便利店小型超市创业计划书.doc

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1、长 春 科 技 学 院乐家便利店创业计划书姓 名 朱文武 邱林伟 李娴 李景华 祝钦学 院 工商管理学院 专 业 工商管理班 级工商管理1、2、4班指导教师 成颖 2013 年 10 月 29 日 目 录第一章 概述1一、创业的意义和背景1二、行业的形势1三、创业的基本思路1四、创业的目标和前景1五、创业团队的特殊性和优势2第二章 公司介绍2一、公司简介2二、选址3三、公司经营理念及目标3四、管理运营4五、公司管理机构设置5六、风险分担和收益分配办法5第三章 产品介绍6一、便利店产品介绍6二、便利店服务特征7第四章 市场分析和竞争分析7一、便利店行业swot分析7二、便利店的市场定位、市场战略

2、及各阶段的目标10三、服务或产品的促销方式、定价策略11四、市场竞争分析11五、市场风险分析11第五章 财务分析12一、项目投资预算12二、公司融资13三、营业收入预测14四、利润表15第六章 资本退出策略与结论17一、项目可行性评价17二、资本退出策略17三、决策意见18附录一19附录二20附录三21附录四22附录五23第一章 概述一、创业的意义和背景 当今的社会就业压力大，自主创业可以实现个人梦想，将自己的兴趣和梦想结合在一起，同时提高我们的危机意识和拼搏精神。通过在过程中遇到的困难挫折培养自己顽强的意志和自己的不足。大学生自主创业会缓解国家就业压力。随着全国高校的持续扩招，再加上金融海啸

3、的影响，社会供求总量的矛盾突出，我国就业形式越来越严峻。大学生创业不仅可以解决毕业后自身就业问题，而且创办的公司还可以为社会产生新的岗位，给他人带来新的就业机会。二、行业的形势 现代超市在中国兴起已经近20年，国内知名零售企业几乎都在北京设立了总部。目前北京外资超市品牌包括家乐福，沃尔玛乐天玛等等，本地主要超市品牌有物美，超市发，华联，华润万家。受经济影响，消费者意愿普遍不足，这在一定程度上也影响了超市业绩。2012年上半年，京都超市净利出现了全线缩水，这是近年首次出现的情况，面对电商的冲击和消费者不断的变化的需求，使得客流量减少，转变盈利模式，用工荒都是超市企业需要正视的问题。但我欣喜的看到

4、，一直处于被遗忘的角落便利店，小超市市场也开始生机勃勃起来。三、创业的基本思路便利店离居民居住的地方近，买一些生活用品方便，人们不会为了购买些常见的用品区很远的大的购物场所，所以他们就会就近原则，购买些使用的东西。随着居民生活水平的不断提高，追求环保，健康的消费已成为一种生活时尚，所以我打算要销售一些绿色的产品，以保证人民的身心健康，顾客至上，价格上我们会选择最优的经销商供货，保证品质，这是我们的宗旨。四、创业的目标和前景我们的目标就在北京成立一个连锁的的便利店，扩大知名度。加盟连锁是我们今后5年来一个重要的目标。因此，我们有自己的一个5年计划，首先2年内稳定第一个便利店的收益，争取回收部分成

5、本以至于能够略有盈利。在盈利的状态下，吸收外来资金发展我们第二家店铺，今后的5年要在北京拥有4家店面。这是五年内的初步估算。形成一个小规模的连锁。再花2年巩固发展。让这4家小规模的便利店都能有盈利。虽然北京门面房租比较贵，水电费，人员工资较高，对于刚刚创业的我们具有很大挑战，加上越来越多具有规模的大超市:像家乐福，物美，超市发，华联，华润万家等大的连锁巨型超市的压力，但是我们有信心。我们将会拥有一个不同的经营策略来应对现实中的压力，北京是个经济发展，文化政治中心，人们的收入高，市场大，需求多，超市是个不起眼的，但是所有人的生活都离不开它，便利便民。五、创业团队的特殊性和优势我们是一群刚毕业的学

