明牌珠宝：审计报告.ppt

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1、审,计,报,告,天健审20122868 号浙江明牌珠宝股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称明牌珠宝公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础

2、上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我

3、们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1,我们认为，明牌珠宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明牌珠宝公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：中国注册会计师：,赵海荣朱国刚,二一二年四月十六日2,资产负债表,编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,713,880,898.88,702,3

4、46,220.22,224,188,268.00,219,546,903.07,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,337,544,287.9780,179,980.03,350,416,078.1080,211,736.16,292,800,363.0222,041,424.63,296,703,203.3422,041,424.63,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,1,936,000.00,1,936,000.00,其他应收款,4,727,901.50,3,122,086.50,1,092,727.78,819,356.34,买入返售金融资

5、产,存货,2,484,570,383.35,2,479,444,916.14,1,505,049,762.31,1,499,108,929.90,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,3,622,839,451.73,3,617,477,037.12,2,045,172,545.74,2,038,219,817.28,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,1,285,401.97,8,285,401.97,2,150,000.00,7,150,000.00,投资性房地产,固定资产,30,975,532.35,30,860,421.72

6、,33,221,929.11,33,202,270.23,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,21,128,666.28,21,128,666.28,21,612,725.13,21,612,725.13,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,4,224,305.86,4,259,230.94,3,934,658.33,3,946,933.18,3,：,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,57,613,906.463,680,453,358.19,64,533,720.913,682,010,758.03,60,919,312.572,106,091,858.

7、31,65,911,928.542,104,131,745.82,流动负债：,短期借款,501,950,000.00,501,950,000.00,973,000,000.00,973,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,交易性金融负债应付票据应付账款预收款项,284,263,200.0048,765,273.7778,189,413.11,284,263,200.0045,576,419.2084,166,822.94,222,402,240.0028,685,757.97113,108,524.1159,037,376.68,222,402,240.0028,6

8、85,757.97105,555,600.6062,244,080.46,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,19,233,955.67-71,517,195.812,788,325.52,18,737,971.00-73,761,968.152,788,325.52,14,294,366.293,833,840.123,412,131.55,14,110,317.753,595,257.163,412,131.55,应付股利,其他应付款,11,719,053.61,10,913,771.26,1,599,854.88,1,485,168.73,应付分保账款保险合

9、同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,875,392,025.87,874,634,541.77,1,419,374,091.60,1,414,490,554.22,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,8,819,945.53,8,819,945.53,182,592.50,182,592.50,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,8,819,945.53884,211,971.40,8,819,945.53883,454,487.30,182,592.501,419,556,684.10,182,592

10、.501,414,673,146.72,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,240,000,000.001,938,742,319.67,240,000,000.001,938,635,239.02,180,000,000.00139,812,319.67,180,000,000.00139,705,239.02,减：库存股专项储备,盈余公积,61,992,103.17,61,992,103.17,36,975,336.01,36,975,336.01,4,一般风险准备,未分配利润,555,506,963.95,557,928,928.54,329,747,518.53,33

11、2,778,024.07,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,2,796,241,386.79,2,798,556,270.73,686,535,174.21,689,458,599.10,少数股东权益,所有者权益合计负债和所有者权益总计,2,796,241,386.793,680,453,358.19,2,798,556,270.733,682,010,758.03,686,535,174.212,106,091,858.31,689,458,599.102,104,131,745.82,5,利润表,编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司,2011 年 1-12 月,单位：元,项目,合

12、并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,5,888,279,065.405,888,279,065.40,5,829,709,285.245,829,709,285.24,4,028,962,563.004,028,962,563.00,3,986,919,166.723,986,919,166.72,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,5,549,523,118.385,289,596,933.91,5,493,105,591.175,278,385,898.94,3,750,128,454.873,527,060,790.13

13、,3,702,832,771.173,512,027,182.21,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,20,711,243.60133,105,930.5846,373,610.3440,877,947.0618,857,452.8945,898,952.14-48,561,627.86-14,598.03,9,129,395.59106,781,673.4540,659,929.72

14、39,237,865.2718,910,828.2045,898,952.14-48,561,627.86-14,598.03,12,544,134.16111,249,622.1839,652,407.7358,183,419.621,438,081.0510,297,958.21-47,150,574.23,5,439,985.1892,374,245.3534,488,980.4357,040,656.911,461,721.0910,297,958.21-47,150,574.23,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流

