湘味酱菜农业产业化项目可行性分析报告.doc

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1、湘味酱菜农业产业化项目可行性分析报告第一章 总论1.1项目提要项目名称：湘味酱菜农业产业化项目项目责任单位：长沙XX投资发展有限公司法人代表：项目合作单位：北京XX文化发展公司、北京XX食品有限公司天源酱园建设地点：湖南省XX市建设性质：新建建设规模：本项目计划征地50亩，建设厂房2000平米，计划年生产酱腌菜？吨。估算总投资：该项目总投资1000万元，包括土建工程投资？万，设备投资？万，不可预见费？万，流动资金？万。所需资金全部自筹。项目建设目标：计划以XX市现有农业资源为基础，在湖南省XX市建设湘味酱腌菜食品厂和蔬菜生产基地。通过引进先进技术和管理理念，提高蔬菜加工的技术水平和产品档次，增

2、强蔬菜深加工能力和蔬菜产品的市场竞争力。蔬菜生产基地的建设，应用现代农业发展新模式，实现蔬菜种植产业化、标准化、市场化。最终的目标，是建成符合市场经济发展需要，拥有完备的科技、质量标准和市场三大支撑，拥有新型管理体制和运行机制，带动XX乃至湖南农业产业化发展，具有现代生态农业特征的农业产业化基地。投资效益：项目建成后，每年可生产酱腌菜？吨，销售收入2000万元，年利润？万元，投资回收期3年。1.2可行性研究报告编制依据1、国家和湖南省十一五计划2、国务院关于当前产业政策的要点3、湖南省人民代表大会常务委员会关于加快发展农业产业化经营的决定4、XX市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要5、XX

3、市四大主导产业发展规划6、国内外蔬菜加工的现状及市场分析1.3可行性研究报告编制范围按照国家和行业对项目可行性研究报告的范围和深度要求，结合本项目的特点，编制范围拟为：1、 对项目的建设背景及项目的必要性进行分析；2、 对蔬菜加工市场进行分析预测；3、 分析项目建设的条件；4、 以市场分析为基础，确定项目建设内容和方案设计；5、 分析项目建设及建成后对环境的影响，提出相应对策；6、 初拟项目的组织管理机构；7、 提出项目建设的进度安排计划；8、 估算项目建设总投资，确定资金筹措方案；9、 对项目建成后的效益进行分析，做出可行性研究结论，并对存在问题提出建议。1.4可行性研究结论1、我国是一个农

4、业大国，农业产业结构调整及农民增收任务重大而意义深远，本项目的建设以提高蔬菜加工能力及增加农民收入为目的，项目符合国家有关产业政策和环保政策，能够推动XX市蔬菜加工产业化经营，提高农业的综合效益。2、XX市拥有丰富的蔬菜生产资源和优越的生态环境，是长江上中游冬春蔬菜重点区域基地，年蔬菜种植面积达20万亩，蔬菜的生产基础扎实，十分适宜发展蔬菜加工。该项目符合XX市经济发展方向。3、该项目具有良好的经济效益和社会效益、生态效益。项目的各项财务评价指标显示，项目的经济效益十分看好，抗风险能力较强，项目前景良好，项目建设各项条件具备，应早日立项兴建。4、该项目具有独特的资源和产业优势，产品质量有保障，

5、产品竞争能力强，项目市场前景广阔。1.5项目责任单位及法人代表简介1、责任单位：长沙XX投资发展有限公司坐落于长沙市芙蓉北路湖湘文化艺术品大市场，自有工作场地25亩，现有职工60余人，公司注册资金1040万元，现有资产值达5000万。现公司已发展成为寓投资、开发、制作、生产、经营、策划于一体，可多管齐下、全方位推进的综合性开发公司。2、法人代表：张贻明，男，计算机软件研究员，上个世纪八十年代任湖南省计算机软件开发中心副主任，是国内知名的中文信息处理方面的专家学者，同时又是富有真知灼见、有胆有识的企业家。不但先后研制出十几项具有先进水平的科技成果，出版过多本专著，任过中国民营科技企业家协会理事、

