商贸公司工作流程图.docx
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1、商贸公司工作流程图商贸XXXXXXX有限责任公司 工 作 流 程 表 二零一三年一月一日 永正源商贸有限责任公司财务流程表 目 录 第一章 借款程序 2 第二章 请款程序 3 第三章 提现程序 4 第四章 支票申请程序 5 第五章 报销程序 6 第六章 年度预算批准下达程序 7 第七章 预算分解程序 8 第八章 财务分析程序 9 第九章 领用程序 10 第十章 固定资产增置登记程序 11 第十一章 货品入库程序 12 第十二章 货品出库程序 13 第十三章 领工资程序 14 1 永正源商贸有限责任公司财务流程表 第一章 程序名称:借款程序 程序代号:yzy-01 主管部门:账务部 借款人 填写
2、借款单 1 部门1 经签理 字 审核 综合办公室 审批 1 签2 否 2 签准 核否 2 总经理 1 审核 借款人 签2 核 字 准 审支付 核 2 1 现金出纳 现款单 金 复核 1 借款人 账务部会计 说明: 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。 2 3、工作表单:借款单、支票使用登记簿、资金审批一览表。 第二章 程序名称:业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门:账务部 填写 1 请款单 审核 1 签字 签准 2 请款人 部门经理 权限审批人 审1 批 总经理 核否 1 1 核准 签字 财务部会计 呈报 1 请款人 2 签否 请款人 1 银行
3、出纳 办理结算 1 厂家 转请款单和有关凭据 说明: 1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单:请款单。 3 第三章 程序名称:提现程序 程序代号:yzy-03 主管部门:账务部 退回 3 2 签否 $现金出纳 填审写 核 1 1 财务部会计 现金申领单 2 核准 总经理 1 审批 提款 1 签准 2 银行工作人员 现金出纳 签否 2 现金出纳 说明: 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时,必须报公司总经理审批后才能提取,要请示增派保安人员随同。 3、工作表单:现金申请单。 4 第四章 程序名称:支票申请程序
4、 程序代号:yzy-04 主管部门:账务部 申领人 提交 1 申请单 财务部 审核 1 上报 2 3 权限外 2 权限内 3 签准 总经理 1 签准 银行出纳 安排 2 审核手续 1 财务会计 转交 1 支票 申领人 说明: 1、 申领人必须是部门经理或采购员。 2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 3、 银行出纳必须及时登记支票使用登记薄。 4、 工作表单:支票使用登记薄。 5 第五章 程序名称:报销程序 程序代号:yzh-05 主管部门:账务部 报销人 填写 1 报销单据 部门经理 审核 1 签字 综合办公室 1 审核 报销人 2 签否 现金出纳 1 制单 2 付款
5、 报销人 转交 1 报销单据 签2 准 总经理 账务部会计 1 核准 说明: 1、 出纳审核票据的真实性与合法性。 2、 工作表单:报销凭单。 6 第六章 程序名称:年度预算批准下达程序 程序代号:yzy-06 主管部门:账务部 上报预算 1 召开董事会 1 签准 2 2 签否 3 退回 年度预算调整程序 总经理 通知 3 总经理 董事长 总经理 1 备案 2 安排 财务部会计 1 复制 上报 2 抄送 2 分解 预算分解程序 1 总经理 各部门负责人 说明: 1、 2、 7 年度预算需经董事会批准后方可下达。 董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。 第七章 程序名称:预算分解程序
6、 程序代号:yzy-07 主管部门:账务部 组织分解 1 部门经理 分提解 交 2 1 各分解预算草总经理 总经理 1 审核 2 批准 无问题 2 审核 1 2 有问题 3 预算协调 财务部会计 1 审核 总经理 总经理 印发 1 组织 1 重新分解 部门经理 财务会计部 1 备案 预算控制程序 各部门负责人 说明: 1、 年度预算批准后,由各部门组织进行分解,进行进一步细化。 2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。 8 3、 各部门分解后的预算有较大出入的,由财务部组织预算的协调会议,如仍无法协商一致,提请总经理裁决。 第八章 程序名称
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