福晶科技：审计报告.ppt

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1、审,计,报,告,闽华兴所(2011)审字 H-008 号福建福晶科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的福建福晶科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2010年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计

2、师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我

3、们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1,我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。,福建华兴会计师事务所有限公司中国福州市,2,中国注册会计师：陈航晖(授权签字副主任会计师)中国注册会计师：曹隆森二一一年三月二十七日,-,合并资产负债表2010年12月31日,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,年初余额,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金,五、1,218,884,408.

4、36,271,293,967.37,短期借款,交易性金融资产,交易性金融负债,应收票据,五、2,2,557,740.00,应付票据,应收账款预付款项,五、3五、5,34,454,644.497,379,939.50,24,510,515.411,852,305.85,应付账款预收款项,五、18五、19,8,118,669.351,793,510.17,7,829,227.911,606,130.66,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,五、20五、21,10,271,770.064,586,757.66,5,941,958.794,493,230.76,其他应收款,五、4,1,005,10

5、7.13,514,153.38,应付利息,存货,五、6,45,065,449.83,53,719,679.54,应付股利,五、22,31,570,774.10,27,702,279.30,一年内到期的非流动资产,其他应付款,五、23,784,769.97,660,169.70,其他流动资产流动资产合计非流动资产：,五、7,119,863.74309,467,153.05,266,846.67352,157,468.22,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,57,126,251.31,48,232,997.12,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,非流动负债：长期借款应付债券,

6、长期股权投资,五、9,62,947,900.04,20,644,027.19,长期应付款,投资性房地产,专项应付款,固定资产在建工程,五、10五、11,202,906,788.9958,289,610.98,191,119,106.0726,351,280.87,预计负债递延所得税负债,工程物资,五、12,22,067,498.44,其他非流动负债,五、24,7,900,000.00,6,350,000.00,固定资产清理生产性生物资产油气资产,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：,7,900,000.0065,026,251.31,6,350,000.0054,582,997.1

7、2,无形资产,五、13,18,061,269.67,2,248,034.08,实收资本（或股本）,五、25,190,000,000.00,190,000,000.00,开发支出,资本公积,五、26,304,270,190.93,304,270,190.93,商誉,五、14,1,856,964.05,1,856,964.05,减：库存股,长期待摊费用,五、15,4,295,479.51,4,458,702.56,少数股东权益,9,478,452.67,8,280,914.86,递延所得税资产,五、16,2,005,835.17,941,379.68,盈余公积,五、27,26,707,058.80

8、,20,967,401.28,其他非流动资产,一般风险准备,非流动资产合计,350,363,848.41,269,686,992.94,未分配利润,五、28,64,349,047.75,43,742,956.97,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计,585,326,297.489,478,452.67594,804,750.15,558,980,549.188,280,914.86567,261,464.04,资产总计,659,831,001.46,621,844,461.16负债和所有者权益（或股东权益）总计,659,831,001.46,6

9、21,844,461.16,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：3,会计机构负责人：,合并利润表2010年度,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注五、29五、29五、30五、31五、32五、33五、34,本期金额186,004,491.2280,773,027.02545,011.565,552,298.2432,217,801.28-1,849,926.921,169,676.89,上期金额115,900,189.3547,722,720.67340,993.424,753,079.022

10、4,289,813.39-7,792,723.402,457,628.22,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、35五、36五、37五、38,4,089,604.424,089,604.4271,686,207.57882,452.17498,349.18496,800.1272,070,310.569,12

11、7,024.4562,943,286.1160,545,748.302,397,537.18,4,657,253.522,316,455.9748,785,931.552,001,432.00791,268.57742,981.8549,996,094.987,490,082.6042,506,012.3840,879,496.931,626,515.45,五、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,0.31870.318762,943,286.11,0.21520.215242,506,012.38,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：4,会计机构

12、负责人：,合并现金流量表2010年度,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,178,961,652.523,493,281.33,116,301,907.30416,253.64,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、39（1）五、39（2）,7,959,681.76190,414,615.6148,336,722

13、.7937,920,055.9714,723,606.508,782,780.34109,763,165.6080,651,450.01,16,475,268.39133,193,429.3330,669,441.2931,928,925.4412,213,428.308,482,945.8383,294,740.8649,898,688.47,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金,7,350,000.00,取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形

14、资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中;子公司支付少数股东的股利支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,785,731.57290,307.691,076,03