6、全国工商联理事、湖南省工商联常委、湖南省政协委员。1.6项目合作单位简介1、北京XX文化发展有限公司企业北京XX文化发展公司在文化领域拥有整合创新优势；北京XX文化在广告设计制作和展览设计制作行业有着多年的经验，并拥有一批文化市场专业运营人才，更创新拥有一些结合中国国情融合国际文化市场先进运营理念的文化类项目或商业运营模式。北京XX文化发展有限公司，从幼稚走进了成熟，从摸索走到了创新，多年文化市场的运作，积累了许多失败与成功的经验。公司开业至今业务稳步上升。2、天源酱园企业北京XX食品有限公司天源酱园，隶属于北京XX食品有限公司(原北京市酱菜公司)。公司下属三家老字号企业天源酱园、XX酱园及桂

7、馨斋酱园。百年老字号天源酱园，创业于清代同治八年(1869年)，在中国调味界拥有至高的专业地位。拥有500余家零售店及20余家自营店，遍布北京各处。 坐落在西单十字路口东南角的天源酱园开业于清同治八年(1869年)，至今已有130多年的经营历史。天源酱菜是典型的京城酱菜，酱菜的做法出自清宫内廷的名师，做工精细，用料考究，其特点是甜、鲜、脆、嫩，成品甜咸适度，味道鲜美，很受南方人和外宾的欢迎，所以又有南菜之称，一百多年来“天源”既保持了自己京味的优良传统，又逐步吸收南方酱菜特长，逐步形成自己独特的生产方式和经营品种，花色繁多、货真价实。天源酱园积累了长年的酱菜等调味品研发经验及技术，为品味卓越的

8、顾客，提供满意的放心的食品。第二章 项目背景及必要性2.1项目背景2.1.1产业发展现状我国是世界最大的蔬菜生产国之一，过去由于我国农产品供应总量不足，使得我国主要重视如何提高产量，以及蔬菜等农产品的供给，而对产后产业农产品贮存、保鲜、深加工、精工等没能给予足够的重视，造成了我国农产品贮存、保鲜、深加工产业的严重落后。目前发达国家的农产品加工产值占产业产值的3倍以上，而我国还到80%；发达国家产品加工程度都高于90%，而我国只有20%-30%。相比而言我国的蔬菜产后产业更加落后，蔬菜深加工还不足全国蔬菜总产量的10%。近年来，XX蔬菜产业发展势头良好，2009年全市蔬菜播种面积151.94万亩

9、，比上年增长19.4%，产量254.05万吨，比上年增长21.4%，产值28.81亿元，比上年增长18.8%。同时，蔬菜加工产业也得到了快速发展。2009年该市投资发展的蔬菜加工、冷藏项目8个。外地客商、本地企业、合作社、蔬菜大户及政府项目投入共计12395.5万元。但目前该市蔬菜加工仍以初加工产品居多，精加工产品较少，经过商品化处理的蔬菜仅占总量的10%。蔬菜加工产业发展还有很大潜力。2.1.2国家和地方相关政策近年来，农业产业化的发展受到国家的高度重视。党的十七大报告提出“支持农业产业化和龙头企业发展”，“要建立以工促农、以城带乡长效机制，形成城乡经济社会发展一体化新格局”。2010年中央

10、一号文件进一步要求“支持龙头企业提高辐射带动能力，增加农业产业化专项资金，扶持标准化基地建设，建设农业产业化示范区”。农业产业化的推进对农村经济进步、城乡统筹发展意义重大。“湖广熟，天下足”，农业在湖南经济发展中占有极其重要的地位，主要农产品产量在全国排位一直靠前，其中稻谷、苎麻产量居全国第一，生猪、茶叶产量居全国第五位，柑橘产量居全国第三位，水产品产量居全国第五位。但长期以来，由于农产品加工业发展相对滞后，湖南引以为豪的农产品资源优势，并没有转化为推动发展的经济优势。2007年9月29日，湖南省第十届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过了关于加快发展农业产业化经营的决定，提出各地要适应农

11、产品加工业需要，建设专业化、规模化、优质化、标准化的原料生产基地，按照“扶优、扶大、扶强”的原则，培育壮大一批起点高、规模大、带动能力强的农业产业化龙头企业。XX市位于湖南省北部，是长江上中游冬春蔬菜重点区域基地。200？年，XX市制定了食品工业等四大主导产业发展规划，规划提出XX市要抓住机遇，推进体制创新、加快科技进步、发挥区域集聚效应、建设优质原料生产基地、调整产品结构、培育龙头企业、强化食品标准。2.2项目的必要性2.2.1提高当地农业资源利用效率，延长蔬菜产业链，提高蔬菜附加值。XX作为蔬菜种植基地，蔬菜种植面积不断扩大，蔬菜产量连年增长。但目前XX蔬菜销售多以鲜蔬为主，产品利润率低，

