樱桃汁饮料项目投资可行性分析报告.doc

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1、目 录第一章、项目概况1第二章、承建单位介绍3第三章、厂址选择4第四章、建设内容6第五章、市场分析15第六章、产品价格定位17第七章、产品包装选择19第八章、产品的口感设计20第九章、公司的组织结构21第十章、环保与安全22第十一章、投资估算与资金筹措23第十二章、经济效益与财务分析24第一章 项目概况太和县是中国樱桃的主要产地，唐宋时期已有名气，著名品种有：大鹰嘴、杏黄桃、黄金桃、金畿桃、银红桃等。其特点为成熟早，果核内无仁、含糖量高。樱桃干色泽鲜红，肉质细腻，营养丰富，味道甘美。太和县现有：大鹰嘴、杏黄桃、黄金桃等品种种植，其特点是成熟早，无蒂、含糖量高，营养丰富。太和沙颍河两岸土地肥沃，

2、气候适宜，盛产樱桃，由此被称为“樱桃之乡”，所产樱桃历史上曾作为贡品中的上品。樱桃不仅果实艳丽动人，而且味道甘美，营养丰富。大鹰嘴，又名“大鹰紫甘桃”，是太和樱桃的主要栽培品种。其色泽紫红，果实为心脏形，单果重一点七克，果肉淡黄，肉厚汁多，味道甜香，果汁内含可溶性固形物为22.2%。此果于四月底成熟，是优良生食品种。金红樱桃又是太和樱桃中一个有名的品种。这个品种具有适应性强，产量高，色泽鲜艳，汁液较少，含糖量高的特点，宜于加工干果。樱桃具有很高的食疗价值：1.1抗贫血樱桃含铁量高，位于各种水果之首。常食樱桃可补充体内对铁元素量的需求，促进血红蛋白再生，既可防治缺铁性贫血，又可增强体质，健脑益智

3、。1.2防治麻疹麻疹流行时，给小儿饮用樱桃汁能够预防感染。樱桃核则具有发汗透疹解毒的作用。1.3祛风胜湿樱桃性温热，兼具补中益气之功，能祛风除湿，对风湿腰腿疼痛有良效。樱桃树根还具有很强的驱虫、杀虫作用，可驱杀蛔虫、蛲虫、绦虫等。1.4收涩止痛民间经验表明，樱桃可以治疗烧烫伤，起到收敛止痛，防止伤处起泡化脓的作用。同时樱桃还能治疗轻、重度冻伤。1.5养颜驻容樱桃营养丰富，所含蛋白质、糖、磷、胡萝卜素、维生素C等均比苹果、梨高，尤其含铁量高，常用樱桃汁涂擦面部及皱纹处，能使面部皮肤红润嫩白，去皱消斑。1.6美白祛斑樱桃营养丰富，所含蛋白质、糖、磷、胡萝卜素、维生素C等均比苹果、梨高，尤其含铁量高

4、，常用樱桃汁涂擦面部及皱纹处，能使面部皮肤红润嫩白，去皱消斑，可谓美白又祛斑呢。樱桃含水量大，采摘后极易腐坏，每年因此损失的量是巨大的。因此为了减少损失和增加收益，我公司特决定在太和建立樱桃饮料加工厂。第二章 承建单位基本情况2.1 基本情况安徽英特实业有限公司位于太和县315国道旁，交通十分便利，占地40亩，建有恒温库、气调保鲜库，总库容5000吨，注册商标“樱红牌”。企业注册资金500万元，拥有固定资产3500万元，现有职工165人。现主要业务是从事果蔬系列产品保鲜储存，主要产品是樱桃、苹果、反季节蔬菜。近几年来，企业在果蔬储存、保鲜、加工方面做了许多探索，聘请和培养了许多技术人才，取得了

