建设工程竣工结算审计实施方案.docx

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1、建设工程竣工结算审计实施方案建设工程竣工结算审计实施方案 编制工程竣工结算阶段审核计划 根据工程合同约定、施工进度情况、委托方的要求，及时编制工程竣工结算阶段审核计划 工程结算审核的资料及要求 A、招标文件：含招标书、设计图纸、合同条款、工程要求的技术规范、投标须知、招标答疑会议纪要、工程量清单、工程预算等文件及附件，并整理成册； B、投标文件、中标通知书：含技术标、经济标、投标承诺等文件及招标中心签发的中标通知书； C、施工合同：含建设单位与施工单位的工程承发包合同、经建设单位确认的施工单位与第三方签订的分包合同、合同附件等； D、图纸会审记录：按图纸会审的时间先后顺序整理成册，会审记录须有

2、参加会审单位人员签字； E、工程开工报告:按现行规定要求办理开工手续，提交的开工报告具有相关部门和单位的签章； F、竣工验收报告:按现行规定要求办理竣工验收手续，提交的竣工报告书具有相关部门和单位的签章，并做出明确意见； G、竣工图:提交规范整理的竣工图纸，并有建设单位、施工单位、监理单位签章及项目经理、项目总监签字； H、设计变更:按时间先后顺序和专业整理成册，有设计人员签名及设计单位签章，并有建设单位认可和监理单位确认的签章； I、现场签证:按时间先后顺序整理成册，统一编号，应由工程数量、计算过程、施工简图，并有监理单位、建设单位相关人员签字和单位签章，重大项目现场签证，须有设计单位认可签

3、章； J、经批准的施工组织设计:经监理单位确认的施工组织设计方案； K、隐藏工程验收记录:提供有效及签章完善的隐藏工程验收记录； L、工程结算书由具有编制资质的单位按施工合同规定编制工程结算书，同时把合同金额和增加工程部分填列结算汇总表，以上均应由建设单位、施工单位及编制单位签章确认，并附拷贝盘； M、工程量计算书应有工程量汇总表和详细工程计算式组成，并附拷贝盘； N、材料设备单价审批：应含主要材料设备名称、规格、型号、生产厂家、单价、发票购买合同等有效凭证。应有设计单位、监理单位、施工单位相关人员签字及单位签章认可； O、其他与结算有关的资料；凡上述未提及到，有关工程结算的其他资料； 审核工

4、程结算，编制工程结算报告，履行工程结算的报审 咨询人在监理单位确定工程完满竣工，工程交付委托方后，对工程承建商的工程结算进行审核。在造价师可控制的情况下，最终结算审核工作应于承建商之责任保修期内完成。编制工程结算报告，协助委托方履行工程结算的报审。 主要工作内容如下； A、收集结算资料 工程预算评审报告；招标文件；投标文件、中标通知书；施工合同；图纸会审记录；工程开工报告；竣工验收报告；竣工图；设计变更；现场签证；经批准的施工组织设计；隐蔽工程验收记录；工程结算书；工程量计算书材料设备单价呈批审核单；其他与结算有关的资料； B、进行竣工结算审核，完成结算审核报告 主要审核竣工工程项目造价的真实

5、性、准确性、完整性，重点审核以下事项：竣工结算资料是否齐全，编制依据是否符合国家的规定；竣工工程内容是否符合施工合同条件要求，工程量的计算是否正确；分项工程结算单价是否符合合同规定或招标文件的规定，量价分离的工程项目的取费是否合理合规；设备与主要材料的价格是否符合核定的价格。费用、利润、税金的计算是否符合规定，注意各项费用的计取和计算误差；合同变更价款的计算是否真实、准确；材料价差和按实结算的计算是否正确；核定工程实际造价等； C、初步审查后出具竣工结算审核初审意见稿及明细表，征求委托方意见后，出具结算审核征求意见稿 D、与相关各方交换意见 针对分歧交换意见，达成一致后，发、承包人和审核单位三

6、方签字确认形成竣工结算审核定案表。 E、出具审核报告征求意见稿，征求委托方等各方意见后定稿 F、出具工程竣工结算审核报告 G、协助委托方履行工程结算的报审 质量控制措施： 1、严格执行相关规章和准则及本单位成果文件质量控制制度。 2、依据管理部门相关规定和项目招标文件的规定，承担受委托建设项目的审计工作，在工作开始时，针对项目的工作目标及具体要求，制定出详细的工作方案。在实施过程中严格按照方案中的计划进行，并做好后续各种服务工作；确保在规定的时间内完成审计任务并对成果文件的完整性、准确性、合法性负责。 3、完全响应招标文件的招标范围、要求及管理办法，接受相关考评办法，严格执行相关工作程序及成果

7、文件的要求，在约定时间完成建设工程审计工作，配合委托方做好有关工作，认真履行职责。 4、履行合同义务。在合同规定期限内不泄露与合同规定业务活动有关的保密资料，并在接受委托之日起，对其所获知的工程项目的一切信息保密，不向任何人透漏，否则造成的经济损失，将按照国家有关法律规定承担责任。 5、在审计过程中，遵循独立、客观、公正、诚实信用的原则，不损害社会公共利益和他人合法权益，不谋取规定报酬之外的不正当利益。 6、建立项目档案管理制度，并严格遵守执行。 技术保证承诺： 1、我所拥有专业素质及职业道德良好的专职技术人员，并且大多数人员都业务熟练，技术力量雄厚，随时可以抽调出精兵强将，组成项目组，完成不同类型的委托业务。 2、我公司办公设施齐全，为圆满完成造价业务提供了强有力的保证。 3、一直以来，我们注重员工知识的更新和提高，积极参加相关法律法规及专业技术培训，并坚持每周的业务学习制度，针对不同的业务进行培训交流。我们保证在实施各项委托项目之前，针对不同类型的项目，专门对项目组人员进行强化培训，以保证高质量的完成各项审计业务。 工作进度计划： 严格按合同要求时间保质保量按期完成。 保密承诺 我们承诺：一旦安排我们实施项目，不论在什么情况下，我们会遵从管理部门的一切嘱咐，对每个项目的完善工作尽守职责。 一旦我公司有幸中标，坚决服从主管部门的管理。