12、效益不高。通过蔬菜加工可将农业从单纯的生产环节扩展到加工和销售，延长蔬菜的产业链，大幅度提高蔬菜产品的附加值，提高农业效益。2.2.2提高当地蔬菜加工能力，打造XX蔬菜加工品牌。湖南的酱腌菜种类众多，剁辣椒、泡酸菜、盐腌茭头、泡菜萝卜等产品广受欢迎，具有极好的市场潜力。但目前，我省酱腌菜生产的总体工业化程度很低，企业规模较小，大多沿用传统落后工艺，以手工作坊式生产管理方式进行生产，严重影响了产品的质量稳定和食用安全性。湘味酱菜工厂的设立，采用行业先进技术，使酱腌菜产品的生产规模化、科技化，并采取引进知名品牌的方式促进销售，带动XX当地蔬菜加工能力的提高，提升XX蔬菜加工品牌。2.2.3完善湘菜

13、供应体系随着湘菜的产业化发展，湘菜在国内的市场占有率从第7位上升到了第3位。湘菜产业的扩张也带动了对湘味酱菜的需求。目前，湘菜的原材料供应较散，档次不高，供应不成体系，造成了对湘菜发展的制约。随着湘菜市场的不断扩大，市场急需有品质有规模有保障的原料供应。2.2.4促进当地经济发展，帮助解决当地“三农”问题千方百计保障农民增收就业，是保持宏观经济平稳快速发展的基础。据农业部产业化办公室调查，农业产业化带动农民增收就业贡献突出。截止2009年底全国有农业产业化经营组织20多万个，辐射带动9000多万农户，参与农业产业化经营的农户年户均增收1900多元，大大高于全国平均水平。湖南是农业资源丰富的省区

14、，加快农业产业化发展，是充分发挥资源优势，发展特色经济，推进国民经济结构战略性调整，提高产业竞争力，迅速扩大经济总量的重要途径。农产品加工关联度大、涉及面广、带动力强，肩挑农业、工业两业，惠及农民增收、企业增利、财政增税三方，是实现农村劳动力转移就业的重要渠道和解决“三农”问题的最有效途径。2.2.5推进当地产业结构优化升级全球经济和区域经济一体化进程的加快以及农业产业化进程的提高，将给食品工业的发展带来巨大的需求空间；同时国家对食品工业的高度重视以及西部大开发、振兴东北地区、促进中部崛起、建设社会主义新农村等重要战略和举措的实施，也将为食品工业创造新的发展机遇。面对新时期的发展机遇和挑战，X

15、X市蔬菜加工行业需要抓住机遇，加快科技进步、发挥区域集聚效应、调整产品结构、培育龙头企业。第三章 市场前景分析31蔬菜加工行业分析我国是世界最大的蔬菜生产国之一，蔬菜加工产业总量不大，但种类较多，既有传统的干制菜、腌制菜、有净菜、保鲜蔬菜、脱水蔬菜、速冻蔬菜等。2003年至2009年，蔬菜、水果和坚果加工行业销售收入从26300135千元增加到180573884千元,平均增长率为37.86%。2009年销售收入同比增长21.97%。行业规模总体上呈现上升的态势。数据来源：中国食品加工网32酱腌菜国外市场分析腌制蔬菜在我国最广泛，是蔬菜加工品中最大的一类，具有悠久的历史和丰富的经验，是成本低廉、

16、风味多样、为广大人民所喜爱的一种大量保存蔬菜的方法。世界三大著名酱腌菜：榨菜、酱菜、泡酸菜，其中榨菜、泡莱是我国独特产品，西欧的泡酸菜、日本的酱菜都是由我国传入。日本蔬菜加工品中55是腌制品；日本每年消费盐渍菜大约40亿美元，其中80左右盐渍菜从我国进口。随着日本农业人口的减少及副食蔬菜进口量的增加，预计中国对日本出口盐渍菜将会不断增加。当前我国腌制蔬菜的年出口量近20万吨。据统计，1989年为188185万吨，金额13787万美元，主要品种有榨菜、萝卜条、干菜笋等多种。33酱腌菜国内市场分析随着社会发展，人民生产和生活质量不断提高，对食品质量、花色品种、口味的要求也不断提高。同时随着消费水平

