得利斯：审计报告.ppt

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1、,山东得利斯食品股份有限公司,审计报告,大华审字2013001705 号,大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙),DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）,山东得利斯食品股份有限公司审计报告及财务报表（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）,目录,页次,一、二、三、,审计报告已审财务报表合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表财务报表附注事务所及注册会计师执业资质证明,1-21-55-77-1111-1718-72,审 计

2、 报 告,大华审字2013001705号,山东得利斯食品股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的山东得利斯食品股份有限公司(以下简称得利,斯公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债,表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、,合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是得利斯公司管理层的责任，这种责任,包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允,反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在,由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任

3、,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意,见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国,注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工,作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的,审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞,弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，,第 1 页,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合

4、理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，得利斯公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得利斯公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京,中国注册会计师：付丽君中国注册会计师：李莉,二一三年二月二十六日第 2 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：元,项

5、目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,期末余额150,300,999.862,080,000.00131,740,788.5947,014,236.257,777,241.51246,105,392.1211,910,793.56596,929,451.89767,976,852.0552,629,651.03,期初余

6、额277,619,318.90500,000.00129,997,333.1232,913,522.533,544,211.92225,890,749.0510,000,000.00680,465,135.52644,701,314.5069,239,960.15,工程物资固定资产清理生产性生物资产第 1 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应

7、交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,138,312,912.651,278,911.00960,198,326.731,557,127,778.623,425,000.00125,284,462.1640,503,261.3529,293,587.68-80,000,628.609,013,103.0690,793,848.16218,312,633.811,600,000.001,600,000.0

8、0第 2 页,136,116,208.343,595,249.79853,652,732.781,534,117,868.308,110,292.8097,275,839.4129,314,160.4621,585,555.74-66,941,296.8281,376,302.18170,720,853.772,400,000.002,400,000.00,：,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注,负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益

9、）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：郑和平,219,912,633.81251,000,000.00770,790,299.0419,905,241.46234,739,887.251,276,435,427.7560,779,717.061,337,215,144.811,557,127,778.62主管会计工作负责人：杨松国,173,120,853.77251,000,000.00790,107,087.9118,785,141.63237,433,413.201,297,325,642.7463,671,371.791,360,997,014.531,534,117,86

10、8.30会计机构负责人：柴瑞芳,2、母公司资产负债表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：元,项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资,期末余额76,031,862.9319,000,000.0051,174,208.0711,135,241.13142,836,533.2880,957,815.78381,135,661.19719,639,811.01第 3 页,期初余额164,198,312.8688,000,000.0037

11、,503,006.5519,936,402.1319,276,467.5571,705,651.91400,619,841.00715,569,351.63,：,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债

12、非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）,300,455,585.14110,000.0014,837,003.057,456,067.541,042,498,466.741,423,634,127.933,425,000.00227,788,505.869,386,249.1814,701,979.83-1,396,144.439,013,103.0631,391,770.78294,310,464.28294,310,464.28251,000,000.00第 4 页,299,578,826.38250,000.0015,204,672.132,956,150.08

13、1,033,559,000.221,434,178,841.228,110,292.80192,590,799.435,399,791.118,950,819.43-2,760,661.4737,341,333.62249,632,374.92249,632,374.92251,000,000.00,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注,资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：郑和平,767,096,911.4619,905,241.4691,321,510.731,129

14、,323,663.651,423,634,127.93主管会计工作负责人：杨松国,783,320,712.3718,785,141.63131,440,612.301,184,546,466.301,434,178,841.22会计机构负责人：柴瑞芳,3、合并利润表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,本期金额1,974,628,498.831,974,628,

15、498.831,920,732,390.501,733,605,978.955,567,259.61125,752,407.4848,577,889.28-3,640,974.5410,869,829.72,上期金额1,925,279,971.141,925,279,971.141,886,589,149.881,729,460,778.782,656,368.04112,379,831.7938,480,764.55-6,222,076.679,833,483.39,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以第 5 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注“”号

16、填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,53,896,108.332,579,865.5795,891.04,38,690,821.2616,589,557.65363,624.55,置损失,其中：非流动资产处,4,159.00,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润,56,380,082.8611,667,692.2944,712,390.571,420,838.00,54,916,754.3610,754,942.19

17、44,161,812.17-327,850.04,利润,归属于母公司所有者的净,48,626,573.88,45,850,486.87,少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,-3,914,183.310.19370.193744,712,390.5748,626,573.88-3,914,183.31,-,-1,688,674.700.18270.182744,161,812.1745,850,486.87-1,688,674.70,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在

