中国矿业大学经济活动内部控制制度.doc

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1、中国矿业大学经济活动内部控制制度评审与监督工作领导小组文件 中矿大监察字20141号关于开展经济活动内部控制制度评审和监督工作的通知各学院、机关各部门、各直附属单位：为认真贯彻落实财政部和教育部关于做好行政事业单位内部控制规范工作的精神要求，根据中国矿业大学经济活动内部控制制度评审和监督办法（试行）（中矿大201332号），决定在学校及全校各二级单位、相关部门及直附属单位开展经济活动内部控制制度自评工作。现就有关事项通知如下：一、评审对象1.学校2.二级学院3.相关职能部门（有专项经费管理职责的部门）4.后勤服务集团5.直附属单位二、评审方式本次评审将对学校经济活动内部控制制度进行全面评审，二

2、级学院、相关职能部门、后勤集团及部分直附属单位采取自评方式进行。三、评审内容主要依据学校经济活动内部控制制度评审和监督办法（试行）（中矿大201332号）规定内容进行评审，具体评审内容如下：1.学校将根据教育部及学校有关文件对学校单位层面及业务层面的内控制度建设和执行情况进行全面评审。2.二级学院、后勤服务集团和直附属单位主要评审本单位经济活动内部控制机制和制度的完善、内部控制关键岗位工作人员监督等情况；本单位预算与收支、政府采购、资产、建设（修缮）项目、合同、科研经费或其他等方面监管制度的建设和执行情况；执行学校内控制度的情况。3.相关职能部门主要评价本部门负责的学校专项经费管理相关内控机制

3、和制度的建设与执行情况。四、工作要求1.内控制度建设内容参照二级单位经济活动内控机制制度建设与执行情况评审指南(附件2)。2. 2014年12月31日前各单位及有关部门进行自评,并填写中国矿业大学经济活动内部控制制度自评报告表(附件3)，于2015年1月5日前将自评报告表的电子档及领导签字的纸质档各一份报校经济活动内部控制制度评审与监督工作领导小组办公室（行健楼A402室）。联系人：刘尧、刘燕，电话：83590020，邮箱：jiweiban。特此通知附件：1.中国矿业大学经济活动内部控制制度文件列表2.二级单位经济活动内控机制制度建设与执行情况评审指南3.中国矿业大学经济活动内部控制制度自评报

4、告表中国矿业大学经济活动内部控制制度评审与监督工作领导小组 2014年12月11日 中国矿业大学校长办公室 2014年12月17日印发 附件1中国矿业大学经济活动内部控制制度文件列表（供各单位、部门自评参考）一、学校层面与经济活动相关的内部控制制度1.中国矿业大学经济责任制（中矿大201229号）2.中国矿业大学贯彻“三重一大”决策制度的实施办法（试行）（试行）（中矿委201210号）3.中国矿业大学关于学院“三重一大”决策制度的实施办法（试行）（中矿委201211号）4.中国矿业大学党委全委会议事规则(中矿委201045号)5.中国矿业大学党委常委会议事规则(中矿委201046号)6.中国矿

5、业大学校务会议议事规则(中矿委201047号)7.关于成立中国矿业大学财经工作领导小组的通知(中矿大20057号)8.中国矿业大学“四条线”财务管理改革总体方案（中矿大199815号）9.后勤服务集团财务管理办法（中矿大后集字201113号）10.中国矿业大学原始记录管理制度【无文件编号，内部文件】11.财务工作规范与程序【无文件编号，内部文件】12.中国矿业大学财务处理程序制度【无文件编号，内部文件】13.中国矿业大学财务处计算机硬软件与数据管理制度【无文件编号，内部文件】14.中国矿业大学财务处电算化会计档案管理制度【无文件编号，内部文件】15.中国矿业大学内部审计工作规定（中矿20002

6、6号）16.中国矿业大学关于认真落实审计结果的暂行规定（中矿大20098号）17.中国矿业大学建设工程项目全过程审计实施办法（中矿大20127号）18.中国矿业大学建设及修缮（装饰)工程结算审计实施办法（中矿大20127号）19.中国矿业大学建设及修缮（装饰）工程委托审计实施办法（中矿大20127号）20.中国矿业大学二级单位党政主要领导干部经济责任审计实施办法（中矿大201227号）21.中国矿业大学预算执行与决算审计实施办法（中矿大201326号）22.中国矿业大学科研经费审计暂行办法（中矿大201319号）23.中国矿业大学出国（境）人员管理办法（中矿大字201314号）24.关于进一步

