施工企业财务管理办法.docx
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1、施工企业财务管理办法施工企业财务管理办法 为加强公司的财务管理,规范公司的财务行为,以利于更好为公司经营决策提供支持和服务,特制定本办法。 一、一般管理 1、 为了尽可能做到事前控制,促进公司经营目标的实现,公司必须实行全面预算管理,按时编制年、季、月度预算,以方便财务部门能及时做出相关的财务分析。 2、现金和银行存款管理 1) 现金出纳必须做到日清月结,随时清点库存现金,不得揶用现金和白条抵库。公司财务部门及有关人员必须定期和不定期对库存现金进行抽查。 2) 银行账户必须按国家规定开设和使用,银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支,
2、转账套现。 3) 公司要严格控制银行帐号的多头开立,凡设立的银行帐号必须按要求严格管理。 4) 银行账户印鉴的使用实行2章分章并用制,即财务章由出纳保管,另外1枚由分管财务主管保管,不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 5) 所有资金实行收支两条线,统一由公司出纳经办。 3. 往来款项的管理:建立往来款项内部管理报告制度,每季应对往来款项明细进行清理并进行账龄分析。 4、固定资产的管理:必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价,必须严格审查,经公司管理层集体讨论通过后,报公司董事会批准,于年度决算时处理完毕。 5、收入的管理:每天的收入都要及时入账,建立收入日报
3、制度; 6、存货的管理:存货每个月盘点一次,做到帐实相符; 二、费用的管理 1 费用的核算坚持权责发生制原则,当时发生的费用,无论其款项是否收付,都应计入当期费用。 2 虽在本期支付的费用,但应有后期负担的均不能计入本期费用,可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。 3 正常的费用开支,必须有正式的发票,印章齐全,并粘贴费用报销单。报销单必须由报销人,部门经理,财务经理,公司总经理或财务分管领导签名。 4 费用开支标准: 1)差旅费开支标准。 2)业务招待费开支标准。 3)通讯费开支标准。 4)办公费日常用品控制使用标准。 5 管理人员薪酬管理: 管理人员薪酬管理包括公司在册所有人员的 职工
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