《计算机财务管理》.docx
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1、计算机财务管理计算机财务管理 会计1015 计算机财务管理 1、本卷考试形式为闭卷 2、答题要全面 3、程序设计题要求:个性化,避免方法变量相同 一、填空题 二、名词解释题 三、简答题 四、模型设计题 1、PMT 2、DDB 3、VDB 4、IRR和MIRR 5、FV 6、PV 7、NPV 8、固定资产折旧 9、LINEST 10、INDEX 1、VBA 2、XBRL 3、EXCEL宏 4、数据透视表 5、IRR 6、线性回归分析 1、规划求解Excel的过程及其提供的报告内容 2、XBRL的优势 3、EXCEL中获取外部数据 4、简述模型的概念 5、财务管理模型的建立步骤 6、固定资产折旧的
2、几个主要EXCEL函数 7、VBA宏程序建立宏的方法 8、财务分析的目的 9、投资决策指标主要函数 - 1 - 计算机财务管理 会计1015 1、规划求解问题 P144-160 2、VBA P321-339 3、投资决策问题 P171-182 4、固定资产更新 P183-188 5、回归分析 P271 6、EXCEL窗体及控件应用 P235 7、最优订货批量决策模型 P153 一、表达式与函数 1、投资决策指标函数 净现值函数NPV。 语法:NPV 功能: 在已知未来连续期间的现金流量及贴现率的条件下,返回某项投资的净现值。 参数: rate是各期现金流量折为现值的利率,即为投资方案的“必要报
3、酬率”或“资金成本”;value1,value2,代表现金流量,最少1个,最多29个参数。 说明:value i 所属长度必须相等,而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。 内含报酬率函数IRR。 语法:IRR 功能:返回连续期间的现金流量的内含报酬率。 参数: values必须是含有数值的数组或参考地址。它必须含有至少一个正数及一个负数,否则内含报酬率可能会是无限解。IRR函数根据values参数中数字的顺序来解释现金流量的顺序,所以在输入现金流入量和现金流出量时,必须按照正确的顺序排列。Values参数中的正文、逻辑值或空白单元,都被忽略不计。 guess为你猜想的接近IRR结果的数值。
4、IRR函数从guess猜测数开始,反复计算直到误差值小于0.000 01%,如果在反复计算20此后,依旧无法求得结果,IRR函数则会返回错误值#NUM!。在大部分处理中,并不需要提供guess值。如果省略掉guess,IRR函数将假设它是0.1。但是,如果IRR函数返回错误值#NUM!,则应使用不同的guess值再试一次。 修正内含报酬率函数MIRR。 语法:MIRR 功能:返回某连续期间现金流量的修正内含报酬率。MIRR函数同时考虑了投入资金的成本及各期收入的在投资报酬率。 参数: - 2 - 计算机财务管理 会计1015 values必须是含有数值的数组或参考地址。这些数值分别代表各期的支
5、出及收入数额。values参数中至少必须含有至少一个正数及一个负数,否则MIRR函数会返回错误值#DIV/0!。MIRR函数根据values的顺序来解释现金流量的顺序,参数中的正文、逻辑值或空白单元,都会忽略不计。 finance_rate代表资金成本或必要报酬率。 reinvest_rate代表再投资资金机会成本或再投资报酬率。 2、投资决策相关函数折旧函数分析 直线折旧法函数SLN。 语法:SLN 功能:返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有的参数值必须是正数,否则将返回错误值#NUM!。 参数: cost为固定资产的原始成本。 salvage为固定资产报废时的预计净残值。
6、life为固定资产可使用年限的估计数。 年数总和法函数SYD。 语法:SYD 功能:返回某项固定资产某期间的按年数总和法计算的折旧数额。 参数: cost为固定资产的原始成本。 salvage为固定资产报废时的预计净残值。 life为固定资产可使用年限的估计数。 per为指定要计算到第几期折旧数额。 life与per参数应采用相同的单位,且per应小于或者等于life。 双倍余额递减法函数DDB。 语法:DDB 功能:返回固定资产在某期间的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本、预计使用年限、预计净残值及递减速率,按倍率递减法计算得出的。DDB所有参数均需为正。 参数: cost为固定资产的原
7、始成本。 salvage为固定资产使用期限结束时的预计净残值。 life为固定资产预计使用年数。 period指所要计算折旧的期限。period必须与life参数采用相同的计量单位。 factor参数为选择性参数,缺省值为2,即为“双倍余额递减法”,但用户可改变此参数。 倍率余额递减法函数VDB。 语法:VDB 功能:返回某项固定资产某个期间内的折旧数额。如果factor被省略,此函数将根据该资产的原始成本及预计使用年限、预计净 - 3 - 计算机财务管理 会计1015 残值,采用双倍余额递减法计算折旧数额。 说明:VDB函数的概念类似DDB,都采用某倍率余额递减法来进行折旧,但VDB函数可计
8、算某一期间的折旧额,而DDB函数只计算某一期。即 VDB=n=i+1DDB(n) (i,j都代表期数) jVDB函数亦为一加速折旧法,其公式为:* factor/ life 如果factor省略,将假设为2。 如果no_switch为false或者被省略,则当直线折旧数额大于倍率余额递减法计算出的折旧时,VDB函数会将折旧数额切换成直线法的折旧数额。 除了no_switch参数为选择性参数外,其他的参数都必须是正数,否则会返回#NUM!错误值。 3、现金流量的时间价值函数 年金终值函数FV。 语法:FV 功能:在已知期数、利率及每期付款额的条件下,返回年金终值数额。FV是函数名。 参数: ra