17、的提高，生活节奏的加快，人们家务劳动社会化、简便化、将渴望品种多、营养好、安全而又方便快捷的蔬菜上市。酱腌菜既符合方便快捷的要求，又符合营养风味的要求，因此它的需求市场将随着时间的推延而不断扩大。近年来，湘菜逐步推广到全国各地，受到越来越多的国人欢迎，湘菜的市场占有率排名提升至前三名。湘菜的扩张不仅提升了湘味食品的吸引力，同时湘菜馆的增加也将带来对湘味酱腌菜的需求不断扩大，市场前景可期。第四章 项目建设地概况及建设条件4.1 项目建设地概况XX市地处八百里洞庭腹地，位于湖南省北部，益阳市东北部，以沅水归宿之地而得名。全市总面积为2019.7平方公里，约占湖南省总面积的1.07%。XX近年来国民

18、经济快速发展，综合实力明显增强。2008年实现GDP95.96亿元、财政收入3.5亿元、全社会固定资产投资40.27亿元，同比分别增长10.7%、6.0%、37.9%。目前，XX市农业产业化经营正稳步推进，拥有益阳市级龙头企业39家，省级龙头企业7家，国家级龙头企业1家，对农村经济的带动和辐射作用日益增强。XX市农业条件良好，资源丰富。XX市气候属亚热带湿润季风气候。具有湖区气候特色。光热充足，降水适中。平均气温16.9。年平均降水量1322毫米。多集中在46月。良好的气候条件与土属使XX市土地资源丰富。占全市近 20% 的水稻土、红壤、潮土、紫色土等土种适宜水稻、苎麻、柑桔、芦苇、豆类、林木

19、的生长。4.2 项目建设条件4.2.1原料基地条件近年来，XX市着力于蔬菜结构战略性调整，以基地建设和蔬菜质量监管为中心开展蔬菜产业化工作。目前全市有9万亩蔬菜基地通过了无公害农产品产地整体认定，有近1万亩辣椒、豆角、大蒜基地通过了绿色食品产地认定，有机蔬菜面积达1000亩。2008年全市全年蔬菜播种面积达21.7万亩，商品菜播种面积15.4万亩，蔬菜总产量达到28.21万吨，蔬菜总产值2.58亿元。4.2.2交通及基础设施条件XX地处洞庭湖腹地，扼湘、资、沅、澧四水入湖口，东达沪宁、西通川渝，是湖南重要的水上交通枢纽，水路运输经济方便；沅益一级公路南接长石公路和长常高速公路，城区1个半小时达

20、黄花国际机场；省道S204纵贯全境，市内乡通水泥路，村组通公路；白沙大桥和在建的茅草街大桥，即将开工的赤山大桥和立项的黄茅洲大桥，形成四通八达的水陆交通网络。自1998年来，XX市共投入资金近20亿元加强市区道路、水电管网等基础设施建设。 目前，XX市区公路里程增加到90公里，新建中联大道、桔城大道、新源大道、洞庭大道、白沙大道和XX大道，琼湖路、书院路、鑫海路、巴山路改扩建相继完成，市区“三横三纵”城市主干道路框架形成。便利的交通通道和功能齐全的基础设施，增强了XX市的综合服务功能，为蔬菜加工创造了条件。建设地点基础设施齐全，供水、供电、通讯有保障。4.2.3政策和技术条件 2009年国家农

21、业部将XX市列为长江上中游冬春蔬菜重点区域基地。湖南有29个县被列入全国的基地县。国家将对重点区域增加基本建设投资，实施蔬菜生产关键技术的补贴，建设覆盖全国的绿色通道网络，加强产业风险的防范。XX市政府也支持农产品深加工企业的发展。近年来，针对广大农民科技素质低，组织化程度低的现象，XX市政府积极组织了各类培训班，到2009年，XX市已举办了26期各类下乡镇培训，发放了农业技术培训资料1.23万份，培训了3308名农民，为蔬菜生产、加工提供了技术保障。4.2.4市场销售条件湘味酱腌菜食品风味品种繁多，深受消费者喜爱，目前在省内外许多地方都十分畅销，但在北京市场一直以来只有少量的品牌在销售。天源

