企业经营实战模拟总结财务总监.docx

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1、企业经营实战模拟总结财务总监企业经营实战模拟个人总结 “企业经营实战演练”课程，也称ERP沙盘模拟训练，即以一套沙盘教具为载体，模拟一家企业的主要职能部门和企业运营的战略规划、市场营销、产品研发、生产组织、财务核算等关键环节，把企业运营所处的环境抽象为一系列的规则，由学员组成的管理团队分别经营，意在通过模拟企业数季度的经营，使学员充分理解财务管理的职能，认识企业运营的基本环节。 我们进行了为期2周的企业经营实战模拟，这门是实验课通过模拟企业的竞争环境，以体验式的互动学习方式，让我们置身于国际化、信息化、瞬息万变的复杂环境中，通过模拟企业的整体经营过程，让我们深入分析企业内外部环境，制定战略方案

2、、市场及产品决策、生产决策、营销决策、财务决策，体验企业的经营决策全过程，从而掌握制定决策的方法，远离决策陷阱和误区，洞悉企业成功经营的核心要素，迅速提升战略决策和运营管理的能力，并深深体会到信息化的重要性和必要性。 我们全班被分成了六个小组，代表六个公司进行此次实验。每个小组内部分别设有行政总裁、财务总监、市场总监(CMO)、生产总监(CPO)、研发总监(CTO)、企划主管，这样每个同学都参与到公司经营的各个环节中。 我们是第三小组，我们小组一共有七位成员，其中CEO一名，财务总监两名，生产总监一名，研发总监一名，企划主管一名，市场总监一名，我们组的财务总监由我和另外一位同学担任，小组财务总

3、监的具体岗位职责是：筹集和管理资金；做好现金预算，管好用好资金；支付各项费用，核算成本；按时报送财务报表，做好财务分析。因为是实物的沙盘演练，财务报表等数据都需要手动录入进行填写。 第一堂课，老师讲了很多关于ERP沙盘模拟的知识，以及实际操作中的注意事项，但是大家都没有实际操作过，对ERP也不了解，听的时候也没完全投入，所以理解的不是很深刻，以致于为后来的操作埋下了隐患。 下面我从财务的角度简单说明一下每年的情况。 起始年：由于我们初次接触到ERP沙盘模拟, 不知从哪里入手，还好老师带了我们一个起始年。在这个起始年中老师介绍了原有企业的基本情况，还带我们生产运营了一年，总之是收获了不少。在初始

4、年，我们跟着老师给出的财务数据、订单数量、已有的产品以及生产线的方式等资料，对其一步一步进行沙盘推演，最终填写出起始年的财务报表并计算出企业的资产负债表，在本次实战过程中，尤其是起初接触的时候还是给自己带来了一定的困难及困扰。 第一年：真正的第一年就由我们自己经营了。首先，开始经营我们需要投入广告费才能获得市场订单。老师给我们看了往年一个班的广告费投入情况，我们的企划主管去各个小组查探广告费投入情况，再经过我们一个小组的讨论，我们组决定投6M的广告费，我们的广告费投入排名第四，拿到了本地市场的Bery1订单。因为第一小组投入了12M的广告费，获得了本地市场Bery1订单的优先拿单权，当然也获得

5、了来年的本地市场的大头。投完广告费拿了订单就开始第一年的经营了，我们按照起始年老师教我们运行的方式把第一年的运行开始下去，在经营过程中，我们把一条手工线卖了，换成了半自动线。虽然我们在关账的时候，我们小组是亏损的最少的，这也是由于我们不懂规则，就盲目地按照老师带领我们经营的方式开展了，在运行中忘了开拓市场和研发产品，比其他小组的进度晚了一年，这也导致了我们小组之后的经营问题频出。晚上回到寝室，我们小组召集在一起开了会，研究了我们第一年经营出现的问题，忘了开拓市场和产品研发，我们把第二年的基本流程走了一遍，所需要的经费开销，以及要开拓的市场和研发的产品，经过讨论我们决定在第二年年末的时候开拓区域

6、、国内、亚洲的市场，并开始研发Crystal和Saphire，并决定换生产线。 第二年：我们开始了第二年的经营，按照小组讨论我们投入了7M的广告费，由于第一年忘了开拓市场和研发产品，我们只能拿到本地的Bery1订单，而其他小组可以拿其他区域的订单还有其他产品的订单。在生产线改造上我们把第二条手工线换成了全自动线并用来生产Crystal，因为生产线需要安装周期以及改造期，本来声场力不足的情况下，我们的资金输出比较大，在关账的时候，我们仍处于没盈利的状态，由于我们在前晚进行了讨论，这次我们是最早完成财务报表的小组，这也看到了讨论的效果。下课之后我们又进行了讨论，在讨论过程中，我们计划了很悲观的结局

