银行调研报告：农村信用社犯罪案件的分析与思考.doc

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1、银行调研报告：农村信用社犯罪案件的分析与思考当前，农村信用社犯罪案件仍处高发势头，加强内控、提高整体案防能力任务艰巨，相关部门应予高度重视。怀化市共有13个农村信用联社，360个信用社，员工3136人，2004年至2010年底，全市共发生犯罪案件22起，涉案人员28人，作案1509笔（次），涉案金额2792.29万元，造成资金损失1836.58万元；其中百万元以上经济大案9起，涉案金额1854.53元，造成资金损失1286.9元。一、作案手段及特点当前信用社员工作案动机都是以侵占信用社资金为目的，其作案手段与方法简单、直接，集中在信贷、存款、库款三方面。作案有四种手段：一是通过假名、冒名、借名

2、或与贷款人私下串通等手段发放贷款，将资金据为己有。这类案件6起，作案676笔（次），涉案金额923.53万元，造成资金损失893.07万元，分别占涉案的27.3%、44.8%、49.8%、48.6%。二是通过私下存款、收贷不入帐，贷款多收少交等手段将资金据为己有。这类案件5起，作案474笔（次），涉案金额609.3万元，造成资金损失567.8万元，分别占涉案的22.7 %、31.4%、21.8%、30.9%。三是通过电脑程序修改客户信息做假帐、虚增存款等手段将资金据为己有。这类案件为6起，作案20笔（次），涉案金额268.66万元，造成资金损失118.5万元，分别占涉案的27.3%、1.3%、

3、9.6%、6.5%。四是通过白条抵库或空库、截留头寸等手法直接挪用库款，将资金据为己有。这类案件4起，作案6笔（次），涉案金额225万元，造成资金损失106万元，分别占涉案的 18.2%、3.9%、8.1%、5.8%。作案有四个特点：一是作案时间长，隐蔽性强。22起犯罪案件平均作案潜伏时间3-4年，最短的在1年以上，最长的近10年。沅陵县凉水井信用社渭溪分社负责人杨某、信贷员肖某、出纳员吴某三人从1997年3月到2006年2月作案近10年，挪用信用社资金2408116.38元。二是单独作案多，做案手段疯狂。22起犯罪案件中，有15起是单独作案，作案1219笔（次），涉案金额1945.8万元，造

4、成资金损失1225.6万元，分别占涉案的68.2%、80.8%、69.7%、66.7%。三是串案、窝案仍处高发势头。22起犯罪案件中，信用社主任与员工勾结、员工相互勾结、员工与社会闲杂人员勾结作案达7起，涉案资金914.67万元，分别占涉案的32%和30.6%。鹤城区怀北分社主任与储蓄会计、主管会计三人沆瀣一气，相互包庇，疯狂实施假冒名贷款、截留头寸、私下客户存款等犯罪活动，一个好端端的信用社成了犯罪的避风港。四是作案涉及环节多，混合作案多。22起犯罪案件中，只有5起属信贷领域假冒名贷款作案，其余17起属于假冒名贷款、白条抵库、截留挪用库款、收贷不入帐等混合型作案。麻阳锦和信用社主办会计舒某利

5、用工作之便，通过假冒信贷主管人签名发放贷款、窃取客户信息、盗用授权密码私下客户存款、吸收社员股金不入帐、收贷不入帐等作案手段实施犯罪，几乎涵盖了信用社全部业务领域，共作案79笔（次），侵吞、挪用资金837643.45元。二、信用社犯罪案件的诱因。当前农村信用社违法犯罪案件高发，既有制度因素，也有管理因素。通过分析，主要有制度执行力不到位、联社与信用社管理问题、员工素质低、信用社体制不顺等原因。第一，制度执行力不到位，留下了犯罪隐患。以湖南省为例，涉及信贷管理、财务会计、稽核审计等岗位的内控制度已有11大类共1000多条。但普遍存在执行力不强，致使一些内控制度形同虚设。从22起犯罪案件看，只有2

6、起案件属内部检查发现，90%以上案件属于外部检查、公1安机关立案或被人检举揭发等被动发现。沅陵县凉水井信用社杨某作案时间长达10年，信用联社稽核部门多次检查没有发现。第二，员工素质偏低，加之教育缺失，防范意识脆弱，给犯罪以可侵之机。涉案的28人中，初中、高中、大专文化程度分别为9人、16人、3人，分别占涉案人数的32.1%、57.2%，10.7%；员工来自复退军人、顶职内招的多，与信用社有亲缘关系的为22人，占总涉案人员的78.6%。参加工作后，很少有人接受过专业培训，在职工日常管理中，合规教育、警示教育、职业道德教育基本缺失，致使员工各方面素质低；加之间盘根错节的社会关系，怕得罪人；有些员工

7、思想单纯，自我防范意识不强，为心怀叵测的员工作案以可侵之机。由于员工素质低，在各种利益诱惑面前丧失自我，犯罪资金主要用于经商办企业、吃喝嫖满足挥霍享乐、*买码寻找刺激，这三种因素诱发犯罪的涉案资金分别为1146.8万元、987.4万元、482.7万元，占总涉案资金的41.1%、35.4%、17.3%。第三，信用社点多面广，人员少，致使各种案防制度难以落实到位，为犯罪留下了缺口。怀化市360个基层农村信用社，共有员工3136人，县联社机关占了390人，平均每社员工7人；加上近年员工存在“非农化”现象，过分向县城网点集中，导致边远社员工更少，约为4-5人。这次涉案的14个信用社，有10个地区偏远，