22、酱菜是典型的京城酱菜，成品甜咸适度，味道鲜美，在北京很受欢迎。天源酱园已与公司负责人达成意向，每年为公司销售2000吨的湘味酱腌菜。此次湘味酱腌菜借天源酱园之力进入北京市场，前景十分乐观。第五章 项目建设内容5.1 建设年限年 月至 年 月5.2 生产技术方案1. 蔬菜品种酱腌菜的蔬菜品种很多，主要有萝卜、黄瓜、豆角等。2. 生产工艺3. 加工设备主要生产设备：蔬菜漂烫设备、蔬菜清洗机、单冻机、制冷设备、自动化控制设备、蔬菜加工台案、产品检测检验设备、金属探测仪等。5.3 建设规模及内容1、建设规模 一期建设年产2000吨各类品种的酱腌菜工厂。2、建设内容项目占地50亩，建筑厂房面积2000平

23、方米，购置蔬菜漂烫设备、蔬菜清洗机、单冻机、制冷设备及自动化控制设备、蔬菜加工台案及产品检测检验设备、金属探测仪、水电配套设施等辅助设施。第六章 环境保护6.1项目区环境状况项目区地段自然条件优越，森林覆盖率高，水土涵养好，环境保护完整，没有其他工业污染，水系独立，空气质量 ，区内土壤质量 。6.2设计依据1、中华人民共和国环境保护法2、中华人民共和国污染防治法3、中华人民共和国水保持法4、环境空气质量标准5、地表水环境质量标准6、污水综合排放标准7、城市区域环境噪声标准6.3建设项目对环境的影响1、项目区内生产和生活污水会对环境造成一定的污染。2、工程施工期排放的废气、施工噪音对附近居民或其

24、他企业生活环境产生短期影响。3、工程所需的部分材料都可采用当地建材，对当地的山森、植被可能会有不同程度的破坏。4、生产产生的噪音会对附近居民或其他企业生活环境产生一定的影响。6.4环境保护措施1、保护和培育好森林资源，提高森林覆盖率。森林具有防风固沙、保持水土、涵养水源、净化空气、调节气候等功效，森林又是蓄水量大、水质优良的天然水库。2、生产加工出的废料每天及时清扫，运往附近的垃圾处理中心处理。3、在道路两旁搭配种植具有较高观赏价值的乔、灌木和花草。4、工程兴建后，取土、取石等可能造成的水土流失应予防治，原则上施工一处，治理一处，并做到水土保持与工程建筑竣工同步进行。5、对于噪音、尘埃的防止除

25、对产生噪音源、尘埃源采取防噪、防尘处理外，尽量不安排居民休息时间生产。第七章 组织管理与运行机制7.1 组织机构项目管理将采取董事会管理模式，项目建设实施过程中的重大事宜均由项目董事会商议决定。建设单位公司董事会为主要决策方。董事会聘请总经理，组建执行公司，设立各职能部门和生产基地。组织管理结构图如下：董事会湘味酱咸菜厂销售部生产部财务部质检部综合管理部加工基地种植基地农户7.2 各职能部门职责 1、销售部（1）定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向、特点和发展趋势。（2）收集有关蔬菜加工市场的信息，掌握蔬菜加工市场的动态，分析销售和市场竞争发展状况，提出改进方案和措施。（3）负责收集、

26、整理、归纳客户资料，对客户群进行透彻的分析。（4）确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划。 （5）制定销售管理制度、工作程序，并监督贯彻实施。（6）营销队伍的组织、培训与考核。（7） 客观、及时的反映客户的意见和建议，不断完善工作。2、生产部（1）根据计划生产，按质按量按时完成生产计划。（2）生产设备的维护和改进。（3）培训生产员工，合理调配人手。（4）维护厂部财务安全。3、财务部（1）参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。（2）负责公司管理层所需的财务数据资料的收集整理。（3）负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行等联络、沟通工作。（4）负责资金管理、调度。编制月、季

27、度、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。（5）负责公司总账及所有明细分类帐的记账、结账和核对，每月5日前完成会记报表的编制，并及时清理应收、应付账款。（6）负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用和保管，办理银行收付业务。（7）负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。4、质检部（1）建立健全质量管理体系。（2）主持制订公司全面质量管理工作的长远规划和年度计划，报批后执行。（3）督导并协助生产部门改善质量，建立质量管理制度，推行全面质量管理。（4）组织公司全面质量管理工作的考核、验收及质量管理奖的申报工作。5、综合管理部（1）负责行政办文职、办公室工作和事务性处理。（