9、te:每期利率。 nper:年金处理中的总期数。 pmt:每期固定支付或收入的数额,即年金。 pv:初始值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。 type:年金类型。其值可以为0或1,type参数值为0,表示普通年金或后付年金;type参数值为1,表示先付年金。如果此参数缺省,则默认值为0. 在参数的使用上,若为付出的金额,则需以负数表示;如为收入,则以正数表示。 年金现值函数PV。 语法:PV 功能:在已知期数、利率及每期付款额的条件下,返回年金现值数额。PV是函数名。 参数: rate:每期利率。 nper:年金处理中的总期数。 pmt:每期固定支付或收入的数额,即年金。 fv
10、:终值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。 type:年金类型。其值可以为0或1,type参数值为0,表示普通年金或后付年金;type参数值为1,表示先付年金。如果此参数缺省,则默认值为0. 在参数的使用上,若为付出的金额,则需以负数表示;如为收入,则以正数表示。 年金函数PMT。 语法:PMT 功能:在已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金,即投资的每期付款额。PMT是年金函数名。 参数: - 4 - 计算机财务管理 会计1015 rate:每期利率。 nper:年金处理中的总期数。 pv:初始值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。 fv:终值,为一选择性参
11、数。如果此参数省略,则假设其值为0。 type:年金类型。其值可以为0或1,type参数值为0,表示普通年金或后付年金;type参数值为1,表示先付年金。如果此参数缺省,则默认值为0. 在参数的使用上,若为付出的金额,则需以负数表示;如为收入,则以正数表示。 4、INDEX函数 参考地址型INDEX函数。 语法:INDEX(reference,row_num,column_num,area_num) 功能:返回参考地址范围中根据行、列数所决定的单元范围的参考地址的内容。 参数: reference:一个单元或单元区域的引用。 row_num:指定所要选取的对象位于reference里的第几行,
12、该参数可为0。 column_num:指定所要选取的对象位于reference里的第几列,该参数可为0。 area_num:指定所要选取的对象是位于单元区域的第几个区域,单元区域中的第一个区域编号为1,第二个区域为2,以此类推。如果此参数被省略了,则INDEX函数将采用第一个区域。 说明: 若row_num与column_num都为0,则INDEX函数会返回reference参数的参考地址。 若只有row_num设为0,则表示采用reference参数区域中的整列。 row_num,column_num及area_num必须能对应到reference里的某一单元,否则INDEX函数会返回错误值
13、#REF!。 数组型INDEX函数。 语法:INDEX 功能:返回数组张的一个元素的值,它由行和列的序号索引来选定。 参数: array:以数组方式输入的单元范围。 Row_num:指定所要返回的元素是位于数组里的第几行,如果要省略该参数,则一定要输入column_num参数。 Column_num:指定所要返回的元素是位于数组里的第几列,如果要省略该参数,则一定要输入row_num参数。 说明: 若同时使用了row_num和column_num参数,则INDEX函数会返回row_num和column_num交叉决定的单元的值。 若array仅含单一的行或列元素,则相对应的参数row_num或
14、column_num将变为可选择性的参数。 若array仅有多行或列元素,但只是用参数row_num或column_num,则INDEX函数将返回数组中的某一整行或列。 - 5 - 计算机财务管理 会计1015 在工作表中输入数组时,请按下Ctrl,Shift,Enter组合键。 Row_num与column_num参数值必须能对应到array中的某一单元,否则INDEX函数会返回错误值“#REF!”。 5、预测函数 LINEST用于直线回归分析。 语法:LINEST 功能:找出直线回归方程Y=a*X+b最适合预测数据的直线回归系数与统计量,并返回该系数与统计量。 参数: known_ys代表
15、一组因变量Yi: 如果known_ys数组是单一行,则known_xs中的每一横行将被视为一个独立的自变量。 如果known_ys数组是单一列,则known_xs中的每一竖列将被视为一个独立的自变量。 known_xs代表一组自变量Xi: 如果known_xs参数被省略了,则假设它是个与known_ys具有相同个数的数组。这意味着当known_xs省略时,视为“时间序列”来处理。 const为一个逻辑变量,指定是否强制常数项b为0: 如果const为false,常数项b将被忽略,方程为Y=a*X。 如果const为true,或const被省略了,正常计算b。 stats为一个逻辑变量,指定是否
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