15、9.2661,775,797.1639,000,000.00100,775,797.16-99,699,757.90-33,250,000.001,200,000.0033,250,000.00-33,250,000.00-111,251.12-52,409,559.01271,293,967.37218,884,408.36,628457.941,350.0010,000,000.0017,979,807.9452,009,459.5352,009,459.53-34,029,651.59-36,225,000.00600,000.0036,225,000.00-36,225,000.002

16、5,225.53-20,330,737.59291,624,704.96271,293,967.37,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：5,会计机构负责人：,-,-,-,#,-,-,-,-,#,-,-,-,-,-,-,#,-,-,-,-,-,#,-,-,-,-,-,-,-,-,-,#,合并所有者权益变动表（一）,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,2010 年度,本期金额,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司的所有者权益减：库存股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,190,000,000.00,304,270

17、,190.93,20,967,401.28,43,742,956.97,8,280,914.86,567,261,464.04,加：会计政策变更,前期差错更正其他,-,-,-,二、本年年初余额,190,000,000.00,304,270,190.93,20,967,401.28,43,742,956.97,8,280,914.86,567,261,464.04,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,5,739,657.52,20,606,090.7860,545,748.30,1,197,537.812,397,537.81,27,543,286.1162,943,286.1

18、1,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,60,545,748.30,2,397,537.81,62,943,286.11,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,#,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,-,（四）利润分配1、提取盈余公积,5,739,657.525,739,657.52,-39,939,657.52-5,739,657.52,-1,200,000.00,-35,400,000.00,2、提取一般风险准备,3、对所有者（或股东）的分配4、其他,-34,200,000.00,-1,200,000.00,-35,400,000.00

19、-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,#,-,-,1、资本公积转增资本（或股本）,-,-,-,2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损,4、其他,-,（六）专项提取,-,-,-,-,-,#,-,-,1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,190,000,000.00,304,270,190.93,26,707,058.80,64,349,047.75,9,478,452.67,594,804,750.15,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：,6,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

20、-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表（一）,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,2010 年度,上年同期金额,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,实收资本（或股本）190,000,000.00,资本公积304,332,380.43,归属于母公司的所有者权益减：库存股专项储备 盈余公积17,126,811.20,一般风险准备,未分配利润54,204,050.12,少数股东权益7,254,399.41,所有者权益合计572,917,641.16,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,190,000,000.00,304

21、,332,380.43-62,189.50,17,126,811.203,840,590.08,54,204,050.12-10,461,093.15,7,254,399.411,026,515.45,572,917,641.16-5,656,177.12,（一）净利润（二）其他综合收益,-62,189.50,40,879,496.93,1,626,515.45,42,506,012.38-62,189.50,上述（一）和（二）小计,-62,189.50,40,879,496.93,40,817,307.43,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,1、所有者投入资本2、股份支付计

22、入所有者权益的金额,3、其他,-,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备,3,840,590.083,840,590.08,-51,340,590.08-3,840,590.08-47,500,000.00,-600,000.00-600,000.00,-48,100,000.00-48,100,000.00,3、对所有者（或股东）的分配,4、其他,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损,4、其他,-,（六）专项提取,-,-,-,-,-,-,-,-,1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期

23、末余额,190,000,000.00,304,270,190.93,20,967,401.28,43,742,956.97,8,280,914.86,567,261,464.04,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：,7,会计机构负责人：,母公司资产负债表2010年12月31日,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,年初余额,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据,211,056,988.312,557,740.00,265,605,042.580.00,短期借款交易性金融负债应付票据,应收账款预付款项,十四

24、、1,28,192,357.6911,685,699.08,19,742,599.326,135,042.12,应付账款预收款项,4,783,113.991,344,075.19,3,768,359.871,453,128.56,应收利息,应付职工薪酬,8,850,820.38,5,003,570.05,应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产,十四、2,4,800,000.00287,017.6132,514,810.41,4,800,000.00359,202.1141,669,715.00,应交税费应付利息应付股利其他应付款,4,344,583.1731,570,774.10688,

25、571.99,4,341,757.0227,702,279.30471,987.87,其他流动资产,一年内到期的非流动负债,流动资产合计,291,094,613.10,338,311,601.13,其他流动负债,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券,51,581,938.82,42,741,082.67,长期股权投资,十四、3,81,328,914.28,39,025,041.43,长期应付款,投资性房地产,专项应付款,固定资产在建工程,181,666,642.9957,461,182.99,168,049,622.4726,328,7