5、教好的经济效益和社会效益。第三章 建设条件及厂址选择3.1地理位置本项目所在地选择在安徽省英特实业有限公司太和县县气调保鲜中心所在地。该中心目前占地50亩。3.2交通与通讯该中心位于太和县315国道旁，交通十分便利。电话通讯、移动通讯和互联网通讯十分便利。3.3 生态条件太和县为我国农业大产区之一，土地肥沃，农产品资源丰富，农产品以小麦、玉米、棉花为主，林业以核桃、苹果、杏、桃、梨为主。今年来，太和县调整农业结构，大力发展经济果业种植和生产，樱桃作为太和县的特产之一，近年来不断扩大种植规模，每年以11.3%的增幅上涨。太和县工业发展较为缓慢，传统工业主要为电力机械、建筑、酿酒、针织，无严重环境

6、污染源。3.4 投资环境为改善人民生活水平，发展城镇经济，太和县近年来大力引进资金进行经济建设，对各类投资厂商都有大量的扶持猜测，适于公司在该地的发展。3.5人力资源环境太和县人力资源丰富，工厂附近就是各个村庄，有充足的劳动力，而又因为公司位于农村，工人每天都回家休息，所以不需要建设职工宿舍，这样又为公司节省了一大笔建设及管理费用。第四章 项目建设内容4.1建设内容4.1.1年生产能力1万吨樱桃饮料生产线。饮料中的樱桃汁含量为20%；采用目前国内外最先进的PET瓶无菌冷灌装生产技术和成套设备；采用目前国内外最先进的生物工程技术榨取樱桃汁，以到最高的出汁率和品质。考虑到国内外果汁产品市场对浓缩汁

7、的需求，在该生产线中应考虑包含浓缩樱桃汁生产设备的配套。4.1.2为生产线配套的水、电、蒸汽锅炉及其管路，及其它配套设施。4.1.3为了给樱桃汁生产线提供充足稳定的樱桃原料供应，建樱桃的储存冷库一座。4.1.4生产车间、库房、锅炉房、配电室、职工食堂、车库、传达室等土建。4.1.5化验室及仪器设备。4.1.6运输及办公车辆。4.2生产工艺本项目采用鲜樱桃冷压榨法，其主要技术特点是：出汁率高、产品的色泽口味澄清度等品质都比较优秀。热压榨樱桃汁色泽艳丽也比较容易过滤，但是其风味比新鲜樱桃差。冷压榨樱桃汁的色泽虽然没有热压榨樱桃汁鲜艳，但风味却和新鲜樱桃很相似。之所以要采用传统压榨的方法进行生产，是

8、因为近些年食品安全问题的频发，添加剂的不合理使用，使人们越来越排斥使用有机溶剂萃取而得的食品及饮料，转而青睐使用传统方法生产的食品。我公司采用传统压榨法生产就是为了满足人们的这一需求。且冷压榨法的出汁率可达65%，与萃取法的70%也相差不大。工艺流程为：选料洗果破碎压榨加热冷却酶化过滤澄清调配灌装封口杀菌冷却入库。4.2.1选料、洗果、破碎：把樱桃洗净、沥干，然后切成粗果肉。可以用普通苹果研磨机磨碎，就像制苹果汁一样，但研磨机的刀必须安装得不会把樱桃核压碎。樱桃经破碎有利于色素的提取。4.2.2压榨：破碎以后的新鲜樱桃，不用加热，直接进行冷压榨。樱桃汁色泽是淡红色的。浸软的冷樱桃在带压榨框和压

9、榨布的水压机中压榨的方法和葡萄压榨法一样，冷压榨樱桃汁出汁为6168。4.2.3加热、冷却：压榨的新鲜樱桃汁迅速地加热到87.793.3，然后冷却，经加热能使酶失去活性，并能杀死樱桃中大部分微生物，同时还能使果汁中的胶体物质凝聚。4.2.4酶化：樱桃汁即使进行了加热，在过滤前仍有必要进行特别的酶化处理，否则过滤器很快会被细的樱桃肉堵塞。即把樱桃汁冷却到37.7后按重量加0.1的果胶酶制剂，在 37.7中保持3小时，让其充分反应，然后再加热到82.2，冷却至37.7。4.2.5过滤、澄清：用板框式压滤机过滤或离心澄清果汁。如果澄清不彻底，或加酶量不足，可以在每1000千克果汁中再加入3050克果

