P2P公司财务管理制度.docx
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1、P2P公司财务管理制度 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 XX有限公司 财务管理制度 内部资料 注意保密 目 录 一、财务报告制度 _ 1 二、费用预算管理制度 _ 3 总则 _ 3 第一章 组织结构 _ 3 第二章 预算编制管理 _ 3 第三章 预算编制内容 _ 4 第四章 预算的控制 _ 5 第五章 附则 _ 5 第六章 附表 _ 6 三、现金管理制度 _ 8 总则 _ 8 第一章 现金保管与支付 _ 8 第二章 费用报销中的现金支付 _ 8 第三章 其他方面 _ 9 第四章 附则 _ 9 四、出纳工作细则 _ 10 五、业务收费制度 _ 11 总则 _ 11 第一章收费项目及标准
2、_ 11 第二章 收费原则 _ 12 第三章 放款审批表 _ 12 第四章 退费、退保证金、支付返佣原则 _ 13 第五章 附则 _ 13 六、费用报销制度 _ 14 总则 _ 14 第一章 费用范围及标准 _ 14 第二章 费用报销流程及注意事项 _ 15 第三章 附则 _ 15 第四章 附表 _ 15 内部资料 注意保密 七、资金收支审批制度 _ 16 总则 _ 16 第一章 资金收入-收费审批 _ 16 第二章 资金支付-借款审批 _ 16 第三章 资金支付-费用审批 _ 17 第四章 附则 _ 17 八、固定资产管理制度 _ 18 总则 _ 18 第一章 组织结构 _ 18 第二章 固
3、定资产管理 _ 18 第三章 附则 _ 19 内部资料 注意保密 一、财务报告制度 第一条 XX公司财务部门根据国家的有关规定,以及公司自身的要求,及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表,并确保各种报表完整、真实、准确无误。 1. 年度财务报告。 包括:财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。 财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况、平台发标金额及投资人注册数量情况,以及有关财务管理工作情况等。 2. 季度财务报表。 包括资产负债表、损益表和季度
4、财务状况说明书。主要反映本季度和年初以来公司营业收入、成本、费用和利润情况,以及各项资产与负债状况,应于季度后10天内报达。 3. 月度财务快报。 反映本月及年初以来企业营业收入、成本、费用及利润情况,于次月初三个工作日报达。 第二条 XX公司应当建立健全财务分析报告制度,财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次,财务分析应重点分析、评价企业下列经济指标,考核经济责任的完成情况。 名词定义: 1. 盈利能力指标:资金周转率、资金收益率、资本收益率 2. 流动性指标:短期借款占比、借款延期比率 3. 风险评估指标:资本充实率、拆入资金比率、单个借款比例、呆坏账比率 4. 营运能力指标:资金
5、使用率、借款发标比率、投资额增长率 第 一 页 内部资料 注意保密 二、费用预算管理制度 总则 第一条 为规范XX公司的预算管理特制定本制度。通过预算管理,配合公司整体经营计划的顺利执行。 第一章 组织结构 第二条 XX公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。 第三条 总经理在费用预算管理方面的具体职责是: 1. 通知各职能部门依据上年数据及公司下年发展目标,制定各部门费用预算; 2. 最终审批公司年度费用预算,和各部门费用预算。 第四条 公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的日常事务,财务部在预算管理方面的具体职责是: 1. 2. 3. 4. 汇总公司各部门费用预算方案
6、; 对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡; 编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告; 在预算执行过程中,监督各部门的预算执行情况。 第五条 各职能部门职责: 1. 2. 各职能部门负责编制和执行公司的预算方案; 各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。 第二章 预算编制管理 第六条 预算编制是实现合理规划控制公司管理费用,发挥资金最大利用效率,实现预算目标的重要环节,预算应从公司总体利益出发进行编制。 第七条 预算编制过程中主要有四个时间控制点:部门费用预算草案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。 第八条 在每年的x月x日开始编制预算,
7、编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在x月x日之前向财务部提交各部门费用预算草案;财务部x月x日之前制定第 二 页 内部资料 注意保密 出公司预算草案并和各部门经理协商;协商之后,财务部在x月x日前向总经理提交公司预案预案;最后在x月x日前确定公司预算决案。 第九条 费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。 第三章 预算编制内容 第十条 预算编制内容主要指公司发生的期间管理费用,分为变动费用与固定费用,根据XX公司的费用结构,将变动费用分为定额费用与随机费用,根据不同的费用类型,采取不同的预算制定方法。 1. 定额费用,该类费用的发生主要与某类定额相关,包括固定电
