财务上墙制度.docx

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1、财务上墙制度财务管理制度 一、财务管理原则： 1.1严格遵守国家的财经方针、政策、法令和法规； 1.2以提高效益为中心，实行全面经济核算医院内部经济责任制； 1.3财务管理要做到既为经营活动服务，又要监督医院的财务收支； 1.4所有财务人员必须严格遵守财务保密制度。 二、财务管理的主要任务： 2.1提高资金利用效率，注重并规避医院财务风险； 2.2积极筹资、建立和健全内控管理制度，保证资产的完整、增值和有效使用； 2.3改善经营管理，降低成本费用，提高医院盈利水平；反映、分析和预测医院的财务状况及其发展趋势，为经营决策服务；正确处理医院各方面的财务关系。 三、管理体制： 总经理在公司董事会授权

2、范围内，自主开展经营活动，并对目标利润的实现负责。 四、财务机构和财务人员 4.1公司下属医院设财务主任，全面负责医院的财务管理工作； 4.2公司下属医院根据经营需要设立会计工作岗位，规定会计和出纳不得互相兼任。 五、财务管理的内容： 5.1资金工作：主要任务是核算各项资金的收支，调度平衡，加快资金周转，提高资金使用效率。 资金管理，办理现金出纳，做好银行往来结算工作。对违反财务管理制度的行为有权阻止，并及时汇报总经理，提出处理意见。严格控制支出。 审查或参与订立各项经济合同、协议，并监督其执行情况。 5.2会计工作：主要任务是运用凭证、帐簿、报表等，把本医院的一切经营活动有组织的、系统的进行

3、记录、计算和总结，从而反映出本医院的财务状况和经营成果。 根据医院会计制度的要求，正确填制凭证，准确的记帐、登帐和结帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期编制报表。 准确核算本医院的债权债务，及时与有关部门负责人和经办人联系，核对清理债权债务。 配合行政部门做好后勤财务管理工作。 5.3其他财务管理工作 制定、完善和贯彻执行医院财务管理的各项制度； 组织本医院财务人员的业务学习，努力提高专业水平； 负责做好各种财务会计资料的收集、归类和保管工作。 财务科工作制度 1、正确执行会计法等各项财经法规和医院规章制度，加强财务监督、严格财经纪律，以身作则，奉公守法，敢于同违法乱

4、纪行为作斗争。 2、做财务预决算工作，合理组织收入，严格控制支出、杜绝预算外及无计划开支，对临时性开支严格审批手续，充分发挥财务保障职能作用。 3、配合有关科室，定期对房屋、设备、器材、药品、材料、低值易耗品等医院财产进行经常性检查监督，及时清仓查库，防止积压、浪费。 4、正确办理各项财务会计事务，按规定及时报送各种报表，做到数字真实、准确。 5、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，会同有关部门做好经济核算管理工作，向总经理提供经济信息，当好参谋。 6、严格执行财务开支审核制度，原始凭证须由经手人、验收人、科室负责人和主管负责人签字后方可报销，及时办理因公借支的结帐报销手续。 7、做好现金

5、管理工作，及时送存银行，库存现金不得超过医院规定的限额，与银行对帐及时，并做好空白支票等银行票据的管理。 8、会计人员要及时清理债权、债务、防止拖欠及呆帐发生。 9、对各种记帐凭证、原始凭证、帐簿、报表等会计资料以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。年度终了，按照档案法规定，整理造册存档。 10、各种票据确定专人管理，发放、领用、收回，及时登记注销。 门诊挂号、收费工作制度 1、根据医院财务管理规定，负责办理门诊病人挂号、收费工作。 2、挂号处、收费处工作人员应坚守岗位、集中精力、勤奋工作、态度和蔼、语言文明、热情周到、解释耐心。 3、收费员提前作好准备，准时开设服务，严格遵守微机操作规程

6、，熟练掌握计算机操作技能，提高工作效率，尽量减少排长队现象。 4、准确掌握各种收费标准，及时核对金额，禁止乱收费和弄虚作假。 5、收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，印章清晰，接收现金要唱收唱付，当面点清。 6、严格执行现金管理制度，备用金不得超过规定限额，不准挪用公款。每天编制日报表，做到日清日结。 7、处理病人退款，凡退款者须持有关凭证，符合退款手续的方可退款，应给予办理，不得推诿。 8、工作时间不得擅离岗位，不准由外人代替收费员开据收费，否则追查处理。 9、门诊挂号处、收费处严禁闲杂人员入内，保证资金安全，做好清洁卫生。 10、门诊收费处组长全面负责本部门日常工作，按月排班，认真贯彻执行本制度，发现问题，及时与主管部门联系。