7、加强我校处级以上干部因公临时出国（境）管理的暂行规定（中矿大字201326号）25.中国矿业大学经济活动内部控制制度评审和监督办法（试行）（中矿大201332号）26.中国矿业大学“三公”经费信息公开办法（试行）的通知（中矿委201432号）27.中国矿业大学“江苏高校优势学科建设工程”项目实施管理办法（中矿大学科字20133号）二、学校层面经济活动业务内部控制制度(一）预算业务控制制度1.中国矿业大学财务分级管理制度调整方案(中矿大200917号)2.关于转发教育部办公厅关于实行部属高校预算与预算执行挂钩办法的通知等两个文件的通知(中矿大201117号) 3.中国矿业大学预算决算管理办法（中

8、矿大201336号）4.中国矿业大学学生事务经费划转院（系）管理的意见(中矿大学生字2000第26号)5.徐州中国矿业大学资产经营有限公司国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法【无文件编号，公司内部文件】6.中国矿业大学“江苏高校优势学科建设工程”专项资金管理暂行办法（中矿大学科字20133号） (二）收支业务控制制度1.中国矿业大学校内收费管理办法【无文件编号，内部文件】2.中国矿业大学经济管理办法(中矿大办字201041号)3.中国矿业大学差旅费管理办法（中矿大20146号）4.中国矿业大学内部稽核制度【无文件编号，内部文件】5.关于设立“优秀创新硕士奖学金”的通知（中矿大研字201

9、227号）6.关于调整我校研究生学业奖学金设置等的通知（中矿大研字201228号）7.中国矿业大学研究生学业奖学金管理暂行办法（中矿大研字201410号）8.中国矿业大学研究生“三助”岗位管理暂行办法（中矿大研字201411号）9.中国矿业大学学生奖学金管理条例(中矿大学生字200536号）10.中国矿业大学国家助学金实施办法（中矿大学生字201428号）11.中国矿业大学励志奖学金实施办法（中矿大学生字200735号）12.中国矿业大学国家奖学金实施办法（试行）（中矿大研字201224号）13.中国矿业大学“中国扶贫基金会.恒大集团贫困大学生助学基金”实施办法（中矿大学生字201114号）1

10、4.中国矿业大学曾宪梓教育基金会优秀大学生奖励计划奖学金评审发放管理办法（中矿大学生字201030号）15.中国矿业大学学生贷款实施细则（试行）（中矿大学生字2001第23号）16.中国矿业大学学费减免实施办法（试行）（中矿大学工字199634号）17.中国矿业大学国家奖学金实施办法（中矿大学生字200736号）18.中国矿业大学国家助学贷款实施细则（试行）（中矿大学生字200644号）19.中国矿业大学毕业生学费和国家助学贷款代偿实施细则（试行）（中矿大学生字200910号）20.中国矿业大学“十五”“211工程”建设项目实施管理办法(中矿大200328号)21.中国矿业大学深化住房制度改革

11、实施办法（中矿大后勤字200513号）22.加强代管经费管理的若干规定(中矿大财字199813号)23.中国矿业大学国库集中支付管理办法（中矿大财字201334号）24.中国矿业大学优秀创新博士研究生奖学金实施办法（中矿大研字20137号）25.中国矿业大学大学生发表学术论文及申请专利奖励实施办法（中矿大教字20127号）26.中国矿业大学“本科教学工程”国家级大学生创新创业训练计划项目管理办法（中矿大教字201210号）27.中国矿业大学本科生国外访学金项目管理办法（试行）（中矿大201322号）28.中国矿业大学校外实习经费管理办法（修订稿）（中矿大201331号）29.中国矿业大学来华留