28、2）负责综合治理、安全生产、对外接待和后勤保障（含仓库、物业）。（3）做好企业信息报道宣传工作。（4）做好督察督办工作。（5）负责贯彻执行保密制度和印章管理。（6）负责员工管理、劳资管理、劳动保护、组织绩效考核、督促并协助各部门开展员工教育。（7）加强创新管理，开展企业文化建设。7.3 企业定员公司按照生产规模和工艺需要定员100余人，所需人员报请当地劳动部门向农村多余劳力及社会公开招聘，员工经培训合格后持证上岗。7.4 运行方式项目运行方式采取“公司建基地，基地连农户”的模式，实施订单农业。由公司统一优选 ，统一制定种植和管护技术，农户分户种植。由公司派遣技术服务队进行产前、产中、产后全程技

29、术服务。公司与农户签定具有法律约束力的购销合同，双方协议商定最低收购价。通过实施订单农业确保公司和农户双方风险共担、利益共享，促进项目健康、稳定地实施。7.5 项目管护1、项目承担单位将常年聘请法律顾问及技术顾问，制定一系列规章制度，保证项目的科学、合理、合法，促进项目长期、稳定地实施。2、严格项目资金管理制度，健全监察审计机制。项目资金实行“三专一封闭”，即专人、专帐、专门管理和资金封闭运行。3、为保证产品质量，由公司统一进行原材料的调入、调出时的优选工作。严禁劣质蔬菜的种植和销售。第八章 投资估算与资金筹措8.1 投资估算依据1、项目建设方案及相关资料；2、现行行业估算指标；3、设备价格按

30、现行价格计取；4、设备运安费以设备价格的3-5%计取。8.2 投资估算1.投资规模：征地50亩，一期土建建筑面积2000m2，购买生产及配套设施？台（套），固定资产投资？万元。固定投资估算表序号项目费用估算（1）厂房、仓库征用土地和建筑费？万元（2）厂房内土建及卫生设施建设？万元（3）蔬菜漂烫设备万元（4）蔬菜清洗机万元（5）单冻机万元（6）制冷设备万元（7）自动化控制设备万元（8）蔬菜加工台案万元（9）产品检测检验设备万元（10）金属探测仪万元（11）厂区配套费万元（12）不可预见费万元合计：万元2.生产配套流动资金估算配套流动资金按销售额的18%估算，约？万元。8.3项目资金筹措方案固定资

31、产投资估算为？万，全部自筹。配套流动资金万元，自筹。第九章 经济效益评价9.1经济效益分析9.1.1编制依据1国家发展改革委员会、建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数2006年版。2专业设计提供的有关资料及数据。3该企业提供的基础资料及数据。9.1.2基础数据产量、生产负荷本项目建成后，年生产酱腌菜 吨，预计各类鲜菜用量 吨。项目建设期为 年，第 年生产负荷达到90%，第 年达产。项目计算期效益预测和评价按 年计算。项目固定资产投资 本项目土建及其它费用投资 万元、设备及安装工程投资 万元、固定资产其他费用 万元、预备费 万元、固定资产投资 万元。基本折旧与摊销费用固定资产折旧采用综合折旧按

32、平均年限法计算,折旧年限为 年,固定资产余值按 计算。经测算年提取综合折旧费 万元。税金及附加按国家现行财税规定计算增值税，城市建设维护税为增值税的%，教育附加费占增值税的3%。9.1.3 总成本费用估算（1）工资及福利费根据项目生产要求，需要人员100人，人员工资按人均月工资 元计算，年工资及附加费总计 万元。（2）水电费年需燃料和动力费 万元。（3）销售费用销售费用按销售收入的估算，年需 万元。（4）管理费用参考了该企业目前实际发生的管理费用，按销售收入的提取，年需 万元。经计算年总成本费用 万元，经营成本 万元。9.2 销售收入与盈利预测9.2.1 销售收入酱腌菜综合销售价格定为 元吨，