26、61.30,预计负债递延所得税负债,工程物资固定资产清理生产性生物资产,22,058,498.44,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,7,900,000.007,900,000.0059,481,938.82,6,350,000.006,350,000.0049,091,082.67,油气资产,所有者权益（或股东权益）：,无形资产开发支出,18,011,686.51,2,163,450.88,实收资本（或股本）资本公积,190,000,000.00304,270,190.93,190,000,000.00304,270,190.93,商誉,减：库存股,长期待摊费用,3,404,436.64

27、,4,287,304.24,递延所得税资产,1,754,881.63,910,646.86,盈余公积,26,707,058.80,20,967,401.28,其他非流动资产,一般风险准备,非流动资产合计,343,627,745.04,262,823,325.62,未分配利润,54,263,169.59,36,806,251.87,所有者权益（或股东权益）合计,575,240,419.32,552,043,844.08,资产总计公司法定代表人：,634,722,358.14,601,134,926.75 负债和所有者权益（或股东权益）总计主管会计工作负责人：,634,722,358.14会计机构

28、负责人：,601,134,926.75,8,母公司利润表2010年度,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十四、4十四、4,本期金额158,080,770.8472,395,596.83432,650.824,455,671.4424,066,520.48-2,123,774.221,013,691.38,上期金额92,885,594.2739,251,656.32302,226.093,330,013.5717,895,421.84-7,865,137.802,246,061.92,加：公允

29、价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润,十四、5,7,289,604.424,089,604.4265,130,018.53600,657.17447,310.68445,955.6065,283,365.027,886,789.7857,396,575.2457,396,575.24,6,257,253.522,316,455.974

30、3,982,605.851,474,250.00761,566.21723,313.1144,695,289.646,289,388.8238,405,900.8238,405,900.82,五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：9,会计机构负责人：,母公司现金流量表2010年度,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金

31、支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的

32、现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,149,771,988.843,245,703.917,548,277.36160,565,970.1140,532,666.3530,802,358.1711,457,940.045,513,205.9288,306,170.4872,259,799.632,985,731.57290,307.693,276,039.265

33、9,035,209.2639,000,000.0098,035,209.26-94,759,170.00-32,050,000.0032,050,000.00-32,050,000.001,316.10-54,548,054.27265,605,042.58211,056,988.31,95,650,957.76416,253.6415,862,396.28111,929,607.6825,138,339.3025,885,261.1610,695,770.495,971,540.4567,690,911.4044,238,696.287,350,000.00628,457.941,350.0

34、010,000,000.0017,979,807.9449,236,596.8749,236,596.87-31,256,788.93-35,625,000.0035,625,000.00-35,625,000.00-143.51-22,643,236.16288,248,278.74265,605,042.58,法定代表人：,主管会计工作负责人：10,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表2010年度,编制单位：福建福晶科技股份有限公司,单位：人民

35、币元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）190,000,000.00,资本公积304,270,190.93,减：库存股 专项储备,本期金额盈余公积20,967,401.28,一般风险准备 未分配利润36,806,251.87,所有者权益合计 实收资本（或股本）552,043,844.08 190,000,000.00,资本公积304,332,380.43,减：库存股专项储备 盈余公积,上年同期金额17,126,811.20,一般风险准备 未分配利润49,740,941.13,所有者权益合计561,200,132.76,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,二、本年年初余额,190,0

36、00,000.00,304,270,190.93,20,967,401.28,36,806,251.87,552,043,844.08 190,000,000.00,304,332,380.43,17,126,811.20,49,740,941.13,561,200,132.76,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,5,739,657.52,17,456,917.72,23,196,575.24,-62,189.50,3,840,590.08,-12,934,689.26,-9,156,288.68,（一）净利润（二）其他综合收益,57,396,575.24,57,396,575.24-

37、,38,405,900.82,38,405,900.82-,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,57,396,575.24-,57,396,575.24-,-,-62,189.50,-,-,-,-,38,405,900.82-,38,405,900.82-62,189.50,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,-62,189.50,-62,189.50,（四）利润分配1、提取盈余公积,5,739,657.525,739,657.52,-39,939,657.52-5,739,657.52,-34,200,000.00,3,840

38、,590.083,840,590.08,-51,340,590.08-3,840,590.08,-47,500,000.00,2、提取一般风险准备,-47,500,000.00,-47,500,000.00,3、对所有者（或股东）的分配,-34,200,000.00,-34,200,000.00,4、其他,-,-,（五）所有者权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,-,-,（六）专项提取,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1、本期提取2、