15、动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,336,093,271.308,125,451.486,013,582.6910,907.31338,205,140.09,333,941,018.358,096,937.685,947,636.0910,907.31336,090,319.94,241,981,492.1154,072,507.984,063,445.05291,990,555.04,247,233,779.5354,071,931.374,062,579.76297,243,131.14,6,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数

16、股东损益,87,428,927.51250,776,212.58250,776,212.58,85,922,648.31250,167,671.63250,167,671.630.00,75,215,966.25216,774,588.79216,774,588.79,75,115,702.71222,127,428.43222,127,428.430.00,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,1.141.14,1.141.14,1.201.20,1.231.23,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,250,776,212.58250,776,

17、212.58,250,167,671.63250,167,671.63,216,774,588.79216,774,588.79,222,127,428.43222,127,428.43,归属于少数股东的综合收益总额7,现金流量表,编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司,2011 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,6,841,149,506.76,6,768,820,128.99,4,608,922,567.31,4,552,249,822.91,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款

18、净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金,31,372,908.77,25,749,600.11,10,949,159.01,10,584,926.55,小计,经营活动现金流入,6,872,522,415.53,6,794,569,729.10,4,619,871,726.32,4,562,834,749.46,购买商品、接受劳务支付的现金,7,352,447,351.87,7,330,11

19、8,512.24,4,406,734,680.20,4,386,127,658.34,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出,59,759,660.58174,358,249.99112,183,693.837,698,748,956.27,47,374,088.26154,785,743.3993,539,567.187,625,817,911.07,39,206,163.99158,681,195.25103,21

20、1,254.274,707,833,293.71,29,869,457.38146,303,269.4790,675,942.984,652,976,328.17,8,小计,经营活动产生的现金流量净额,-826,226,540.74,-831,248,181.97,-87,961,567.39,-90,141,578.71,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金,181,600,000.00,181,600,000.00,现金,取得投资收益收到的,142,044.44,142,044.44,300,000.00,300,000.00,处置固定资产、无形资,产和其他长期资产收回的,74

21、,358.15,74,358.15,70,691,574.00,70,691,574.00,现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,262,710.00,262,710.00,775,790.00,775,790.00,小计,投资活动现金流入,182,079,112.59,182,079,112.59,71,767,364.00,71,767,364.00,购建固定资产、无形资,产和其他长期资产支付的,22,958,823.20,22,830,495.71,20,582,872.35,20,576,167.22,现金,投资支付的现金,173,300,000

22、.00,175,300,000.00,200,000.00,200,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,小计,投资活动现金流出,196,258,823.20,198,130,495.71,20,782,872.35,20,776,167.22,投资活动产生的现金流量净额,-14,179,710.61,-16,051,383.12,50,984,491.65,50,991,196.78,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金,1,858,930,000.00,1,858,930,000.00,500,000.00,其中：子公

23、司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,1,598,950,000.00,1,598,950,000.00,2,547,000,000.00,2,547,000,000.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,小计,筹资活动现金流入,3,457,880,000.00,3,457,880,000.00,2,547,500,000.00,2,547,000,000.00,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,2,070,000,000.0055,712,226.84,2,070,000,000.0055,712,226.84,2,358,000,000.00

24、60,820,983.82,2,358,000,000.0060,820,983.82,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,小计,筹资活动现金流出,2,125,712,226.84,2,125,712,226.84,2,418,820,983.82,2,418,820,983.82,9,筹资活动产生的现金流量净额,1,332,167,773.16,1,332,167,773.16,128,679,016.18,128,179,016.18,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,

25、491,761,521.81206,640,043.75698,401,565.56,484,868,208.07201,998,678.82686,866,886.89,91,701,940.44114,938,103.31206,640,043.75,89,028,634.25112,970,044.57201,998,678.82,10,合 并 股 东 权 益 变 动 表,编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位：元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数

26、股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,180,0 139,800,00 12,310.00 9.67,36,975,336.01,329,747,518.53,686,5 180,0 139,735,17 00,00 05,234.21 0.00 9.02,14,762,593.17,135,185,672.58,307,080.65,469,960,585.42,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,180,0 139

