临泉县审计局行政权力目录.doc

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1、临泉县审计局行政权力目录一、行政审批（0项）二、行政处罚（2项） 第2页（一）对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚（二）对违反国家规定的财政财务收支行为的处罚三、行政征收（0项）四、行政给付（0项）五、行政奖励（0项）六、行政强制（2项）（一）制止封存权 第3页（二）暂停拨付与使用权 第4页七、行政确认（0项）八、行政裁决（0项）九、行政规划（0项）十、其它权力（5项）（一）审计监督权 第5-6页（二）指导和监督内审工作 第7页（三）核查社会审计机构审计报告 第8页（四）审计处理权 第9页（五）要求报送资料权1. 对违反审计法相关规定行政

2、处罚权运行流程图在审计（或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查；发现或者接到举报、控告被审计单位或者有关人员提供的资料不真实、不完整，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，征求被审计对象意见审计组代拟审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理县审计局告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的被审计单位要求听证的，人秘股举行听证会送达听证告知书被审计单位不要求听证提交县审计局业务会议审议制作听证报告书按照审计

3、机关审批流程报请局长或者分管局长签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书按照规定跟踪检查处罚决定书执行情况承办机构：经济责任审计局，政府投资审计局，各业务股室服务电话：0558-6536889，6172903，6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-61729162.制止和封存权运行流程图在审计实施过程中，发现或者接到举报、控告被审计单位正在或者可能转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产在审计实施过程中，发现或者接到举报、控告被审计单位正在或者可能转移、隐匿、篡改、毁弃财政收支或者财务收支有关的资料审计组报告审计机关予以制止，并取得审计证据情节严重或者制止无效的，决定进

4、行封存审计组所在部门代拟封存通知书提请县审计局审理部门审理报请县审计局负责人批准紧急情况下，审计人员报经县审计局负责人口头批准，可以采取必要措施，当场予以封存，再补送封存通知书向被审计单位送达封存通知书现场由两名审计人员实施封存审计人员对有关资料或者资产进行清点，开列封存清单，一式两份，审计人员和被审计单位相关人员核对后签名或者盖章，双方各执一份封存的期限一般不得超过7个工作日；有特殊情况需要延长的，经县审计局负责人批准，可以适当延长，但延长期限不得超过7个工作日。封存期限届满，解除封存措施承办机构：经济责任审计局，政府投资审计局，各业务股室服务电话：0558-6536889，6172903，

5、6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-61729163.暂停拨付权运行流程图在审计实施过程中，发现或接到举报、控告被审计单位正在进行违反国家规定的财政财务收支行为审计组报告审计机关予以制止，并取得审计证据制止无效的，决定通知财政部门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项审计组所在部门代拟暂停拨付或暂停使用通知书提请县审计局审理部门审理报请县审计局负责人批准向财政部门和有关主管部门以及被审计单位送达暂停拨付或暂停使用通知书对违法事实、证据等进行审核、复核、审理作出处理决定或者作出解除暂停拨付或暂停使用决定承办机构：经济责任审计局，政府投资审

6、计局，各业务股室服务电话：0558-6536889，6172903，6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-61729164.审计监督权运行流程图县审计局根据法律规定、本级党委政府和上级审计机关的要求，编制年度审计项目计划（草案）报县政府批准，经济责任审计项目计划报县经济责任审计工作领导小组批准下达审计项目计划项目计划执行单位组成审计组、制发审计通知书审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现审计现场结束后，审计组代拟审计报告审计组审计报告征求被审计单位意见提请县审计局业务会议审

7、议县审计局对审计报告等结论性审计文书进行复核、审理项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议出具审计报告等结论性审计文书对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关根据法律法规要求，向县政府有关部门通报或者向社会公布审计结果对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施跟踪检查被审计单位审计整改情况，被审计单

8、位在审计报告送达之日起90天内，将审计整改情况书面函告县审计局承办机构：经济责任审计局，政府投资审计局，各业务股室服务电话：0558-6536889，6172903，6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-61729165.内部审计工作业务指导和监督权运行流程图县审计局编制年度内部审计工作计划结合项目审计，对内部审计工作进行指导和监督县审计局制定和完善内部审计制度，建立健全规范内部审计行为的规章制度授权内部审计组织，对内部审计工作进行日常指导和监督对内部审计工作进行业务指导和监督对核查或审计发现的问题，监督相关单位整改承办机构：经济责任审计局，政府投资审计局，各业务股室服务电

9、话：0558-6536889，6172903，6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-61729166.审计核查社会审计机构权运行流程图县审计局将核查社会审计机构相关审计报告工作纳入年度审计项目计划项目计划执行单位根据项目计划组成审计组，制发审计通知书审计组将核查社会审计机构相关审计报告事项纳入审计项目实施方案审计组按照法定程序对社会审计机构出具的相关报告是否符合法律、法规和执业等情况进行核实和检查发现社会审计机构存在违反法律、法规和执业准则等情况，取得审计证据，编制审计工作记录审计组长审核审计证据、审计工作记录等，起草审计报告、移送处理书提请审计组所在部门复核提请县审计局审

10、计业务会议审议提请县审计局审理部门审理按照审计机关审批流程报请局长或分管局长签发移送有关主管机关依法追究责任承办机构：经济责任审计局，政府投资审计局，各业务股室服务电话：0558-6536889，6172903，6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-61729167.审计处理权运行流程图在审计实施过种中，发现被审计单位存在违反国家规定的财政、财务收支行为依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录审计组代拟审计报告将审计组审计报告征求被审计对象意见项目计划执行单位代拟审计决定书提请县审计局审计业务会议审议依照法定程序进行复核、审理按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发向被审计单位和有关单位送达审计决定书按照规定跟踪检查被审计单位审计决定执行情况承办机构：经济责任审计局，政府投资审计局，各业务股室服务电话：0558-6536889，6172903，6527028监督电话（县纪委驻审计局纪检组）：0558-6172916