10、胶酶制剂，进行二次酶解果胶。再经精过滤，便可得到无沉淀的澄清樱桃汁。4.2.6调配：调配果汁中总酸含量至0.370.40，可溶性固形物含量1012，原果汁含量在10以上。4.2.7灌装、杀菌：灌装后排除掉瓶颈中的空气，利用超高温瞬时杀菌器杀菌，杀菌后冷却入库。质量要求：果汁饮料呈暗红色，澄清透明无沉淀，无异物。有新鲜樱桃特有的风味。以上是对鲜樱桃的加工方法，实际加工生产中，会将一部分来不及加工的樱桃冷冻，以防止其腐坏，对于此类的樱桃加工方法与以上略有不同。解冻樱桃的冷压榨：樱桃可以经制备后冷冻，制备方法有两种，一种是加糖的或不加糖的去核樱桃装入涂料马口铁罐或涂料桶中冷冻，另一种是未去核的樱桃，

11、装在与上述相同的容器中压紧，压出的樱桃汁盖住果子表面，然后冷冻。冷冻樱桃在-17.7或更低的温度中贮存。当需要榨汁的时候，冷冻樱桃在室温中解冻，最好用电风扇吹风，直到樱桃温度达到4.410为止，然后在水压机中压榨。解冻樱桃冷压榨樱桃汁和上述冷压榨樱桃汁一样，必须经果胶酶制剂处理和过滤。冷压榨解冻后的樱桃的果汁出汁率一般为70左右，此产量比62.7热压榨获得的产量高一些。质量要求：压榨解冻樱桃得到的樱桃汁，色泽和热压榨樱桃汁很相似，呈深红色，同时具有冷压榨樱桃汁的新鲜风味。4.3 樱桃汁饮料生产线设备明细表（1）榨汁、澄清、浓缩系统序号设备名称规格台数备注1解冻槽500L42连续软化机5t/h1

12、3双道打浆机5t/h14带式榨汁机5t/h15振动筛5t/h16加热冷却机5t/h17碟片式分离机5t/h18板式换热器5t/h19膜分离机5t/h110双效真空浓缩4t/h111芳香回收器112UHT管式杀菌机2t/h113大袋灌装机双头114低位槽500L315酶解缸5000L416沉降缸5000L417储罐5000L618酶予活化缸100L119沉降剂予溶解缸200L120水处理系统5t/h121CIP清洗机5000L122不锈钢管线23不锈钢管件、阀门24螺杆泵25螺杆泵26不锈钢饮料泵27不锈钢饮料泵28果渣车29工作平台2（2）调配系统序号设备名称规格台数备注1水处理系统5t/h1

13、2化糖系统500L13调配缸4000L34定量缸600L25储罐3000L26原汁解冻储缸1000L37碟片式分离机5t/h18膜过滤机5t/h19工作平台110不锈钢管线11不锈钢管件、阀门12不锈钢饮料泵3t/h213不锈钢饮料泵5t/h114不锈钢饮料泵10t/h415（3）PET无菌冷灌装系统序号设备名称规格台数备注1消毒液调配系统2无菌液制备系统冲PET瓶用3UHT杀菌系统灌装机专用4全自动清洗液供应中心5空瓶消毒系统6四合一灌装系统7物料无菌恒压缓冲储罐无菌隔膜调节阀；储缸液位控制；灌装压力控制8水封水系统9熏蒸系统10泡沫清洗系统11空盖消毒系统12无菌压缩空气制备系统13SRP