39、本期使用（七）其他,-,-,四、本期期末余额,190,000,000.00,304,270,190.93,26,707,058.80,54,263,169.59,575,240,419.32 190,000,000.00,304,270,190.93,20,967,401.28,36,806,251.87,552,043,844.08,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,会计机构负责人：11,财 务 报 表 附 注,一、本公司的基本情况,福建福晶科技股份有限公司（以下简称本公司，前身为福建福晶科技有限公司）由中,国科学院福建物质结构研究所（以下简称物构所）与43位自然人共同出资组建，成立于2

40、001,年10月31日，并领取福州市工商行政管理局颁发的注册号为3501001007838的企业法人营,业执照。,本公司原注册资本为7,650万元，物构所以下属全民所有制企业福建晶体技术开发公,司2001年8月31日经评估审计后的净资产2,201.81万元和经评估确认的改进的熔盐籽晶法,生长低温相偏硼酸钡单晶(BBO)和用三硼酸锂单晶体制造的非线性光学器件(LBO)发明专,利权2,298.19万元作为出资，合计4,500万元，占注册资本的58.82%；物构所及福建晶体,技术开发公司的43位自然人以现金2,521.4326万元和福建晶体技术开发公司应支付的奖,励金1,069.5679万元作为出资

41、，按1.14：1折合资本3,150万元，占注册资本的41.18%。上,述出资业经福建华兴有限责任会计师事务所验证并出具闽华兴所(2001)验字60号验资报,告。,自有限公司设立起到2005年12月31日止，经过历次增资和股权转让，有限公司累计增,加注册资本人民币1,850万元。截止2005年12月31日，有限公司的注册资本和实收资本为,人民币9,500万元。,2006年3月13日，中国科学院高技术产业发展局以“关于同意福建福晶科技有限公司,整体变更设立为股份有限公司的批复”(院地字200613号)；及2006年6月26日，国务院,国有资产监督管理委员会以“关于福建福晶科技股份有限公司国有股权管

42、理有关问题的复,函”(国资产权2006711号)同意，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各,股东的持股比例不变。,截至2006年6月28日止，本公司之全体发起人已按发起人协议、公司章程的规定，以,有限公司改制基准日2005年12月31日的净资产14,688.680428万元折合股本14,250万元，,资本公积4,386,804.28元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证，并出具安永大,12,华业字(2006)第542号验资报告。本公司于2006年10月31日换领了由福建省工商行政管理,局颁发的注册号为3500001003016的企业法人营业执照。,2008年2月21日经中国证券

43、监督管理委员会证监许可(2008)292号文关于核准福建福,晶科技股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，本公司向社会公开发行人民币普通,股(A股)4750万股，发行价格为每股7.79元。本次发行募集资金总额人民币370,025,000.00,元，减 除 发 行 费 用 人 民 币 22,641,613.35 元 后，本 公 司 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币,347,383,386.65元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字,(2008)第285号验资报告。本次发行后，总股本增至19,000万元。,2008年3月19日，本公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌

44、上市，股票代码为,002222。,截止2010年12月31日，本公司股权结构如下：物构所占35.53%，其他股东占64.47%。,现公司法定代表人陈辉，公司经营期限50年。,本公司及子公司福州福晶蓝光晶体材料有限公司（以下简称福州蓝光）、青岛海泰光,电技术有限公司（以下简称海泰光电）主要从事光学晶体、晶体材料、激光器件的研发、,制造销售及其技术咨询、技术服务。（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定),本公司的控股股东和最终控股股东为物构所。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准,则和其他各项

45、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上,编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,公司编制的 2010 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地,反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,13,4、记账本位币,公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,(1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作,为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资,的

46、初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承,担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益,账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公,积不足冲减的，调整留存收益。,同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的,企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照企业会计准则第 22 号金融工,具确认和计量的规定进行

47、会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。,(2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投,资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权,益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以,及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。,购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证,券或债务性证券的初始确认金额。,通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本,之和。,购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视,情况

48、分别处理：,A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应,确认为商誉。,B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对,14,合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等,的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计,入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。,（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整,A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日

49、发生，进行追溯调整，,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。,B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照企业会计准则第 28 号会计政策、,会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨,认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并类型、范围、程序及方法,A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并,同一控制下的企业合并,公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与,合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表

50、包括参与,合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分,配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和,未分配利润：,a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价),贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债,表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈,余公积”和“未分配利润”。,b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价),贷方余额小于被合并方在合并