构建三道防线 防控企业风险.docx

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1、构建三道防线 防控企业风险构建三道防线 防控企业风险 由于外界环境和自身内部环境影响，企业都会面临的各种各样的风险，这些风险可能会导致公司管理模式的中途失败，将会给公司带来不可挽回的损失。因此，在我们科发集团的整个运营过程当中，风险始终是一个既无法避免又至关重要的关键所在，值得我们所有人高度重视。目前集团处在市场化经营转型、资本高速发展的时期，主要存在以下风险：财务风险、管理风险、市场风险、投资风险、资金链断裂风险、决策风险、经营风险等。 那么我们如何来应对风险呢？如何对风险进行治理、控制？有个建议就是，企业开展全面风险管理的工作中，应与其他管理工作紧密结合，把风险管理各项要求融入企业管理和业

2、务流程中，构建起风险治理、控制的三道防线： 一、以相关业务运营管理部门为第一道防线。企业建立第一道防线，就是要把业务单位的战略性风险、市场风险、财务风险、营运风险等，进行系统化的分析、确认、管理和监控。同时，他们也负责执行流程以及问题的纠正和改进。作为第一道防线的业务单位要做好下列工作：了解企业战略目标及可能影响企业目标实现的风险，识别风险类别，对相关风险作出评估；决定转移、避免或减低风险的策略；设计风险实施风险策略的相关内部控制。 二、以风险管理部门会为第二道防线。一般情况下，第一道防线可以有效管理预防企业风险，但在实际情况中，单层防线往往不够。那么风险管理部门的职能就是管理和协助公司内部各

3、单位在风险管理方面的工作。主要有：协助管理层制定风险政策、定义角色和职责、制订风险管理目标；对业务单位的风险进行组合管理，度量风险和评估风险的界限；建立风险信息系统和预警系统，制定关键风险指标，负责风险信息披露；沟通，协调员工培训和学习的工作；按风险与回报的分析，各业务单位分配经济资金。相对于业务单位部门而言，风险管理部门会克服狭隘的部门利益，能够从企业利益角度考察项目和活动风险。 三、以内部审计部门、高级管理层和董事会为第三道防线。内部审计是一个独立、客观的确认和咨询活动，经高级管理层、董事会授权监控企业内部和其他企业发展所关心的问题，其目的在于改善组织的运营和增加组织价值。内部审计在企业中

4、具有高度的独立性和客观性，是第一、二道防线所不具备的，它通过系统的方法评价和改善企业的风险管理、控制和治理流程效益，包括对前二道防线是否达到了风险管理、控制目标进行监督和评价，帮助企业实现经营目标。 企业的风险管理模型由建立完善到执行落实，是一个重要的过程，上述三道风险防线还需要相互之间良好协作，才能发挥它的最大效用。 就我们集团目前的风险管理模式来看，还应大力加强第一道防线，完善第二道防线，继续第三道防线。也就是加强各个业务经办部门的风险管理责任；完善财务等部门风险控制的控制作用，也可以适时设立专门的风险控制管理部门；继续发挥内部审计的重要监督作用。风险管理需全员参与，强化每个岗位员工的风险意识，进行风险内控管理培训，将内控制度执行落到实处是非常必要和迫切的。