14、设备内消毒系统14包装系统输送系统、输箱系统、瓶外清洗吹干、套标、贴标系统、喷码、灯检、15空气净化系统16SO2废气回收系统17电气控制系统18吹瓶系统19压缩空气制备系统20冷却水制备系统21冰水制备系统22管线管件阀门4.4 原料供应该项目厂区附近地区有充足的樱桃类资源的原料供应和贮存冷库，该地区原料资源可保证生产用量需要。附近地区的交通比较发达，各种辅料、包装材料可以通过公路运输采购。4.5 能源和交通太和县交通比较发达，水、电、燃料供应可靠。该项目的水电燃料用量如下：4.5.1、用水量：浓缩汁生产线：生产期间，每小时用水量10吨。饮料生产线：按每小时饮料生产能力6000PET瓶，饮料

15、3吨计，生产用水一般为饮料产量的1.3-1.5倍，此处为5吨。水处理软水用量家1倍，需要10吨供水。另外蒸汽锅炉6吨，用水量6吨。再加生活用水2吨，工厂每小时用水量共计18吨。4.5.2、煤：（4000大卡）6吨蒸汽锅炉/小时，每日需要燃煤6吨4.5.3、用电量：浓缩汁生产线：200千瓦/小时。饮料生产线： 200千瓦/小时。4.6 项目实施计划4.6.1可行性分析阶段。（计划20天内完成）撰写项目可行性分析报告书。4.6.2建厂设计阶段。（计划在30天内完成）确定配方、工艺路线、技术参数；根据以上数据，完成生产流程的物料平衡计算；根据物料平衡参数，完成生产线设备配套方案和设备清单；根据生产线

16、流程和设备清单，完成设备管线连接图；根据设备布局要求，完成生产线平面布局和车间平面布局设计；根据设备清单和布局，计算水、电、蒸汽用量、车间占地面积、操作人员数据。根据车间设备布局，确定上水、下水、电、蒸汽管线位置。计算主要原料、各种辅料和包装材料的每天、月和全年用量。4.6.3建厂施工阶段。计划210天完成。洽谈和签定生产线成套设备采购和售后服务合同。以上工作计划用30天。 生产线成套设备的加工、配套计划90天。开始正式计算建厂时间 设备运输，计划30天。在此期间，厂内同步进行下列工作：1、厂房、库房、食堂、办公室的建筑和装修。供水、配电、蒸汽锅炉的配套安装。2、卫生许可证、生产许可证的申请。

17、3、包装设计、市场推广、媒体宣传。4、原料、辅料、燃料的准备。5、招工。设备安装和调试，计划安装30天。调试10天验收生产线。计划10天验收厂房的内装修，上下水、动力电、蒸汽等配套设施。4.6.4试生产阶段。计划在20天内完成。指导试生产。连续试生产3批，送市卫生防疫站检验合格。培训生产技术工人。使之达到独立生产出合格产品能力。4.6.5项目验收阶段。计划10天完成编制产品质量企业标准。向卫生防疫站送检，通过市卫生防疫站、技术监督局检验，工程验收。技术服务方向工厂管理机构正式交接。第五章 市场分析2004年6月、7月、8月，中国饮料工业协会举办了涉及全国饮料行业发展的三次研讨会：2004中国茶

18、饮料和植物饮料发展研讨会、2004中国功能饮料/运动饮料发展论坛、2004中国果汁饮料发展研讨会。这三次饮料行业会议比较权威地分析和预测了中国饮料大市场的现状和发展趋势。与会者一致认为，2004年及随后的2005年，中国饮料市场的主流产品和最有发展潜力的品种是：果汁饮料、茶饮料和功能饮料。按照销售总量，果汁饮料在其中的排列顺序居第一，而功能饮料上涨趋势最快。自上世纪90年代初开始，我国果汁饮料产品市场不断发展，果汁和果汁饮料产品的品种不断增加。除了较大的果汁品种；苹果、橙汁外，各类小品种果汁，特别是野生、珍稀果汁产品，在饮料消费市场中更受消费者的垂青。开发饮料新产品，要注意两个要点：1、 紧跟