27、,800,00 12,310.00 9.67,36,975,336.01,329,747,518.53,686,5 180,0 139,735,17 00,00 05,234.21 0.00 9.02,14,762,593.17,135,185,672.58,307,080.65,469,960,585.42,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,60,00 1,798,0,000.930,000 00.00,25,016,767.16,225,759,445.42,2,109,706,212.58,107,080.65,22,212,742.84,194,561,845.95,-307

28、,080.65,216,574,588.79,250,7,250,7,216,7,216,7,（一）净利润,76,212.58,76,212.58,74,588.79,74,588.79,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,250,776,212.58,250,776,212.58,216,774,588.79,216,774,588.79,11,（三）所有者投入和减少资本,60,00 1,798,0,000.930,000 00.00,1,858,930,000.00,107,080.65,-307,0-200,080.65 00.00,60,00 1,798,1所有者投入资本 0,

29、000.930,000 00.002股份支付计入所有者权益的金额,1,858,930,000.00,3其他,107,080.65,-307,0-200,080.65 00.00,25,01,-25,01,22,21,-22,21,（四）利润分配1提取盈余公积,6,767.1625,016,767.16,6,767.16-25,016,767.16,2,742.8422,212,742.84,2,742.84-22,212,742.84,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏12,损4其他

30、（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,240,0 1,938,61,99,555,5,2,796,180,0 139,8,36,97,329,7,686,5,四、本期期末余额,00,00 742,30.00 19.67,2,103.17,06,963.95,241,3 00,00 12,3186.79 0.00 9.67,5,336.01,47,518.53,35,174.21,13,母 公 司 股 东 权 益 变 动 表,编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股

31、备 积 险准备 利润,所有者 实收资权益合 本（或计 股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,180,000 139,705,000.00,239.02,36,975,336.01,332,778 689,458 180,000 139,705,024.07,599.10,000.00,239.02,14,762,593.17,132,863 467,331,338.48,170.67,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,180,000 139,705,000.00,239.02,36,975,33

32、6.01,332,778 689,458 180,000 139,705,024.07,599.10,000.00,239.02,14,762,593.17,132,863 467,331,338.48,170.67,三、本年增减变动金额 60,000,（减少以“-”号填列）000.00,1,798,930,000.00,25,016,767.16,225,150,904.47,2,109,097,671.63,22,212,742.84,199,914 222,127,685.59,428.43,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,250,167 250,167,671.6

33、3,671.63250,167 250,167,671.63,671.63,222,127 222,127,428.43,428.43222,127 222,127,428.43,428.43,（三）所有者投入和 60,000,减少资本 000.00,1,798,930,000.00,1,858,930,000.00,1所有者投入资本,60,000,000.00,1,798,930,000.00,1,858,930,000.00,14,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,25,016,767.1625,016,767.16,-25,016,767.16-25,0

34、16,767.16,22,212,742.8422,212,742.84,-22,212,742.84-22,212,742.84,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,240,000,000.00,1,938,635,239.02,61,992,103.17,557,928,928.54,2,798,556,270.73,180,000 139,705,000.00,239.02,36,975,336.01,332

35、,778 689,458,024.07,599.10,15,浙江明牌珠宝股份有限公司,财务报表附注,2011 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,浙江明牌珠宝股份有限公司前身系原绍兴日月星珠宝首饰有限公司（以下对于浙江明牌,珠宝股份有限公司与绍兴日月星珠宝首饰有限公司，除特殊说明外，统一简称为本公司或公,司）。绍兴日月星珠宝首饰有限公司系经绍兴县对外贸易经济合作局浙江省绍兴县柯桥经济,开发区管委会绍外开联200238 号文批复同意，由浙江日月首饰集团有限公司和永盛国,际投资集团有限公司（香港）共同出资设立的外商投资企业，于 2002 年 10 月 15 日取得企,合浙绍总字第 0021