6、生，出入茅庐。社会经验少了些，但是在大学的书本里也学习了不少知识，缺少的是社会实践，满腔热血，有着一股奋斗的斗志。有种不服输的精神。我们有的是时间，有的是热情。就算失败也不气馁。对于创业，我们满怀期待。第二章 公司介绍一、公司简介1.公司名称：乐家便利店2.行业类型：零售 3.注册资本: 20万元4.注册地点：北京市海淀区西二旗辉煌国际*号5.法人代表：朱文武6.公司性质：有限责任公司7.组织形式：个体工商户 资金来源： 由5人合资20万元，按照出资比例（朱文武40%，邱林伟20%，李娴20%，李景华10%,祝钦10%)主要经营范围： 各大小区，这里是人流的中心集合处。8.理念：建立一个属于自

7、己特色的，个性化连锁便利店9.经营地点： 北京市海淀区西二旗 花园小区面积：占地大概100平方米。选择该地点的理由： 该小区居民比较多，交通也便利，该地点是人流车流的集中地带， 市场前景非常广阔。附近也没有什么大型超市的竞争。10.公司成员以及薪金待遇：5人 每个店店长一名，收银员3人，仓库管理员1名店长负责日常的管理，财务，人员的培训，店内的促销活动（底薪2700+绩效考核+满勤+补助）要求：性别不限，本科学历（30-50岁之间）收银员主要负责收银（底薪1700+绩效考核+满勤+包吃住）要求：女，初中及初中以上（20-30岁之间）仓库管理员主要负责货物的盘点和损失，出货和进货以及货物的整理工

8、作（底薪2200+满勤+绩效）要求：性别不限，高中及高中以上学历二、选址（一）商圈理念便利店的商圈一般是位于店铺的直线距离0-200米内，超过200米的效果就比较差了，经营面积一般在60-200平方。（二）经营选址一般都在社区（拥有自己的商圈）及路边的人气比较旺的地方，或是大卖场旁边（借助人家的商圈），以此来达到自己的经营赢利。三、公司经营理念及目标（一）经营理念为大众提供便利购物条件 ,为消费者提供优质的服务,为消费者提供适合的商品.符合目标消费者需求便利店因为都是经营的快速消费品，一般选择在店铺范围内比较常销的商品作为其经营商品，主要讲究库存小，周转要快,为消费者提供方便就近的购买条件，可

9、适当考虑送货上门，经营项目要根据周围居民的需求来进行商品配置。（二）经营目标1.便利店经营本土化2.门店管理标准化3.门店经营差异化4.服务全面化随着规模越来越大，我们准备开设个连锁式的便利店，区别其他的便利店，从上面四点进行改善，推动全面的发展。 四、管理运营1.制度管理在连锁便利店的经营过程中，管理与效益是密切相关的，因此，制度化的管理在运营过程中是相当重要的相关的管理制度有：出勤制度、卫生管理制度、报表管理制度、能耗管理制度、设备管理制度、固定资产管理制度、采购管理制度、现金管理制度、工资的发放管理规定、员工的担保制度、管理人员的权限规定、员工的奖惩制度、员工工作制度、货架作业管理制度、

10、商品配送管理制度、仓库管理制度、会议管理制度、耗材领用管理制度、通讯器材及设备管理制度。2.商品管理为维护企业的形象，保证顾客在店内能买到合乎自己要求的，新鲜的商品，相关的制度有：商品的进场制度、商品的销售报表、采购报表、滞销报表、畅销商品统计表、关于商品的奖罚制度、商品的配备申报制度、临近商品的处理、商品销售考核、促销商品的管理制度。3.库存管理因便利店的商品周转量很小，所以在经营过程中严格的商品管理制度能有效的杜绝商品的滞销，和提高商品的周转率，建立有效的商品配送机制，相关的制度有；库存报表管理、库存的限制、商品的周转周期与库存的参考、调货申请表、退货管理规定、库存周转考核、商品配送管理制