8、话费、办公用品费、市内交通费等,预算的制定采取部门定额或人均定额法,核定各责任部门的相关费用的预算总额; 2. 随机费用,该类费用的发生与业务活动相关性较大,包括招待费、差旅费、会务费、车辆费、培训费、邮寄费等,预算的制定采取弹性法,根据年度业务开展预期确定不同预算项费用总额,并且明确费用开支的标准,然后根据不同部门的业务特点将预算划分到相应的对口责任部门; 3. 固定费用,该类费用的合理性一旦确认后,实际发生总量基本上是固定的,包括职工薪资、租赁费、电费等,预算的制定采取零基法,根据公司发展的需要,并结合实际,逐项审议各项费用的合理性与额度,然后将预算划分到统一的对口责任部门。 第十一条 各
9、部门应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支,并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过10%,具体比例由总经理确定。 第十二条 各部门同一项目的预算节余可以跨月使用,但不能跨年度,总额不得超出预算;不同预算项目间的预算结余原则上不得相互挪用。 第十三条 预算内费用支出由财务总监审批;对于确有必要发生的预算外费用支出由总经理审批。 第十四条 对单项费用支出超出该项目预算且确有必要发生的,超支部分冲减预备费余额,如果未超出预备费余额,该费用支出由财务总监审批;如果超出,由总经理审批。 第 三 页 内部资料 注意保密 第四章 预算的控制 第十五条 第十六条 第十七条 第十八条
10、 第十九条 第二十条 第二十一条1. 2. 财务部对各部门的费用按照预算进行控制,提醒各部门尽量按照预算开展工作。 财务部有义务在部门费用使用已经达到该月的90时,提醒该部门经理注意费用开支。 各部门在日常费用要参照预算来开销,尽量不超预算。 如果费用超过预算,此费用须经过总经理审批之后才能报销。 第五章 附则 本制度由总经理制订并负责解释。 本制度自颁布之日起执行。 第六章 附表 费用预算制度表格。 公司年度费用预算表 部门年度费用预算草案 第 四 页 内部资料 注意保密 附表一: XX公司金融服务有限公司 年度预算表 预算期间: 年 月至 年 月 费用科目 固定电话费 办公用品费 定额费用
11、 市内交通费 其他费用 招待费 差旅费 会务费 随机费用 车辆费 培训费 邮寄费 其他费用 职工工资 职工福利 职工保险费 固定费用 办公室租赁费 电费 其他费用 编制日期: 年 月 日 备注 去年同期金额 本期预算金额 说明:备注中注明费用预算变动的原因 财务总监签字: 总经理签署意见: 附表二: 日期: 签字: 日期: 第 五 页 内部资料 注意保密 XX公司金融服务有限公司 部门年度预算草案 部门: 预算期间: 年 月至 年 月 费用科目 固定电话费 定额费用 办公用品费 市内交通费 其他费用 招待费 差旅费 会务费 随机费用 车辆费 培训费 邮寄费 其他费用 职工工资 职工福利 固定费
12、用 职工保险费 办公室租赁费 电费 其他费用 说明:备注中注明费用预算变动的原因。 编制日期: 年 月 日 去年同期金额 本期预算金额 备注 部门经理签字: 财务总监签字: 日期: 日期: 第 六 页 内部资料 注意保密 三、现金管理制度 总则 第一条 为严格公司现金收支管理,特制定本制度。 第二条 公司可以在下列范围内使用现金: 1 职员奖金、垫支费用; 2 个人劳务报酬; 3 职员需借支的差旅费、招待费及其他付现费用; 4 公司购买物品或服务需支付的零星支出; 5 总经理批准的其他开支。 第一章 现金保管与支付 第三条 除对公大额支出外,财务人员支付款项,尽量以银行转帐支付;确须全额支付现
13、金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。 第四条 公司日常库存现金限额为伍千元,超额部分应存入银行。 第五条 公司职员因工作需要使用现金,应提前一天向财务部提出申请。使用时经部门经理及财务人员审核,交总经理签字后方可。借款超过还款期限即转为应收款,在当月工资中扣还。 第二章 费用报销中的现金支付 第六条 符合本规定第二条的,凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证,经手人签字、部门经理签字、会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 第七条 发票及报销单经总经理批准后,由出纳复核票据金额、审批签字无误后付款。 第八条 差旅费及各种补助单,由部门经理签字,会计审核时间、天数无误并报行政副总和总经理复
14、核、签字,交出纳员付款,办理会计核算手续。 第 七 页 内部资料 注意保密 第三章 其他方面 第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金收支,帐目应当日清月结,每日结算,帐实相符。 第十条 现金支票不得预先盖好印章,作废支票必须当时注销处理,现金支票丢失,应立即挂失,如挂失前已造成损失,由责任人负责。 第十一条第十二条第十三条 公司人员不得携带大量现金采购,不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用。 第四章 附则 本制度由财务部负责解释。 本制度自总经理签发之日起公布、实施。 第 八 页 内部资料 注意保密 四、出纳工作细则 第一条 认真执行现金管理制度,办理现金收付和银行结算业务
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