19、市场做流行产品，可以减少进入市场的阻力；2、 同时做自己的特色，可以获得发展和胜出。总结一句话：大同做市场，小异出胜者。中国的饮料市场和消费者中普遍存在消费心理惯性，不太容易接受创新度高达100%的产品，但是容易接受并乐于扶持那种80%特征与市场流行产品一致，创新度只有20%左右的新产品。樱桃汁饮料要成功进入中国饮料大市场，并在这个市场中胜出，就必须把产品80%的特征打扮成中国饮料大市场流行饮品的模样，才能顺利切入市场；再以产品的20%部分突出自己的特色，才能吸引市场和消费者的视觉注意力，求得在市场中的胜出和发展。第六章 产品的定价定位枣汁饮料产品的定价，应该参照以下两个依据：1、参考国内同等

20、包装、同等果汁含量饮料的流行价格。我国果汁饮料市场流行价格参考如下。根据目前国内饮料消费市场情况，500ml热灌装PET瓶果汁饮料市场零售价，根据果汁含量高低（5%40%），一般定在3.00 5.50元之间。其中，果汁含量低于10%的果汁饮料产品，一般定价低于3元；果汁含量20%左右产品，根据水果原料成本，一般定价在3.503.90元左右；果汁含量40%上下产品，根据水果原料成本，一般定价在4.005.50元上下；果汁含量100%的产品，根据水果原料的价格，一般定价在5.5010.50元之间。其中，苹果汁、桃汁、猕猴桃的价格较低，葡萄汁等小品种果汁的价格较高。2、参考樱桃的原料成本。樱桃的原料

21、采购和储存成本：（安徽省太和县）收购价：2.40元/公斤，（1-1.2元/市斤）鲜樱桃贮存的原料成本：速冻费：0.16元/公斤，冷藏费：0.06 元/公斤，平均：2.92元/公斤，（贮存期分别为1-11个月，平均6个月，0.066=0.36元/公斤），原樱桃汁（含量100%）的原料成本按榨汁率65%，去核率10%计，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可达到60%。每公斤枣原汁（100%）的原料成本为2.93 元/公斤60%=4.8元/公斤 饮料中樱桃汁的成本饮料中枣汁含量20%时：0.48元/PET瓶500ml，加其它辅料约0.72元根据我国饮料行业产品定价的习惯，市场零售价一般为（原料+辅料+包装

22、）2.53PET瓶500ml包装（含瓶身、瓶盖、标签和外包装纸箱成本）目前为0.95元/瓶。因此，产品定价为：果汁含量20%的枣汁饮料市场零售价应设计为：(0.72元+0.95元)2.53=4.18元5.01元，宜就低定价4.2元。考虑到目前我国各地市场中果汁饮料的流行价格和流行果汁含量，根据不同地区价格应设在4.0-4.5元之间。第七章 产品包装选择目前，中国饮料大市场的主流产品，无论是茶饮料、果汁饮料、功能饮料、还是矿泉水、碳酸饮料，无一不是采用PET瓶包装。PET包装是中国饮料市场最主要的产品包装形式。据国内部分地区统计，在市场中PET瓶包装饮料的销售量比易拉罐和玻璃瓶包装饮料的销售量大

23、10100倍。2003年山西侯马一家新建枣汁饮料企业，由于思想陈旧，在建厂时几经考虑选择了易拉罐灌装设备。但在2004年又不得不重新筹资采购PET瓶灌装设备，因为他们终于发现易拉罐包装的饮料产品在市场中销售量大大低于 PET瓶包装的饮料。澄清型玉米汁的包装形式，应采用500ml的热罐装PET瓶，这是进入中国饮料主流产品市场的着装。第八章 产品的口感设计饮料新产品进入市场，能否获得消费者认可的第一要素是口感。这个产品的口感，第一，以80%部分符合流行饮品特征，第二，以20%部分保留其樱桃特色。就像茶饮料一样，1999年茶饮料上市以来，销售最成功的品种，不是最具有茶滋味的绿茶和乌龙茶，而是最不象茶