11、度、滞销商品考核。4.系统管理系统化，信息化，数字化的管理能有效的减少商品的损耗，加强店与店之间的沟通频率，能快速的实现商品的流转，从而使资金的流转更加有效，促进企业的良性发展，因此连锁店必须将其电脑系统进行连网统一管理，以提高工作准确率和工作效率，相关的制度有：营业额与员工工资的关系制定。a)损耗管理制定有效的防损制度，提高员工的防损意识，发挥员工的防损积极性，有效的防损降耗措施，相关的制度有员工内盗的处理意见，损耗的管理规定、损耗的奖惩制度、耗材管理、关于盗损的管理规定。b)促销管理实行统一的促销政策，有利于增强企业的形象，促进商品的销售，有利于整合促销资源，实现资源利用的合理化，充分化相

12、关的制度有；促销管理规定、促销的申请、促销的执行考核。五、公司管理机构设置（一）组织机构建立 公司设置有总经理、财务部、人事部、后勤部、市场部五大部门，各个部门之间不是独立存在,而是相互依赖、相互联系。我们采用职能型组织结构，便于管理的同时也提高工作效率。（二）各部门主要负责人及责任 表 1 人员结构及职责划分部门名称负责人职责总经理朱文武负责公司的前景规划，进行作业指导和库存绩效监督，协调各部门运作，保证公司的正常经营财务部祝钦负责管理公司的财务收支状况，资金分配及投资项目规划，负责减少支出，控制库存，做年度财务报表，并作财务报告人事部李娴负责人才招募、员工培训管理和调配，及时反馈顾客相关信

13、息。商品配送等进行宏观调配 后勤部 李景华进行食品质量安全的监督，保证店面清洁卫生， 员工福利等制定采购计划，负责物资的采购及库存管理，对预订单的及时处理，进行送货发货市场部邱林伟进行市场分析，市场营销策划，负责市场开拓和产品销售工作，对市场风险和前景进行分析六、风险分担和收益分配办法由于行业风险的不确定性，因此，建议在开业之后3个月，可以通过核算将店面执行承包经营，具体方式待定，前提是统一采购，统一品牌，统一经营，可通过下述方式来执行降耗从而实现降低风险的目的，且能提高员工的工作积极性。方案；员工入股；方案；前期投资算做风险投资，由员工进行担保抵押经营，自负盈亏；方案；以委托经营的模式交给员

14、工经营，多劳多得，上交费用；方案；缴纳承包金的形式进行承包经营。第三章 产品介绍一、 便利店产品介绍便利店商品的种类有很多，给便利店商品分类首先需要知道便利店商品的种类有哪些，这样才能做好便利店商品的分类陈列工作，食品类，杂货类，便利性，商品文化出版物等。（一）产品的分类1.便利店商品的种类一： 食品类食品类商品细分方法很多，例如，可简单的划分为食用类和饮用类;也可按照保存方式，分为低温食品、高温食品和一般性食品;或较详细的划分为农产品类、肉类及其制品，鲜乳及乳制品，水产类，罐头类，饮料类，酒类，调味品，糖果饼干类，保健食品，其他食品。2.便利店商品的种类二：杂货类杂，即指品种繁多，覆盖面广。

15、零售杂货类商品种类有10万种以上，便利商店的卖场空间一般在100平方米左右，最多陈列2000种左右的杂货商品，所以如何选择和组合杂货商品对于经营者就显得相当重要。便利商店中，杂货商品一般包括日常消耗品、保健用品、家庭用品、文具用品、日用工具等。这类商品的一般保存时期较长;多属规格商品，不需要加工，就可直接上架销售，因此杂货商品的销售成本较低;但消费者耗用商品速度较慢，商品周转率低，可能造成滞销品而影响销售。3.便利店商品的种类三：便利性商品便利性商品是便利商店现阶段及未来商品发展的主要方向之一，也是各便利商店竞相开发，开成商店差异性的重要武器。便利商店为顾客提供“时间便利”，“距离便利”，“购