12、学奖学金项目管理办法（试行）（中矿大字201320号）30.中国矿业大学曾宪梓教育基金会第五期“优秀大学生奖励计划”奖学金评审发放管理办法（中矿大学生字201334号）31.关于调整2012年度住房公积金缴存比例的通知（中矿大后勤字20127号）32.关于调整我校用电价格的通知（中矿大后勤字20129号）33.中国矿业大学业绩津贴发放指导意见（中矿委201328号）34.中国矿业大学会议费财务报销规定（中矿大20146号）35.中国矿业大学培训费财务报销规定（中矿大20146号）(三）采购业务控制制度1.关于规范我校科技投标工作有关事项的通知（中矿大科技字20127号）2.中国矿业大学后勤饮食

13、材料采购管理办法（中矿大后勤字20128号）3.中国矿业大学评标专家及评标专家库管理办法（试行）（中矿大20072号）4.中国矿业大学招标工作纪律（中矿大20072号）5.中国矿业大学招标投标监督办法（中矿大200753号）6.关于成立中国矿业大学大型仪器设备共享平台建设与管理领导小组及开展大型仪器设备购置论证购置的通知（中矿大设备字20085号）7.中国矿业大学招投标管理办法（中矿大201026号）8.中国矿业大学图书资料采购实施细则（中矿大201042号）9.关于调整中国矿业大学评标专家费用支付方式及标准的通知（中矿大201121号）10.中国矿业大学基建工程招标管理办法（试行）（中矿大基

14、建字201222号）11.中国矿业大学采购管理办法（暂行）（中矿大财字2014 13 号）(四）资产控制制度1.中国矿业大学大额资金管理规定（中矿大财字200811号）2.中国矿业大学校园一卡通系统及校园卡管理办法（试行）（中国矿大办字200921号）3.中国矿业大学公用房管理办法（中矿大20067号）4.中国矿业大学关于在校内自筹资金新建(扩建)房产的管理规定（中矿大国资字200612号）5.中国矿业大学公用房产有偿使用管理办法(试行) (中矿后勤字20112号)6.中国矿业大学出租经营公有房屋管理办法（中矿大国资字20081号）7.中国矿业大学国有资产处置工作规程（试行）（中矿大财字201

15、442号）8.中国矿业大学无形资产对外投资管理办法（中矿大国资字200611号）9.中国矿业大学知识产权管理办法【无文件编号，内部文件】10.中国矿业大学科技成果管理办法【无文件编号，内部文件】11.徐州中国矿业大学资产经营有限公司工作条例【无文件编号，公司内部文件】12.徐州中国矿业大学资产经营有限公司董事会工作条例【无文件编号，公司内部文件】13.徐州中国矿业大学资产经营有限公司监事会工作条例【无文件编号，内部文件】14.徐州中国矿业大学资产经营有限公司总经理工作条例【无文件编号，公司内部文件】15.徐州中国矿业大学资产经营有限公司财务管理制度【无文件编号，公司内部文件】16.徐州中国矿业

16、大学资产经营有限公司关于加强对独资.控股企业监督管理的暂行规定（中矿大资经司字20123号）17.资产公司全资控股企业经营班子和领导干部年度考核办法（中矿大资经司字201212号）18.中国矿业大学内部牵制制度【无文件编号，内部文件】19.中国矿业大学财会人员管理办法【无文件编号，内部文件】20.中国矿业大学会计工作交接制度【无文件编号，内部文件】21.关于会计人员持证上岗.轮岗规定【无文件编号，内部文件】22.关于界定我校有关职能单位国有资产管理职责的意见（中矿大200428号）23.中国矿业大学资产管理员管理办法（中矿大201342号）24.中国矿业大学国有资产管理暂行办法（中矿大2013

17、3号）25.中国矿业大学经营性国有资产监督管理办法（中矿大20134号）26.中国矿业大学大型仪器设备开放共享基金管理暂行办法（中矿大财字201319号）27.中国矿业大学国有资产产权登记暂行管理办法（中矿大201341号）28.中国矿业大学建设及修缮工程.仪器设备采购等项目质保金管理规定（实行）（中矿大201340号）29.中国矿业大学教职工住房管理暂行办法（中矿大后勤字20132号） (五）建设（修缮）项目控制制度1.中国矿业大学基建工程变更及签证管理办法（中矿大基建字201221号）2.中国矿业大学基本建设管理办法（中矿大基建字201220号）3.中国矿业大学基建项目前期手续办理流程【无