18、合并前实现的净利润为：1,420,838.00 元。,法定代表人：郑和平,主管会计工作负责人：杨松国,会计机构负责人：柴瑞芳,4、母公司利润表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：元,项目一、营业收入减：营业成本,本期金额483,095,057.83365,808,051.25第 6 页,上期金额456,602,385.27359,734,732.22,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,4,175,301.0964,040,669.1922,904,828.17-2,716,68

19、4.9418,252,249.51,1,859,730.3250,534,452.9319,433,807.89-4,532,063.285,708,176.25,号填列）,投资收益（损失以“”,4,042,252.38,2,554,890.90,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：郑和平,14,672,895.94382,925.34

20、15,055,821.283,854,823.0211,200,998.26-0.0450.04511,200,998.26主管会计工作负责人：杨松国,26,418,439.84113,653.814,159.0026,527,934.656,769,092.7719,758,841.88-0.0790.07919,758,841.88会计机构负责人：柴瑞芳,5、合并现金流量表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,现金,销售商品、提供劳务收到的,2,269,073,118.42,2,152,626,615.49,客户存款和同业存放款

21、项净增加额向中央银行借款净增加额第 7 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,3,333,188.86,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,16,959,856.322,286,032,974.74,45,940,658.102,201,900,462.45,现金,购买商品、接受劳务支付的,1,914,554,339.96,1,928,059,836.0

22、6,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,125,676,240.6064,383,588.2667,670,546.562,172,284,715.38113,748,259.36,110,201,877.3842,527,174.6062,598,325.682,143,387,213.7258,513,248.73,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的

23、现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单第 8 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,34,487,188.3434,487,188.34,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹

24、资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,181,585,421.1719,274,260.29200,859,681.46-200,859,681.46980,000.0036,658,661.8037,638,661.8041,186,896.9426,727,581.1367,914,478.07-30,275,816.27-117,387,238.37,226,635,467.383

25、7,870,000.007,920,117.74272,425,585.12-237,938,396.7837,870,000.0037,870,000.0022,337,324.8960,207,324.8921,899,538.6921,899,538.6938,307,786.20-141,117,361.85,余额,加：期初现金及现金等价物,259,766,096.70,400,883,458.55,六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：郑和平,142,378,858.33主管会计工作负责人：杨松国第 9 页,259,766,096.70会计机构负责人：柴瑞芳,金,山东得利斯食品股份

26、有限公司2012 年度财务报表附注6、母公司现金流量表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,现金,销售商品、提供劳务收到的,541,522,213.80,506,202,100.09,收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,7,610,752.24549,132,966.04,10,837,660.64517,039,760.73,现金,购买商品、接受劳务支付的,348,906,353.37,333,004,748.17,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流

27、出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,60,304,342.4342,092,859.7070,569,910.10521,873,465.6027,259,500.44133,000,000.004,042,252.38137

28、,042,252.3813,723,326.6684,294,260.29113,263,718.86211,281,305.81-74,239,053.43第 10 页,58,419,882.5428,143,932.2236,725,045.11456,293,608.0460,746,152.69108,000,000.002,554,890.9034,487,188.34145,042,079.2484,905,973.60205,870,000.007,920,117.74298,696,091.34-153,654,012.10,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注

29、三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,36,658,661.8036,658,661.8041,186,896.9426,727,581.1367,914,478.07-31,255,816.27-78,235,369.26,22,337,324.8922,337,324.8921,899,538.6921,89

30、9,538.69437,786.20-92,470,073.21,余额,加：期初现金及现金等价物,146,345,090.66,238,815,163.87,六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：郑和平,68,109,721.40主管会计工作负责人：杨松国,146,345,090.66会计机构负责人：柴瑞芳,7、合并所有者权益变动表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,251,00 79

31、0,100,000.7,087.900 1,18,785,141.63,237,433,413.20,63,671,3 1,360,9971.79 7,014.53,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,251,00 790,10,18,785,237,43,63,671,3 1,360,99,第 11 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注,0,000.7,087.9,141.6,3,413.2,71.79 7,014.53,00,1,3,0,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,-19,316,788.87,1,120,099.83,-2,6

32、93,525.9548,626,573.88,-2,891,6-23,781,854.73 69.72-3,914,1 44,712,383.31 90.57,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-19,316,788.87-19,316,788.87,48,626,573.88,-3,914,1 44,712,383.31 90.571,022,52-18,294,28.58 60.291,022,52 1,022,528.58 8.58-19,316,788.87,（四）利润分配1提取盈余公积,1,120

33、,099.831,120,099.83,-51,320,099.83-1,120,099.83,-50,200,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,第 12 页,-50,200,000.00,-50,200,000.00,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注（七）其他,四、本期期末余额,251,00 770,790,000.0,299.000 4,19,905,241.46,234,739,887.25,60,