16、买便利”的商品，是区别于其他零售经营业态的重要方面之一。便利性商品是指为了考虑消费者特定的需求，而特别开发设计的商品，可简单划分为特殊性商品和服务性商品。4.便利店商品的种类四：文化出版物便利商店中所销售的出版物一般为热门、流行的商品，例如期刊、报纸等。便利商店的最大特色在于24小时营业，所以在期刊、报纸类讲究时效的产品中可以占据时间的方便，满足顾客的即刻需求。以上就是关于便利店商品的种类的介绍，各种类商品都各自有着自己的特点。文章旨在分清便利店商品的种类，应如何给便利店商品分类，以及说明便利店不同分类商品的特征。二、便利店服务特征（一）员工服务特征1.店内员工着装统一，制服为上身白色衬衫，下

17、身黑色裤子，外围蓝色花边围裙，并时刻保持干净。2.微笑待人，对顾客热情友好。使用“欢迎光临”、“请慢用”、“谢谢惠顾”、“下次再来”等礼貌用语。3.每人都有一本意见薄，顾客消费后可根据真实感受对服务人员进行评价。（二）店内管理特征在制作台上我们会给每一位消费的顾客发放一张意见纸，方便记录对本店的意见和建议。对于顾客的赞许我们再接再厉；对于顾客的不满我们会及时改进，重视顾客提出的合理意见，对提出合理意见的客户我们会赠送自制的小糕点作为答谢。我们对员工进行不定期培训，不断提高服务质量和服务水平；对顾客也进行不定期回访，调查顾客满意度。（三）额外的服务1.可适当考虑送货上门，经营项目要根据周围居民的

18、需求来进行商品配置2.可提供免费的打印服务3.订阅报纸4.快递接受5.网上订购物品第四章 市场分析和竞争分析一、便利店行业swot分析 （一）优势(Strength)(1)经营壁垒较低 乐家便利店经营无论从资金、技术、管理方法、人员配备等方面来说，要求都相对较低，只要经营地点选择恰当，消费者群体定位准确，就能够在市场上找到生存发展的空间。而且便利店在我国发展属于初级阶段，不同的便利店经营者对销售特色化商品，实施产品差异化的意识并不强，所以商品差异化程度小，新企业进入比较容易。 (2)直接与消费者接触，快捷的市场反应优势 在买方市场下，消费者的需求是市场的导向。而便利店经营者凭借其自身选址或者经

19、营地点的优势，可以长期和充分的与消费者接触，了解消费者的购买需求，逐渐摸索其购物偏好。有助于经营者及时了解商品需求量和种类的信息，从而有选择，有针对性的组织货源。减少因为商品积压而带来的浪费。 （二） 劣势(Weakness)(1)商品缺乏特色 乐家便利店是一种以小、灵、便为特点的零售形式，在商品供应上应该体现速食商品，必须商品，急需商品的特点，这是便利店区别于超级市场，专卖店，大卖场等其他零售业态的显著特征。而现在很多便利店往往忽视了这一点，在商品提供上与超市，大卖场基本相同，不能有效的体现出业态之间的差异化。同时商品供应链体系的建设有待加强，目前都是在沿用传统的一对一交易制采购模式，极少与

20、制造企业合作开展以便利店总部为主导的商品共同开发。其结果是，由于价格上不具备优势，毛利率上不去自然就会亏损。美国及日本便利店的毛利率高达38以上，而国内便利店仅20左右，究其原因，国外的便利店就胜在有自己开发或主导别人开发的特色商品。所以便利店总部应当充分发挥在商品供应链管理体系建设中的主导作用。 (2)缺乏自有品牌意识 在商品销售环节，乐家便利店只是充当了供应商的销售员的角色，在一定程度上从事着一种转卖为买的经营方式。相比国外的商家，他们除了销售供应商的商品之外，同时在研发自有品牌的产品并随之推向市场销售，自英国玛莎百货开创自有品牌概念以来，世界知名商业集团都培育了自家独有品牌产品，并且有相