8、员工少于6人。由于员工少，不同程度存在一人长期把守一岗或几个岗位，岗位轮换、强制休假、岗位监督等内控制度无法落实到位，为犯罪提供了机会。 第四，联社、信用社管理存在问题，给犯罪提供了条件。首先，在贷款发放上存在审查不严、管理失职问题，如鹤城怀北信用社发放冒名贷款100万元，经过联社领导和相关部门负责人审批没有发现。其次，在人员安排和使用上重个人感情、存在任人唯亲现象，以致出了问题查处不及时，处罚手软。再次，下严上宽的处罚政策，缺乏震慑力。犯罪的28位员工受到开除公职、罚款、取消高管人员任职资格年限等处罚，但涉案县联社理事长、主任、监事长、相关职能部门负责人56人仅受到行政警告、行政记过和罚款等

9、处罚，没有1人被免职。如麻阳联社三年之内发生三次犯罪案件，联社理事长、主任仅受到行政警告、行政记过和罚款等处罚；鹤城联社怀北信用社发生489.5万元经济大案，联社班子成员仅受到行政记过处分。第五，现行管理体制缺陷，给犯罪敞开了通道。信用社犯罪案件频发的根本原因在于目前管理体制缺陷，信用社是谁的？属于什么性质的金融机构？信用社管理人员为谁负责？至今仍然没有明确，以至信用社“官办色彩”越来越浓，管理方式沿袭原国有银行框框。同时，行业管理婆婆变换过频，从农业银行到人民银行，再到今天银行监管局和省联社，走马串灯，至今没有完成角色定位。特别是银监会和省联社履行监管职责以来，哪些该管、那些不该管、怎么管至

10、今没有明确，眉毛胡子一把抓，结果什么都没管好。从这些犯罪案件可以看到：信用社上至联社理事长，下至普通员工由于体制问题，普遍缺乏企业责任感；加上缺乏科学的激励机制，竞争意识、忧患意识不强，做天和尚撞天钟、混日子的不少，在案件防范上流于形式的多，认真落实制度的力度不够。三、遏制犯罪的对策思考信用社犯罪案件是综合因素的结果，要通盘考虑，采取各种切实可行的措施，方能使犯罪高发势头得到遏制。应从四方面入手：第一、建设一支思想素质过硬、工作作风务实的班子队伍是遏制信用社案件高发的当务之急。实践证明，信用社案发率高低与联社、基层信用社班子队伍建设休戚相关，一个严于律己、职业素养高、责任意识强的班子队伍比任何

11、内空制度都管用。一是通过信用社员工民选和上级相关部门考察相结合的途径把综合素质过硬的人选拔到联社和基层信用社领导管理岗位上来，并完善相关责任制度，以责任约束来推动信用社案防工作。二是加强联社领导班子和基层信用社主任的综合素质培养，实施各类管理培训特别是职业素养培训，提高律己能力，消除私心杂念，树立信用社良好从业风尚。三是加大惩处力度，严格案发责任追究制，对发生案件的联社，首先要追究领导责任，实施免职、引咎辞职相结合的处罚机制，使联社和基层社管理人员从思想上真正重视案防工作，做到警钟常鸣。第二、加强员工职业道德培育，创造信用社企业文化是遏制信用社案件高发的重要举措。 一是不管工作有多忙，都要统筹

12、安排，分期分批对员工进行培训，以专业技能、金融形势、金融案防等为重点培训内容；实施岗位案防知识考核制，不合格不能上岗，增强员工自我防范意识，全面提高信用社案防能力。二是开展以促进信用社员工身心健康、激发员工工作热情和活力、增强员工工作责任性等为主要内容的文化宣传与引导活动，营造独特的、健康向上的信用社企业文化氛围，不断增强员工的凝聚力、战斗力。第三、加大设施投入和制度执行力，把各项制度落到实处是遏制信用社案件高发的重要推力。一是加大案防设施投入力度，即在出纳、会计、储蓄等重要岗位上安装摄像监控设备，对经办业务的全过程实现电子监控，延伸预防犯罪的触角。二是加强县联社稽核力量，实施稽核审计责任制，

13、加大基层信用社稽核覆盖面，提高稽核频率，减少盲区和漏洞；同时实施稽核包片负责制和责任追究制，对稽核检查后暴发犯罪案件，从严追究稽核人员工作失职之责。三是在稽核检查形式上有所创新，消除检查上的形式主义，除了各种常规稽核检查外，多进行突击性、临时检查，使基层社始终有一种无形压力，不给犯罪留下任何可侵之机。4、加大信用社体制改革力度、加快信用社金融企业改革步伐是遏制信用社案件高发的治本之举。一是国家应加快农村信用社体制改革步伐，进一步明晰产权、理顺体制，从根本上解决信用社为谁而办、属于什么性质金融企业的问题，消除体制上的制掣，增强管理层和员工的责任感。二是构建完善的法人治理结构，消除官办色彩，推动信用社向真正的现代金融企业转化。同时国家可考虑放开私人资本进入金融业的限制，降低私营银行准入门坎，加紧制定私营银行法，允许成立私营银行；对边远山区、人手不够、监督难到位的农村信用社实施私营银行改造或者参股农村信用社，使信用社经营体制得到实质性的改造，这是抑制信用社犯罪案件的重要手段。三是银行监管当局要切实转变监管理念，要从具体事务监管中解脱出来，以“方向性、功能性、合规性、风险性”为主要监管方向和目标，重点把住联社和基层信用社高管人员任用关，实施高管人员审批责任追究制，严把信用社高管人员审查关，从源头上堵住犯罪隐患。