24、的冰红茶。冰红茶的特点是其口感中的80%部分都像流行饮品，只有20%部分有点茶叶滋味。冰红茶的畅销是因为它适合了饮料最初消费人群的接受心理。樱桃汁饮料也不能100%全力突出樱桃口感。它应该优先考虑饮料市场最初消费人群的消费习惯，做的更像流行饮品，只留有20%的樱桃滋味和特色，这样它的口感和滋味会比单一樱桃滋味更优美，也会更容易被有消费心理惯性的市场和消费者所接受。樱桃汁饮料中，还应该考虑添加一些在口感、健康概念、原料价值方面都有增值作用的辅助原料，如：桂圆、枸杞、金丝小枣等，以浑厚它的口感并提高它在消费者眼中的经济附加价值。第九章 公司的组织结构7.1 管理机构总经理销售总监行政总监生产总监技

25、术总监库房、采购部技术部质检部运输部生产车间人力资源部各销售部财务部7.2 人员编制项目建成后需要员工共约140人。其中生产车间按每班60人，日产2班共120人。另外需行政财务管理、生产管理、销售采购、锅炉、维修、运输、门卫等人员约20人。7.3 质量管理按照ISO9000标准和HACCP 企业认证标准进行企业质量管理。 第十章 环境保护和三废处理樱桃汁生产中产生的三废情况如下：1、 樱桃榨汁后的废渣（主要成分：粗纤维），可以加工饲料。2、 樱桃核：出售制碳。3、 洗果废水、车间清洗废水。经污水沉降处理后排放。4、 生产线设备及管线清洗用水。在设备配套中采用CIP清洗生产线设备及管线，可循环使

26、用，节水显著，并在排放前经过污水处理厂，达标后排放。5、 锅炉的炉渣，可做制水泥的原料。6、 锅炉烟尘，除烟尘设备。第十一章 投资估算与资金筹措9.1 投资估算 (按年产1万吨樱桃汁饮料，饮料中樱桃汁含量20%计)序号工程或设备规格数量单价总价一土建：平方米万元万元生产车间3000150500库房100050锅炉房、配电、给水200100020办公用房200100020其它用房50070035食堂、门卫二设备：生产线设备2172供水配电锅炉120化验室仪器设备20运输车辆50三其它：万元环保设施100筹建办公50建厂设计生产工艺技术培训110按生产线总投资5%合计2997不可预见299按+10

27、%冷库库容吨6000吨1800按500吨/150万流动资金1500总计6596.79.2 资金筹措项目总投资的30%部分由企业自筹，其它70%部分引进资金。第十二章 经济效益分析与财务评估本章节采用计算机新建果汁项目专家系统，对新建饮料项目的年销售收入、年生产总成本、年利润、盈亏平衡点、资本金收益率、投资回收期、敏感性分析等数据进行分析和处理，比传统的表格罗列方法更有理有据。新建食品厂和饮料厂的初步经济效益分析和财务评估报告书计算机程序编制：中国食品工业信息咨询中心技术工程部 孙庆文地址：北京阜成路42号中裕商务花园5B一层 电话：88117136项目名称年产1万吨樱桃汁饮料项目（无菌冷灌装P

28、ET瓶,原枣汁含量40%）委托单位评估单位中国食品工业协会-中国食品工业信息咨询中心-技术工程部评估人孙庆文评估日期2010-11-07说明：本报告书的全部基本数据由委托人提供，并负责其数据的真实性。基本数据区 注：由委托人输入下列数据一、建厂规模年产量：10000吨 (注：以饮料计。)年工作日：278天每日班数：2班二、产品规格包装单位：瓶以枣浓缩汁为原料( 注：瓶，或罐、包、袋、只等)净重：500毫升/瓶经计算，每箱：20瓶每吨成品2000瓶，或100箱年生产量20000000瓶，或1000000箱班生产量35971瓶或1799箱，或18.0吨按每班有效工时6小时计，相当于每小时生产能力3