21、当数量的市场份额。英国主要超市及其便利店30以上的商品为自有品牌，最高者达54，美国超市40以上的商品为自有品牌。而国内的便利店企业往往忽视了开发自有品牌产品的重要性。 (3)物流系统不完善，缺乏现代化管理 目前我国的便利店经营大部分还停留在比较简单，粗放的管理层次上，有些甚至还是处在纸笔记录信息的时代，虽然有些便利店总部为其配备了电脑等现代化设备，但是没有形成系统，更没有形成网络，所以在实际经营中如同虚设。这些不利因素都对便利店的经营造成了障碍。导致对顾客购买产品信息的汇总和分析不能做到及时处理，不利于经营者了解消费者的购物偏好以及产品销售量的情况，这样对于一些畅销产品、积压产品、短缺产品的

22、数据就不能及时与总部交换，造成不必要的损失和浪费，增大了经营成本和财务风险。（三） 机遇(Opportunity) 1.大城市消费水平普遍比中小城市高 便利店在大城市的发展速度比较快，地点集中，特别是在一些繁华地带，或者是居民生活区，人们的需求量随着经济的发展而增加。 2.国家相关的政策支持 便利店业务符合国家政策，得到了中央和地方政府的大力支持。大学生创业给予优惠多，在税收上面给予很多优惠。 3.相对有利的经济环境 首先，经济危机导致投资方向不明确，零售业是受经济危机影响最小的行业，多余资金，大量资金进入零售业，首选是便利店行业。因为便利店行业经营风险小，进入门槛低，是实现投资避险的上佳选择

23、，大量资金进入便利店行业，新办便利店公司必然推动该行业在更高水平上的快速发展。其次，中国社会科学院财贸所最新发布的商业蓝皮书：中国商业发展报告(20082009)指出，中国零售业受金融危机影响将面临增速放缓的压力，但是不会出现衰退。由于中国居民有较高的储蓄率，收入增速的放缓不会对现有的消费模式产生较大的冲击，能维持现有消费水平，而且政府出台了十大措施以及两年4万亿元的刺激经济方案。相对良好的外部经济环境和行业大环境，都为便利店的发展提供了机遇。（四）威胁(Threaten)1.外资零售企业加入竞争行列，挤压便利店生存空间根据GATS第16条规定：我国政府承诺在入世后35年内全面开放零售业，逐步

24、取消外资进入中国零售业的限制。目前，全球50家最大的零售企业中，已有40多家进入我国。例如：美国的沃尔玛、法国的家乐福和欧尚、泰国的易初莲花以及瑞士的麦德龙等，无论从资金、规模上讲，还是从技术和管理水平上讲都具有我国本土零售企业无法比拟的优势。届时，外国竞争者将参与到瓜分中国零售业市场的竞争中。对我国零售业的经营环境造成了巨大的威胁，而对于在我国刚刚起步不久的便利店行业来说，更是雪上加霜。 2.来自本土零售企业对便利店的竞争中国本土的零售企业也是一支不可忽视的力量，无论是经营管理模式、管理经验、售后服务，还是在企业规模、资金实力、服务品牌，在很多方面都优于便利店。而便利店在经营中又不能鲜明的体

25、现其业态特征，特别是在商品组合上与大型超市雷同，同质化程度高，缺乏产品差异化特征。 由于买方市场格局的形成，绝大多数商品出现了供过于求的现象，买方市场更加突出，而供大于求的商品持续增加，买方侃价实力也会不断增强。这些客观因素都威胁着便利店的发展速度和规模。 3.消费需求的多样化趋势 随着我国经济的不断发展，城镇居民收入水平不断提高，购买能力也不断增强。而根据恩格尔系数(恩格尔系数一食品支出总额家庭或个人消费支出总额*100)，当收入增加时，食物支出占总支出的比例会不断缩小，用于其他方面的支出会相对增加。而便利店经营的主要商品往往集中在食品和其他基本的生活必须品方面。这表明，消费者的消费行为以呈