18、文件编号，内部文件】4.中国矿业大学修缮（装饰）工程项目管理实施办法（中矿大后勤字20122号） (六）合同控制制度1.中国矿业大学合同管理办法（暂行）（中矿大财字201414号）2.中国矿业大学采购合同管理细则（中矿大财字201414号附件）3.中国矿业大学合同备案管理细则（中矿大财字201414号附件）（七）科研经费控制制度1.中国矿业大学中央高校基本科研业务费管理办法（试行）（中矿大科技字20103号）2.中国矿业大学青年科技基金项目管理实施细则（中矿大科技字20106号）3.中国矿业大学理科专项基金管理实施细则（中矿大科技字20107号）4.中国矿业大学“重大项目培育专项”管理实施细则

19、（中矿大科技字20109号）5.中国矿业大学“杰出人才和创新团队培育专项” 管理实施细则（中矿大科技字201010号）6.中国矿业大学科技攀登计划项目管理实施细则（中矿大科技字201011号）7.中国矿业大学社会科学研究基金管理办法（中矿大科技字201022号）8.中国矿业大学基本科研业务费大学生创新项目管理实施细则（中矿团字201010号）9.中国矿业大学科研经费管理办法（中矿大201324号）10.中国矿业大学科研绩效管理办法（中矿大201324号）11.中国矿业大学科研经费外拨管理办法（中矿大201324号）附件2二级单位经济活动内控机制制度建设与执行情况评审指南 （供参考）一、单位层面

20、内部控制评审的主要内容（一）内部控制机制的建设情况。包括是否建立健全议事决策、岗位责任制、内部监督等机制；对经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离。（二）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。（三）财务信息公开情况。是否按照财务信息公开规定进行。（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。二、经济活动层面内部控制评审的主要内容（一）预算管理情况。包括预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决

21、算编报是否真实、完整、准确、及时。（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。（三）政府采购管理情况。包括是否制定中长期建设规划和合理的采购计划；是否按照采购预算及计划组织政府采购活动；是否按照规定执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。（五）建设项目管理情况。包括是否按

22、照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。三、内部控制制度体系建设指南（一）内部控制机制建设方面党政联席会议事规则经济责任制执行“三重一大”决策制度实施办法的制度性规定财务“一支笔”审批制度（二）内部管理制度建设方面1、预算管理制度建设方面预算管理办法预算执行绩效考评办法2、收支管理制度建设方面财务管理规定经费使用和管理办法：经费审

23、批管理办法“三公”经费支出管理办法科研经费管理办法学生培养经费使用管理规定人员经费支出管理办法3、政府采购管理制度建设方面采购管理办法采购人员管理制度专项经费采购联系人制度4、资产管理制度建设方面仪器、设备管理办法低值耐用品、材料易耗品管理办法资产报损、报废与处置管理办法资产管理员管理制度5、建设项目管理制度建设方面建设（专项）项目相关的管理办法6、合同管理制度建设方面合同、协议管理规定合同管理人员管理制度（三）内部控制关键岗位工作人员管理方面关键岗位人员聘任、考核及内控管理办法关键岗位人员轮岗制度关键岗位人员行为规范（四）财务信息公开方面财务状况公开制度预算执行情况通报制度（五）其他内控制度

24、建设方面公章使用管理规定（六）财经工作内控机构建设情况“党政联席会”“教职工代表大会”“财经工作领导小组”“经济活动内控工作领导小组”“采购管理工作领导小组”“仪器设备配置专家委员会（工作领导小组）”“专项经费管理工作领导小组”附件3中国矿业大学经济活动内部控制制度自评报告表单位： 单位负责人签字： 报告负责人签字： 报告日期：内控机制及制度建设情况执行情况主要问题改进建议或措施一、内控机制1总体评价：二、内控制度（一）预算1总体评价：（二）收支1总体评价：（三）政府采购1总体评价：（四）资产1总体评价：（五）建设（修缮）项目1总体评价：（六）合同管理制度1总体评价：（七）科研1总体评价：三、关键岗位工作人员监管1总体评价：四、财经工作内控机构设置1总体评价：备注：1.内控制度包括本单位自己制定的制度和遵照执行的学校制度，列示时请注明文件号； 2.“主要问题”栏，主要说明制度执行中遇到的问题以及制度本身存在的问题。