33、年销售收入 万元。9.2.2税金及附加费本项目年增值税 万元，城建维护税 万元，教育费附加 万元。9.2.3 利润及所得税项目建成后，正常年可新增利润 万元，年上缴所得税 万元。9.3 项目投资评价（1）投资利润率（2）投资利税率（3）内部收益率经计算项目全部投资所得税前内部收益率为 ；所得税后为 ，均高于行业10%的指标，说明项目经济上可行，并且有较好的经济效益。（4）净现值经计算全部投资所得税前财务净现值（I=10%）为 万元；所得税后 万元。（5）投资回收期经计算全部投资所得税前投资回收期为 年；所得税后 年。此项指标均低于行业投资评价标准。说明项目经济上可行。两项指标均包括建设期 年。

34、9.4 抗风险能力1、盈亏平衡分析盈亏平衡生产能力利用率计算基本数据：年固定成本： 万元年可变成本： 万元年销售收入： 万元年销售税金： 万元脱水蔬菜产量： 吨生产能力利用率（盈亏平衡点）固定成本/（1-变动成本/销售收入）= %盈利区1 %盈亏平衡点栽植面积 吨以上计算说明，当脱水蔬菜产量 吨时，项目实现盈亏平衡，当少于 吨时，项目出现亏损。当高于 吨时项目开始盈利。项目有 的盈利区，说明项目有一定的抗风险能力。综上所述，本项目经济可行，并且具有很好的经济效益。第十章 风险分析10.1市场风险本项目选择的酱腌菜既符合大众生活方式和饮食习惯的转变趋势，市场需求旺盛。10.2技术风险由于基地生产

35、的现代化程度比较高，对从事相关生产的各类人员科技素质要求较高。否则因无法贯彻科学的生产技术而导致种植基地和加工基地蒙受损失。主要通过不定期地对管理人员、工作人员进行相关技术培训，提高员工整体技术水平途径和长期聘用经验丰富的各类专家，进行技术监督和技术培训途径加以防御该类风险。10.3人员风险在人力资源管理方面，针对农业项目的特点，公司将会出台了一系列招聘、培训、薪酬福利等方面的优惠政策，以吸引众多技术、营销和管理类高精尖人才加盟公司。因此，人员风险相对较小。10.4 政策风险温家宝总理在2010政府工作报告中指出“要按照统筹城乡发展的要求，坚持把解决好“三农”问题作为全部工作的重中之重，进一步

36、强化强农惠农政策，协调推进工业化、城镇化和农业农村现代化，巩固和发展农业农村好形势”和“大力发展农产品加工业，推进农业产业化经营，支持批发市场和农贸市场升级改造，推动生产与市场对接。促进农民就业创业，多渠道增加农民收入。”因此，本项目政策风险几乎等于零。第十一章 社会效益分析项目建设能够产生巨大的社会效益，不仅致富当地农民、增加地方财政收入，而且将带动XX市蔬菜加工产业进一步发展，提高农业现代化水平，从而推动当地经济结构转型，优化产业结构。同时本项目可带动运输业、餐饮业、生态旅游等行业的共同发展。项目建成后生产的酱腌菜便于食用、储藏和运输，出口创汇和满足人民生活的需要。不仅为社会提供安全食品，

37、还可为农村剩余劳动力提供更多就业岗位。通过蔬菜加工还可激发农民种植蔬菜的积极性，使农民增收，发展农业产业化经营，对培育有竞争力的市场主体，带动农户与国际市场接轨，实行专业化、标准化生产有重要意义。第十二章 结论1、我国是一个农业大国，农业产业结构调整及农民增收任务重大而意义深远，本项目的建设以提高蔬菜加工能力及增加农民收入为目的，项目符合国家有关产业政策和环保政策，能够推动XX市蔬菜加工产业化经营，提高农业的综合效益。2、XX市拥有丰富的蔬菜生产资源和优越的生态环境，是长江上中游冬春蔬菜重点区域基地，年蔬菜种植面积达20万亩，蔬菜的生产基础扎实，十分适宜发展蔬菜加工。该项目符合XX市经济发展方向。3、该项目具有良好的经济效益和社会效益、生态效益。项目的各项财务评价指标显示，项目的经济效益十分看好，抗风险能力较强，项目前景良好，项目建设各项条件具备，应早日立项兴建。4、该项目具有独特的资源和产业优势，产品质量有保障，产品竞争能力强，项目市场前景广阔。