26、现出多元化的趋势，不会再用大量的支出来购买食品，这在一定程度上会造成购买力的分流。给便利店的经营带来不利影响。二、便利店的市场定位、市场战略及各阶段的目标(一）市场定位品牌定位的决定市场的定位,在商品极度同质化，甚至超市也极度同质化的今天，塑造一个品牌，并且让她变得与众不同是多么重要的一件事啊！而美国营销专家麦克泰斯默认为同质化商品公司需要关注的第一重点就是品牌经营。所以我们需要研究一个适合本企业的品牌战略，这其中品牌定位又是重中之重。所谓品牌定位，就是对品牌进行设计，从而使其能在目标消费者中占有一个独特的、有价值的位置的行为，或者说建立一个与目标市场有关的品牌形象的过程。她是在商业定位基础上

27、的升华。(二）市场策略1.便捷的购物地点。对于小型零售业，原本属于他们市场正在被一家家新建的大型百货公司和大型超市蚕食。但我对自己的发展前景还是很看好的，因为我们还有其独特的优势，是大型零售企业不可比拟的，比如我们便利、灵活和鲜明的特色，我们的便利店位于小区的中央地带，方便人们购物，而我们要做的就是突出优势，所以找到一个合适的品牌定位并且实施它们就成为能否取得成功的重点。2.小而全面。与大型超市相比，我们更加便捷；与小型超市相比，我们的商品更加便宜，选择的范围更大。与同类便利店相比，要瞄准更具体的目标市场，之后提炼出我们的品牌的核心价值，并向消费者传达这样一个品牌的精髓，让人们认可和忠诚于这个

28、品牌，其他的特色都要让位于它。现在有许多大型超市，都希望每一点都做到最好，但这是不可能的，优质和廉价，丰富和迅速往往对立的。这便是我们便利店的优势，更加容易实施定位，也更容易保持自己的特色。3.廉价的商品与服务。我们的便利店主要服务的是生活居民区附近的居民，所销售的商品统一订购，争取采购价格上最低，我们为忙碌的顾客提供“网上订购，送货上门”服务，为不能前来的顾客提供方便，还有我们的会员卡制度，保证顾客能够得到最大的优惠，定期促销，打折甩卖。我们的宗旨就是吸引更多的顾客，让顾客得到更多的实惠。三、服务或产品的促销方式、定价策略（1） 多方位的服务，首先，我们的便利店不仅仅是让顾客在所需商品的服务

29、，也是最接近居民的一种小型商店。我们为顾客提供报纸订阅，打印复印，快递的接受等。 （2） 促销方式，采取会员制度，为吸引顾客，免费为顾客办理会员卡：开业的1个月内，买30元赠送5元优惠券；今后每个月的18号这天，所有商品9折。（3） 定价策略，一般是根据周边的环境而定：初略比价下，烟的毛利10%,饮品的毛利20%，生活用品的毛利20%到50%，副食的毛利20%到30%等。 毛利率=（商品的销售价格-商品的成本价格）销售价格四、市场竞争分析我们的便利店位于花园小区的门口核心地带，地理位置优越，该小区有30栋楼，每栋有100户人家，是个非常大的小区，人口多，消费广，小区内的超市有4.5家，竞争比较

30、激烈，每家都有自己的特色，但总的比起来我们的优势就是服务和价格上，因为我们的宣传活动还不到位，知名度不够，刚开始会在销售业绩上肯定不好。相信我们的优势会渐渐凸显的。五、市场风险分析我们的便利店资金有限，短的时间内可能导致流动资金短缺，还有其他的店的压力，起初肯定没什么利润，还可能亏损，资金的有限，加上新店装修，购买设备等加剧这一情况的发生，可能会导致供货商的不稳定，员工工资的发放。初到经营，我们的经验不足，经营中一定会遇到各种问题。外来的风险和内在相并，困难重重。第五章 财务分析一、项目投资预算 我公司预算了前三年的财务状况，包括现金流量表、资产负债表、利润表、投资回收期等。 预算按120平米