36、82 号企业法人营业执照和商外资浙府资绍字200201776 号批,准证书。绍兴日月星珠宝首饰有限公司成立时注册资本 1,100 万美元，其中：浙江日月首,饰集团有限公司出资 100 万美元，占注册资本的 9.10%；永盛国际投资集团有限公司（香港）,出资 1000 万美元，占注册资本的 90.9%。经营期限 50 年。,2006 年 10 月，经公司董事会决议，并经绍兴县对外贸易经济合作局绍县外经贸（审）,字2006159 号文批复同意，公司注册资本由 1100 万美元增加至 1650 万美元，新增注册,资本中浙江日月首饰集团有限公司出资 50 万美元，永盛国际投资集团有限公司（香港）出,资

37、 500 万美元，双方认缴出资后的出资比例不变。公司于 2006 年 11 月 8 日完成相应工商变,更登记。,2007 年 10 月，经公司董事会决议，并经绍兴县对外贸易经济合作局绍县外经贸（审）,字2007163 号文批复同意，在注册资本 1,650 万美元不变的前提下，浙江日月首饰集团,有限公司出资由原 150 万美元调整为 430 万美元，占注册资本的 26.06%，永盛国际投资集,团有限公司（香港）出资由原 1500 万美元调整为 1220 万美元，占注册资本的 73.94%。公,司于 2007 年 10 月 19 日取得注册号为 330600400004957 的企业法人营业执照。

38、,2007 年 12 月，经公司董事会决议，并经绍兴县对外贸易经济合作局绍县外经贸（审）,字2007182 号文批复同意，公司吸收合并原浙江绍兴华鑫珠宝首饰有限公司，合并后公,司注册资本由 1650 万美元变更为 1752.88 万美元，浙江日月首饰集团有限公司出资,第 11 页 共 68 页,778.6293 万美元，占注册资本的 44.42%，永盛国际投资集团有限公司（香港）出资 974.2507,万美元，占注册资本的 55.58%。公司于 2007 年 12 月 27 日完成相应工商变更登记。,2008 年 6 月，经公司董事会决议，并经绍兴县对外贸易经济合作局绍县外福（审）字,第200

39、89 号文批复同意，永盛国际投资集团有限公司（香港）将其持有公司 123.7985,万美元股权、86.659 万美元股权分别转让给日月控股有限公司、雄峰控股集团有限公司；,同月，绍兴县联众投资有限公司、绍兴县博时投资有限公司、绍兴县鑫富投资有限公司均分,别向公司增资 61.8993 万美元，绍兴县永丰商务咨询有限公司向公司增资 24.7596 万美元。,本次股权转让、增资事项完成后，公司注册资本 1963.3375 万美元，其中：浙江日月首饰集,团有限公司出资 778.6293 万美元，占注册资本的 39.66%；永盛国际投资集团有限公司（香,港）出资 763.7932 万美元，占注册资本的

40、38.90%；日月控股有限公司出资 123.7985 万美,元，占注册资本的 6.31%；雄峰控股集团有限公司出资 86.659 万美元，占注册资本的 4.42%；,绍兴县联众投资有限公司出资 61.8993 万美元，占注册资本的 3.15%；绍兴县博时投资有限,公司出资 61.8993 万美元，占注册资本的 3.15%；绍兴县鑫富投资有限公司出资 61.8993 万,美元，占注册资本的 3.15%；绍兴县永丰商务咨询有限公司出资 24.7596 万美元，占注册资,本的 1.26%。公司于 2008 年 6 月 30 日完成相应工商变更登记。,2008 年 12 月 29 日，经公司董事会决议

41、，并经绍兴县对外贸易经济合作局绍县外福（审）,字第200816 号文批复同意，雄峰控股集团有限公司将其持有公司 75.749 万美元股权、,10.91 万美元股权分别转让给绍兴县携行贸易有限公司、浙江恒瑞实业有限公司。本次股权,转让完成后，浙江日月首饰集团有限公司出资 778.6293 万美元，占注册资本的 39.66%；永,盛国际投资集团有限公司（香港）出资 763.7932 万美元，占注册资本的 38.90%；日月控股,有限公司出资 123.7985 万美元，占注册资本的 6.31%；绍兴县联众投资有限公司出资 61.8993,万美元，占注册资本的 3.15%；绍兴县博时投资有限公司出资