34、779,7 1,337,2117.06 5,144.81,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,251,00 789,190,000.6,475.100 4,16,809,257.44,193,558,810.52,27,490,0 1,278,0546.49 4,589.59,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减,251,00 789,190,000

35、.6,475.100 4910,61,16,809,257.441,975,193,558,810.5243,874,27,490,0 1,278,0546.49 4,589.5936,181,3 82,942,4,少以“”号填列）,2.77,884.19,602.68,25.30,24.94,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少,910,61,45,850,486.8745,850,486.87,-1,688,6 44,161,874.70 12.17-1,688,6 44,161,874.70 12.1737,870,0 38,780,6,资本,2.7

36、7,00.00,12.77,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,37,870,0 37,870,000.00 00.00,3其他（四）利润分配1提取盈余公积,910,612.77,第 13 页,1,975,884.191,975,-1,975,884.19-1,975,910,612.77,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,884.19,884.19,四、本期期末余

37、额,251,00 790,100,000.7,087.900 1,18,785,141.63,237,433,413.20,63,671,3 1,360,9971.79 7,014.53,法定代表人：郑和平,主管会计工作负责人：杨松国,会计机构负责人：柴瑞芳,8、母公司所有者权益变动表编制单位：山东得利斯食品股份有限公司本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,251,000,783,320,000.00 712.37,18,785,141.63,131,440,1,184,54

38、612.30 6,466.30,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减,251,000,783,320,000.00 712.37-16,223,8,18,785,141.631,120,09,131,440,1,184,54612.30 6,466.30-40,119,1-55,222,8,少以“”号填列）,00.91,9.83,01.57,02.65,第 14 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,11,200,9 11,200,9998.26 8.2611,200,9 11,20

39、0,9998.26 8.26,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的,-16,223,800.91-16,223,800.91,1,120,099.831,120,099.83,-16,223,800.91-16,223,800.91-51,320,0-50,200,099.83 00.00-1,120,099.83-50,200,0-50,200,0,分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提

40、取2本期使用（七）其他,00.00,00.00,四、本期期末余额,251,000,767,096,000.00 911.46,19,905,241.46,91,321,5 1,129,3210.73 3,663.65,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,251,000,783,320,000.00 712.37,16,809,257.44,113,657,1,164,78654.61 7,624.42,第 15 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度财务报表附注加：会

41、计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减,251,000,783,320,000.00 712.37,16,809,257.441,975,88,113,657,1,164,78654.61 7,624.4217,782,9 19,758,8,少以“”号填列）,4.19,57.69,41.88,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,19,758,8 19,758,841.88 41.8819,758,8 19,758,841.88 41.88,（四）利润分配1提取盈余公积2

42、提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,1,975,884.191,975,884.19,-1,975,884.19-1,975,884.19,四、本期期末余额,251,000,783,320,000.00 712.37,18,785,141.63,131,440,1,184,54612.30 6,466.30,法定代表人：郑和平,主管会计工作负责人：杨松国第 16 页,会计机构负责人：柴瑞芳,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度,财

43、务报表附注,山东得利斯食品股份有限公司,2012 年度财务报表附注,一、公司基本情况,(一)公司历史沿革,山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 10 月19 日经潍坊市财政局以潍财国股(2007)30 号文批准，于 2007 年 11 月 26 日经商务部以商资批(2007)1979 号文批准，于 2007 年 12 月 13 日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地。公司的企业法人营业执照注册号：3707004

44、00004233。2010 年 1 月 7 日在深圳证券交易所上市。截至 2012年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 25100 万股，公司注册资本为 25100 万元。,(二)行业性质,本公司属屠宰及肉类加工行业。,(三)经营范围,许可经营项目：从事低温肉制品、酱卤肉制品及其他肉制品、蛋制品、速冻面米食品、,水产加工品、动物副产品的生产、加工；销售本公司产品。,(四)主要产品、劳务,本公司主要生产和销售以“得利斯”为商标的冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿,等各类低温深加工熟肉制品等。,(五)公司基本架构,本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展

45、需要，设立采购部、制品部、品控部、市场管理部、财务部、技术中心、办公室、等职能部门。,二、主要会计政策、会计估计和前期差错,(一)财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则,第 17 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度,财务报表附注,应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表

46、。,(二)遵循企业会计准则的声明,公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财,务状况、经营成果、现金流量等有关信息。,(三)会计期间,自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并各方采用的会计

47、政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进,行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。,2、非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权,而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报,表进行相关会计处理：,（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出

48、售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。,购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理,第 18 页,山东得利斯食品股份有限公司2012 年度,财务报表附注,费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,购买方

49、对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。,合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

50、按照权益法调,整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。,合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产,负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有,的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。,在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。,在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初