31、计算（单店）A 固定设施：首期（即开业前）B 经营设备 表一 固定设施 单位:元名称原值（元）数量合计（元）使用年限（年）年折旧额（元）冰柜（可乐公司赞助）10002 010 0空调 50001 500010 500收银台50015001050电脑收银设备 48001480010480监控设备80001800010800防盗门13001130010130货架 50001500010500办公桌 50015001050椅子6053001030节能灯20102001020 烟柜60016001060酒柜40028001080音箱设备80018001080饮水机15011501015 打印机1200

32、1120010120 水电设备1000110001010 电话机2001200 1020 工作台10001100010100 工服80108001080交通工具自行车20012001020 室内外装潢30000（其中5000可口可乐赞助102500合计568105645注：固定成本=56810元 年折旧=5645元 月折旧=470元表二 职工薪酬明细表雇员类别基本工资（元/月）人数（名）应发工资（元）两险一金（元）实发工资（元）店长2700132003002900服务员A1700118002001600 服务员B17001 1800 2001600仓库管理员2200125002002300合计

33、 830049300 900 8400 注：职工的月实发工资总计=2900+1600+1600+2300=8400元 职工的保险费用=300+200+200+200+200=900二、 公司融资表三 便利店股东出资情况表 股东姓名出资额（万元） 出资方式持股比例(百分比%)是否认缴朱文武8货币40是邱林伟4货币20是李娴4货币20是李景华2货币10是祝钦2货币10是合计20100 注：5位股东共出资合计20万人民币 三、 营业收入预测表四 便利店营业总收入 单位（元）第一年第二年第三年饮料98000100000180000食品300000340000400000副食55000058000065

34、0000文化用品80001000015000儿童玩具450005000080000其他124000288000295000合计112500013680001620000表五 综合费用明细表 单位（元）名称月费用（元）年合计（元）员工工资8400100800五险一金（企业方面）90010800工商管理费用1501800 水电费85010200房屋租金800096000 耗损预估2400合计 222000（1）2014的营业额：按照便利店的日常预算，刚开业的营业额初步估计在日营业额2000元，每个月安30天来计算：开业的前3个月的营业收入=2000元/月*30*3= 180000之后的每月平均营业

35、收入估算3500元后九个月营业收入=3500/月*30*9=945000元经营成本及经营费用租金8000元月税 大学生创业3年内免税工商管理150元月水50元月电800元月耗损预估200元月初步估算毛利率为20%：净利润=年营业总收入*毛利率-工人工资-经营成本-费用-保险费 =（180000+945000）*20%-8400*12-8000*12-（150+50+800+200）*12-900*12=-29400元（2） 2015年营业额：由于经营改善，便利店更深入人心，促销等活动相继进行，深入人心，回头顾客越来越多。估算的营业额每天的收入3800元，=3800*30*12=1368000元

36、初步估算毛利率为20%：净利润=年营业总收入*毛利率-工人工资-经营成本 =1368000*20%-8400*12-8000*12-(150+50+800+200)*12-900*12=51600元（3） 2016年营业额：随着经营不断的深入，人们生活水平不断提高，本店引进了国外进口的食品，不断受到人们的喜欢，利润也提高很多。估算的营业额每天的收入4500，一个月按30天计算：第二年的营业额收入=4500*30*12=1620000元初步估算毛利率为25%：净利润=年营业总收入*毛利率-工人工资-经营成本=1620000*25%-8400*12-8000*12-(150+50+800+200)