42、61.8993 万美元，占注册资本,的 3.15%；绍兴县鑫富投资有限公司出资 61.8993 万美元，占注册资本的 3.15%；绍兴县永,丰商务咨询有限公司出资 24.7596 万美元，占注册资本的 1.26%；绍兴县携行贸易有限公司,出资 75.749 万美元，占注册资本的 3.86%；浙江恒瑞实业有限公司出资 10.91 万美元，占,注册资本的 0.56%。公司于 2008 年 12 月 31 日完成相应工商变更登记。,根据浙江明牌珠宝股份有限公司发起人协议并经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经,贸资函2009207 号文批准，绍兴日月星珠宝首饰有限公司以 2008 年 12 月 31 日为

43、基准,日，以经审计后的净资产扣除 2008 年度利润分配后的净值整体变更为浙江明牌珠宝股份有,限公司。浙江明牌珠宝股份有限公司于 2009 年 5 月 27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，,第 12 页 共 68 页,取得注册号为 330600400004957 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 18,000 万元，,股份总数 18,000 万股（每股面值 1 元）。其中：浙江日月首饰集团有限公司持有 7138.5217,万股，占总股本的 39.66%；永盛国际投资集团有限公司（香港）持有 7002.5035 万股，占,总股本的 38.90%；日月控股有限公司持有 1134.9923

44、万股，占总股本的 6.31%；绍兴县携行,贸易有限公司持有 694.4715 万股，占总股本的 3.86%；绍兴县博时投资有限公司持有,567.4966 万股，占总股本的 3.15%；绍兴县联众投资有限公司持有 567.4966 万股，占总股,本的 3.15%；绍兴县鑫富投资有限公司持有 567.4966 万股，占总股本的 3.15%；绍兴县永丰,商务咨询有限公司持有 226.9976 万股，占总股本的 1.26%；浙江恒瑞泰富实业有限公司持,有 100.0236 万股，占总股本的 0.56%。,根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第四次会议决议，并于,2011 年 4

45、 月 1 日经中国证券监督管理委员会证监许可2011485 号文核准，公司获准向,社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,000 万股，每股面值 1 元。公司现有注册资本,240,000,000.00 元，股份总数 240,000,000 股(每股面值 1 元)，其中无限售条件的流通 A,股为 60,000,000 股。公司股票已于 2011 年 4 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。,本公司属金银珠宝首饰行业。经营范围：生产、加工：黄金饰品、铂金饰品、钻石、珠,宝饰品、银饰品；销售生产产品。主营产品：黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品。,本公司产品业务结构变化说明：,本公司于 200

46、7 年 12 月收购浙江明牌首饰股份有限公司（现已更名为浙江明牌实业股份,有限公司，以下简称明牌首饰公司）与黄金饰品生产、销售业务相关的主要经营性资产和部,分负债，相关资产转让后，明牌首饰公司将不再从事黄金珠宝首饰的生产和销售业务，其业,务转入本公司。,本公司于 2007 年 12 月完成对原浙江绍兴华鑫珠宝首饰有限公司（以下简称华鑫珠宝公,司）的吸收合并。吸收合并完成后，华鑫珠宝公司注销，相关钻石镶嵌类饰品的生产和销售,经营业务均由本公司承续。,公司经过上述资产收购和吸收合并后，相应产品业务由原先的主要从事铂金饰品的生产,和销售变更为主要从事黄金饰品、铂金饰品、钻石镶嵌类饰品的生产和销售。,

47、本公司的基本组织架构：股东大会是公司权力机构，董事会是股东大会的执行机构，董,事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会等专门委员会、董事会,秘书、证券事务部及审计部，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监,督机构。公司下设总经理办公室、人力资源部、营销策划部、运营中心、贵金属采购委员会、,第 13 页 共 68 页,贵金属采购部、销售部、财务部、钻石辅料采购部、生产部、质检部、设计中心、生产技术,部、信息中心等主要职能部门。,公司下属子公司包括武汉明牌首饰有限公司、上海明牌首饰有限公司、咸阳明牌首饰有,限公司、长沙明牌珠宝销售有限公司、青岛明牌盛商贸有限公司

48、、上海杨浦明牌商贸有限公,司和绍兴明牌珠宝销售有限公司 7 家法人单位。,二、公司主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司

49、取,得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本,公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首,先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行,复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差,额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务

50、报表以母公司及,其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资,第 14 页 共 68 页,后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八)外币业务,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建,符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利