7、，就是我们公司要破产了，如果我们无法维持公司运营，需要把我们研发出来的S卖给别人，我们还去找了每个小组的小组长问有没有需要买这个产品的，但是最后并没有人要买，我们每个人都怀着沉重的心情睡觉了，在梦里我们都想着公司要倒闭了。 第三年：第三年真的是我们最艰难的日子，刚开始上课，我们就抱着公司要倒闭了的心情，我们就要去借高利贷维持我们公司的运营了，但是老师看到了我们的运行情况说我们不需要借高利贷，还没到借高利贷的地步，便给我们提了建议，慢慢经营情况会好转的，说如果实在不行年底可以把厂房抵押了。按照这个思路我们运行下去，到年底我们把厂房抵押了，公司没有陷入倒闭的困境，这是我们小组值得欣慰的。老师也和我

8、们说了借款的问题，短贷不宜多，我们在借款上没有合理的规划，导致公司面临很大的还债压力。此外我们还研发了S产品，这个产品见效慢，只有第四年才可以投入生产，我们就在第三年把一条手工线换成了柔性线用来生产S，第三年在抵押厂房的情况下我们公司活了下来。下课后我们又开始了讨论，把最近本的运营状况都运行了一遍，基本的预算都定下来，每次我们在计划的时候都是以没有拿到订单的情况下开展的，这就导致我们公司的运行状况很不乐观。 第四年：第四年我们也就按照之前经营的情况开展了，第四年卖S产品的小组就只有我们组和第一组，我们本来是一起合作的，在广告费和市场上我们都商量好了，我们把我们组的广告费投入以及市场都告诉了第一

9、小组，但是她们没有透露他们组任何的广告费投入以及市场，这也就导致了我们拿单的时候出现了问题，我们拿了一个2期交两个S的单子，但是我们交不出来，最后导致了罚款。第一小组还因为我们投入广告费的问题说他们没有拿到好的单子，但是经过解释小组之间的矛盾也就解开了。在下课的时候老师说我们两个小组需要合作才能走下去，要不然都会死的很惨。晚上小组讨论的时候，我们认真研究了一下这个问题，还是决定与第一小组合作。 第五年：第五年我们的经营状况还是不容乐观的，因为公司负债较高，公司的还债压力较大。我们小组与第一小组合作，他们只考虑到了他们的经营状况，要求我们签合同，合同上的要求就是这次我们要配合他们生产，拿单的时候

10、保证6-7个的销售量，他们要卖出11个的销售量，如果违反约定就要交1亿的违约金，当时看到这个条款的时候，我们整个小组的人都炸起来了，我们拿单的时候就只拿了5个的销售量，后来那个合同被第一小组拿回去了，说是不签合同了。这一年下来我们销售额很低，仍处于负盈利状态，这次的合作失败我们小组的成员也就对此失去了信心。下课后，我们进行讨论，第六年一定要高销售额，我们财务就采取借高利贷和进账的情况，让销售总监在拿单的时候可以不用考虑现金进账问题，根据产出情况尽量拿单。 第六年：我们按照预期的计划进行，广告费我们投入了四个市场，拿单的时候我们拿了5个销售订单，今年的销售额大大提升，年底关账的时候盈利了23M，

11、这也算是一个大转折了，这样企业的经营就算结束了，最后虽然我们小组的所有者权益仅为52M，比第一小组少了1M，成为班级倒数第一。我们这个团队虽然没能在最后的结果中胜利，但是最重要的是我们获得了经验。 在沙盘模拟过程中，在我看来，团队最大的问题是如何清晰掌握资产负债表和利润表。不明确资本的流转如何影响损益，就不能更好地预测资金的需求，就不能以最佳方式筹资，从而导致借高利贷的后果。没有很好的控制融资成本，就会降低资金的使用效率。在处理财务贷款上,未能有效预测未来的资金,合理地确定贷款的金额和期限,就会导致资金周转不灵的情况。 就我个人而言，我担任财务总监就学到了不少东西。财务报表是一项艰巨的复杂工夫

12、，一个细节出错将导致整个结果出错，我们的平时的习惯就能看出我们个人的粗心大意。在做财务报表的利润表时我们的数据统计老是出错，由于不能一下就找出错误，就可能导致我们晚交报表，而拿不到老师给我们奖励的一百万。说实在的，财务报表的一个小错误，将会导致一个公司的失衡，正常盈利也将会遭到阻挠。 我觉得过程不是最重要的，失败或是成功也没有定论，重要的是在于自己的感悟。那作为我的话我在这样的比赛中学到不少，首先你作为一个领导，要充分认识到自己角色的重要性，组织好各个成员，同时做决策的时候也要果断，有计划。这是我所欠缺的，所以我很珍惜有这样的一个机会。其次，我们在进行比赛的时候，有些规则都不是很明确，一开始就自乱阵脚，做帐时也漏洞百出，不过还好这在最后的几年中未发生类似的情况。最后，在拿定单的时候太仓促了，要结合自己的生产力拿单，否则就会出现交不了单的状况。 总之，通过这次沙盘推演，我对企业经营有了粗浅的了解，对课本中所学的知识有了感性的认识，是一次很宝贵的经验。此外，小组成员之间的合作交流，我们为了同样的目标一起努力，这是一次影响深刻的学习交流。