37、*12-900*12=183000元由于第三年房屋出租涨价 20000元 每位员工奖励3000元+店长5000元=12000+5000=17000元第三年的利润=183000-20000-17000=146000元四、利润表表六 利润表项 目:2014年度2015年度2016年度一、主营业务收入112500013680001620000 减：主营业务成本900000 1094400 1215000 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）225000273600405000 减：综合费用 222000222000222000固定资产折旧564556455645三、利润总额（亏损以“”号填列）-29

38、60051600146000 减：所得税000 归还贷款000四、净利润（亏损以“”号填列）-296005160046000 表七 现金流量表 单位： 元 项目2014年2015年2016年一、经营活动经营产生的现金流量0 0 0提供劳务收到的现金1125000 1368000 1620000 收到的与其他经营活动有关的现金000现金流入小计1125000 1368000 1620000 支付给职工的现金100800100800117800支付的各种税费000支付的与经营活动有关的现金144001440014400二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所得到的现金000处理固定、无形资产所收到

39、的现金- 现金流入小计000购建固定、无形资产所支付的现金5681000投资所支付的现金000现金流出小计000投资活动产生的现金流量净额0 00三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金20000000 借款所收到的现金10000000 现金流入小计 30000000偿还债务所支付的现金0001项目投资回收期净现金流量=项目每年获得的净收益额+收回的固定资产折旧，所以结果如下： 第一年的净现金流量=-29400+5645= -23755（元） 第二年的净现金流量=51600+5645= 57245（元） 第三年的净现金流量=146000+5645=151645（元）投资回收期=原始投资

40、额/各年平均净现金流量 =200000/(-29400+51600+146000)/3 = 3.56(年) 因此，此项目的投资回收期大约为3.56年 2投资报酬率投资报酬率=各年平均净现金流量/投资总额*100% =（-29400+51600+146000 ）/3/200000 * 100% =28%第六章 资本退出策略与结论一、项目可行性评价随着居民生活水平的不断提高，追求环保，健康的消费已成为一种生活时尚，所以我们打算要销售一些绿色的产品，以保证人民的身心健康，顾客至上，价格上我们会选择最优的经销商供货，保证品质，行业的发展趋势及社会经济的发展水平的上升，使项目的可行性更加强烈，鉴于此，推

41、荐涉入此行业并形成连锁化经营，在本地市场尚未成熟之际抢占行业的制高点，越来越多的人喜欢接近的地点去购物，选择品质高的食品，从我们估算的数值来讲，还是可行的。二、资本退出策略资本退出并不限于公司经营项目亏损时所做出的行为，而应该是在投资初期就应该规划出的一种策略。选择适当的时机、适当的途径进行资本退出对于一个公司来说是至关重要的，公司不仅要有一个好的开端，也要有一个完美的结尾，这就要求公司的所有者应该时刻注意市场形势的变化，争取以较高的收益、较低的成本退出相关产品项目或者是整个行业。一般来说，公司的未来投资收益现值低于公司的市场价值时，是资本退出的最佳时间。在我们公司发展到一定时期后，公司经营的

42、产品在长春地区已拥有了一定的市场地位，而且品牌也具有了较高的知名度，拥有固定的消费群体，公司所经营的产品项目已经成熟，此时，我们企业选择了三种资本退出策略：退出相关项目或者是进行公司转让也或者是进行公司解散。 在公司发展到一定的阶段后，即：公司在市场中占据一定的市场地位，品牌也具有了一定的知名度，拥有了一定量的忠诚的顾客群，如果经统计预测发现公司的未来投资收益现值低于企业的市场价值或者是尽管公司经营状况良好，公司的股东们发现了更好的投资项目，则可以把公司转让给其他有意向购买的企业。当公司内部购买者和公司外部的购买者同时竞争购买时，我们公司会优先考虑公司内部购买者。当股东大会一致讨论决定要解散公司时，要进行财产清算等事宜，清除公司债务后，其剩余财产按照各个股东的出资比例进行分配；也或者是公司打算合并、分立，当签订合并或者