一支高素质、高水平的售后服务队伍，为顾客提供装备导购、售后服务以及保险理赔等系列服务，形成一套完善的售后服务体系，同时更加保证售后服务的质量。依托战略合作伙伴福州大学，福州师范大学，武夷山学院的强大理论依据与丰富的教师资源

35、，为企业提供一流的培训技术与创新、创造的源泉。第五章 财务管理与财务状况分析（一）资金来源本拓展培训公司总资产40万元，我们的资金来源主要有两个方面，一是吸收直接投资10万元，占总资产的25%,其中甲投资现金10万元，占总注册资本的25%，乙投入固定资产5万元占总资产12.5%，X运输公司投资5万元，占总注册资本的12.5%，丁合伙人以土使用权5万元投资，占总注册资本的12.5%。二是银行借五年期的贷款15万元，占总资产的37.5%.银行借款均来自工商银行贷款，贷款利率为7.83%。、1.资金的运用：表：资金主要用途一览表 项目金额（万元）交纳质量保证金4 硬件设施10人员培训0.5 产品及线

36、路开发1广告宣传2 保险费1 利息费用1.6其他1 剩余13.9注：剩余资本留存财政部作后备资金，发放工资和作流动资产之用。（二）方案及回报 1.依法按劳分配原则。2.资本保全原则。企业的收益分配必须以资本的保全为前提，是对投资者投入资本的增值部分所进行的分配，不是投资者资本金的返还。企业必须在有可供分配留存收益的情况下进行收益分配。3.兼顾各方面利益原则。4.分配与积累并重原则。企业赚取的净收益，一部分对投资者进行分配 ，另一部分形成企业的积累。5.投资与收益对等原则。即“谁投资谁收益”。6.具体收益分配方法根据上述收益分配原则，我们按照投资者出资份额进行收益分配。由于处在企业的初创期，需要

37、投入大量的资金，我们在未收回初期投资额前，按利润的10%进行分配，以进行资本的原始积累，保证经营的可持续性，待企业进入稳定发展时期，我们会把利润的分配额扩大到30%，以确保投资者利益。7财务预算受怀化同行业竞争的影响，公司目前难以对所有的项目作出准确的估算。所以仅以其中的一条具有相对稳定性的素质拓展培训进行分析，以怀化各学生户外素质拓展培训为例，预计公司前期该项目将占到销售总额的10%，下面编制该项目未来5年的现金流量表。8.经营收入与成本预测 表1：经营收入与成本预测表 金额单位：元（按天计算，含括会员在内）年份培训量（人次）单价收入单位成本成本总额110001001000008800002

38、1800100180000814400320001152300001020000428501203420001028500533001304290001239600表2：累计现金净流量表 金额单位：元项目 012345.现金净流量（70000）88800162400138655208000.258853.累计现金净流量（70000）18800181200319855527855786708. 表三：现金流量预测表（前两年创立期公司尚未注册不含利税）项目012345经营现金流量:销售收入付现成本折旧（车辆）利息费用税前收益所得税（33%）净收益折旧经营现金净流量投资现金净流量：投资支出投资现金流

39、量合计现金净流量（100000）（70000）（70000）1000008000500300088500088500300888008880088800180000144005003000162100016210030016240016240016240023000020000500300020650068145138355300138655138655138655342000285005003000310000102300207700300208000208000208000429000396005003000385900127347258553300258853258853258853假设

40、投资项目仅包括旅游产品及线路的开发及为使旅游产品销售出去的所月支出。由于我们旅行社规模较小，没有足够的资金对景区进行开发，只能对现有的旅游产品进行优化组合。（1）财务可行性分析假设假设投资决策是从企业投资者的立场出发，投资决策者确定现金流量就是为了进行财务可行性研究，该项目已经具备技术可行性和国民经济可行性。（2）项目投资假设假设在确定项目的现金流量时，站在企业投资者的立场上，考虑全部投资的运动情况，而不具体区分自有资金和借入资金等具体形式的现金流量。（4）确定性因素假设假定与项目现金流量有关的价格、产销量、成本水平、所得税税率等因素均为已知常数。（4）产销平衡假设 假定按成本项目计算的当年成

41、本费用等于按要素计算的成本费用。（三）财务管理1.财务管理2.财务管理的方法主要是财务预测，财务决策和财务预算。首先根据当前资料和历史资料，预计和测算本公司未来的财务活动和财务成果。其次，根据财务预测的各个方案，进行资金的筹集和运用，最后在预测的基础上编制财务预算。3.业务核算对于培训业务来讲，具体的包括审核报价，核算培训收入以及核算培训成本。在产品销售和租赁的收入核算上，具体的包括审核结算售货单和租赁通知单，核算品销售和租赁收入和核算成本费用。在户外自助式旅游收入核算上，具体的包括审核结算自助通知单，核算户外自助式旅游收入和核算成本费用。4. 结算业务正常情况下的结算业务，主要是综合服培训务

42、费的结算，综合培训服务费=实际接培训人数天数人天综合培训服务费价格。其它的结算直接按公司销售通知单结算。在结算方式主要有电汇，信汇和票汇三种。5.行成本费用管理主要有本公司成本和费用，公司费用包括营业费用，管理费用和财务费用。在核算方面，对于我们刚成立的小型拓展培训公司而言，主要是个人核算。 6.营业收入与利润管理营业收入的构成主要有综合培训服务费收入，房销售及租赁收入，城市间交通收入，专项附加费收入和单项自助游服务收入。在公司的营业收入中，代收代支款项占了很大的比例，因此，在实际工作中，应加强对营业收入的管理。本公司的利润主要由营业利润，投资净收益和营业外收支净额三部分构成。在利润管理过程中

43、，首先要确定目标利润并对其进行利润分析，其次要加强管理和控制。 7.流动资产的管理对于货币资金来讲，首先要确定现金库存限制。其次，严格控制现金的使用范围，严格现金收支管理。最后，加强银行存款管理，严格控制现金支出。在债权资产方面，必须制定和执行正确的信用政策，加强应收账款的管理，提高应收账款的质量。8. 固定资产的管理明确固定资产计提折旧的范围，采用恰当的计提折旧方法。对于本公司而言，主要是户外运动产品，办公设备和建筑物，以及培训基地的折旧。9.财务分析主要有三个方面，一是偿债能力分析，二是营运能力分析，三是盈利能力分析。短期偿债能力分析主要有二个具体的指标，流动比率和速动比率。长期偿债能力分

44、析主要有资产负债率和产权比率二个指标。营运能力分析主要有三个具体的指标：存货周转率，应收账款周转率和总资产周转率。盈利能力分析也有三个具体的指标，销售利润率，总资产收益率和净资产收益率。根据国家统一会计制度的规定，必须定期编制会计报表。公司应该根据登记完整，合法的会计原始凭证登记账簿，然后根据完整，核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表。第六章 风险分析与应对策略 （一）风险定义风险有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，金融风险属于此类。而风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。风险基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”，也有人进一步定义为“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。如果采取适当的措施使破坏或损失的概率不会出现，或者说智慧的认知，理性的判断，继而采取及时而有效的防范措施，那么风险可能带来机会，由此进一步延伸的意义，不仅仅是规避了风险，可能还会带来比例不等的收益，有时风险越大，