29、.0吨三、建厂投资预算生产设备2172万元设备购置及安装、调试、售后服务水电蒸汽120万元土建费用375万元生产车间、库房办公、锅炉房等环保设施100万元质检设施20万元运输车辆50万元筹建办公50万元立项、筹备办公、生产许可和卫生许可手续建厂设计110万元含生产工艺、技术培训，按设备总投资5%不可预见10%建设总投资预测：3296. 75万元（冷库单独核算，已将枣的原料成本按冷藏加工后费用计算。）四、产品价格设计零售价：4.5元/瓶注：零售价设计为出厂价的(10030)%出厂价：3.1元/瓶年产值：8462万元五、年生产总成本预测(一)、年生产固定总成本1、人工费用人均工资：2000元/月职

30、工人数：140人注：人工费用人均月工资12个月1.11(福利)300(劳保用品)职工总人数年人工费用预测为：377.16万元/年2、工厂管理费及车间经费按 1%提取。 84.62万元/年3、设备折旧费按5年折旧期计算459.00万元/年4、设备大修基金按设备折旧费50%计算229.50万元5、建厂投资的贷款利息按 年利率6.5%计算200.93万元年生产固定总成本预测：1351.21万元(二)、年生产变动成本总成本1、原、辅料费每瓶1元，年总计2000.0万元2、包装材料每瓶0.65元，年总计1300.0万元3、包装纸箱每只2.5元、年总计250.00万元4、动力费电装机容量300kw锅炉风机

31、50kw其它50kw电费单价0.65元/度年电费115.65万元水用水量10吨/小时水费单价2元/吨 年水费8.90万元煤蒸汽用量5吨/小时煤单价400元/吨 年煤费111.2万元5、上级机关管理费按产值1%提取 年提取84.62万元6、销售运输费按产值3%提取 年销售费253.85万元7.周转资金贷款利息年周转资金需要量年产值70%25% 1481万元按年利率6.5%计算， 96.25万元年生产变动总成本预测4220.46万元年生产总成本预测为5571.66万元六、经济效益分析注：以下数据全部由计算机处理1、年产值 8461.54万元2、年生产总成本5571.66万元3、销售税增值税应纳额年

32、产值/1.170.17-(原料包装)/1.170.17-动力/1.130.13 应纳686.52万元教育附加税和城市建设附加税增值税应纳额4% 应交27.46万元两项共计销售税为 713.98万元4、年企业销售利润(毛利润)销售利润年产值年生产总成本销售税 2175.89万元5、所得税所得税销售利润33%718.04万元6、纯利润纯利润毛利润所得税1457.85万元7、国家两项基金两金纯利润25% 364.46万元8、年企业净利润净利润纯利润两金 1093.39万元9、利润率分析毛利润率25.72%纯利润率17.23%净利润率12.92%七、财务评估1、年企业投资回收率 ROI: 销售利润设备

33、折旧费ROI=-100% 建厂投资周转资金ROI57.63%2、年企业投资利润率 年销售利润投资利润率-100% 建厂投资周转资金 47.59%3、投资回收期 1投资回收期-年建设试产时间 ROI投资回收期2.10年建厂试产时间八、盈亏平衡分析1、以产量表示的盈亏平衡点BEP 年生产固定总成本BEP-100%年销售值(产值)年生产变动总成本销售税BEP=38.31%7661863瓶 383093箱 3831吨2、以出厂价表示的盈亏平衡点 年生产总成本其计算公式-100% 年销售值(产值)销售税盈亏平衡点为71.92% 3.04元/瓶九、不确定性因素分析在以下因素分别单独提高或降低10%时，BEP值的变化：因素 10% 010%正常BEP值38.31出厂价 30.9050.40固定成本42.1434.48变动成本43.5234.22根据以上分析表明：出厂价格的变化对盈亏平衡点的影响最大，而固定成本的变化对盈亏平衡点的影响相比则最小。变动成本的影响则介于二者之中。