东凌粮油：半财务报告.ppt

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1、,广州东凌粮油股份有限公司,2012 年半年度财务报告,二一二年八月,1,2,3,6,8,5,7,9,17,18,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告1、合并资产负债表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：元,项目,附注五,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,41011121

2、31516,3,371,650,112.6720,689,016.6721,584,00097,568,645.638,855,687.2829,659,361.82,610,010.731,436,155,251.685,018,772,086.43601,091,790.38270,651,172.38,1,647,589,829.219,841,625.0964,715,912.7732,976,50312,820,622.92,873,943.881,204,341,884.462,985,160,321.3622,222,439.91159,484,081.4,工程物资固定资产清理生

3、产性生物资产,192021,0,0,1,23,26,29,30,31,32,33,34,35,36,38,40,41,42,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,油气资产,22,无形资产开发支出商誉,24,54,839,249.82,55,535,416.8,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,2528,04,116,666.650930,698,879.235,949,470,965.66,00837,241,938.113,822,402,259.41,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收

4、款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款2,37,2,604,020,744.355,017,172.332,203,202,283.55290,906,621.57151,565,328.791,350,282.53-101,410,704.2421,266,317.511,136,762.08100,000,00011,534,141.595,288,588,950.06327,026,608.51,1,691,723,607.

5、412,489,086.1939,569,413.48333,007,200.72198,790,950.93,793,013.7-59,531,674.116,059,700.631,349,489.67130,000,00012,831,292.723,270,082,081.23220,252,845.73,46,47,50,51,53,：,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,43444539,其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未

6、分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：侯勋田3,484952,15,199,999.92342,226,608.435,630,815,558.49222,000,0009,721,313.8420,884,247.0360,460,708.42-2,209,858.88310,856,410.417,798,996.76318,655,407.175,949,470,965.66主管会计工作负责人：饶之隆,15,833,333.28236,086,179.013,506,168,260.2422

7、2,000,0009,721,313.8420,884,247.0357,157,071.99-2,075,920.17307,686,712.698,547,286.48316,233,999.173,822,402,259.41会计机构负责人：王灿,1,2,3,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、母公司资产负债表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：元,项目,附注十二,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长

8、期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产4,3,351,078.985,1304,667,412.35229,340.55555,220.568,808,182.44246,043,352.2885,261,290.32980,800741,335.88,16,339,895.241,538,5446,060,314.51358,522.3122,011,800.6546,309,076.71246,043,352.2887,740,532.71980,800775,588.22,：,

9、广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额5,333,026,778.48341,834,960.921,503,067.335,090,922.12421,148.56-4,854,955.3115,199,

10、55317,359,735.7017,359,735.7222,000,0005,626,117.0120,884,247.0375,964,861.18,335,540,273.21381,849,349.9234,354,728.131,567,427.951,423,327.96-8,663,725.573,42458,685,182.44058,685,182.44222,000,0005,626,117.0120,884,247.0374,653,803.44,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,324

11、,475,225.22341,834,960.92,323,164,167.48381,849,349.92,法定代表人：侯勋田6,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,54,54,56,59,57,58,60,62,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、合并利润表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注五,本期金额3,750,198,718.83,750,198,718.8,上期金额2,988,453,499.192,988,453,499.19,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支

12、出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入,3,705,997,794.553,625,874,953.251,822,184.314,858,198.9139,737,804.9127,474,692.216,229,960.963,313,705.43-43,917,476.713,597,152.971,182,614.63,

13、3,044,109,481.22,945,053,570.52-3,090,015.6410,597,735.7642,502,429.1813,669,155.8735,376,605.515,858,389.33-28,727,710.33-78,525,303.011,273,839.74,减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）,61,20,0004,759,767.62,238,894.12,520,873.5,503.58503.44-77,251,966.85649,782.31-77,901,749

14、.16,其中：被合并方在合并前实现的净利润7,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,-,3,303,636.43-782,762.93,-,-75,465,933.91-2,435,815.25,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,6364,0.010.01-99,465.52,421,4083,169,697.72-748,289.72,-0.34-0.34-930,018.02-78,831,767.18-76,231,509.

15、18-2,600,258,法定代表人：侯勋田8,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,4,4,5,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告4、母公司利润表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注十二,本期金额53,758,379.8736,773,513.74586.17601,839.6415,157,284.76-15,556.13-87,375.89,上期金额879,891,722.33877,900,624.952,960.517,822,784.7321,907,359

16、.35-17,694.362,376,271.66,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,160,000,000,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,1,328,087.582,970.1620,0001,311,057.741,311,057.741,311,057.74,129,899,415.498000

17、.03129,900,215.46129,900,215.46-129,900,215.46,法定代表人：侯勋田9,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,18,000,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告5、合并现金流量表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增

18、加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10,本期金额4,311,300,367.6879,951,496.274,391,251,863.95

19、3,303,488,237.3726,026,797.3949,699,123.33105,833,062.553,485,047,220.64906,204,643.31,上期金额3,463,293,334.4814,359,370.893,477,652,705.373,640,268,931.7941,052,142.1529,751,054.1665,298,216.533,776,370,344.63-298,717,639.26,0,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计,18,000,购建固定资产、无形资产和其他长期

20、资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等

21、价物余额,113,233,573.98113,233,573.98-113,233,573.982,859,244,435.462,859,244,435.461,879,621,365.8342,808,777.861,446,936,182.553,369,366,326.24-510,121,890.78-121,439.32282,727,739.23180,316,610.9463,044,350.13,33,006,624.4933,006,624.49-32,988,624.491,646,9805,140,819,106.745,142,466,086.743,881,079,

22、400.0940,766,923.91932,035,186.024,853,881,510.02288,584,576.72-43,121,687.03223,185,340.47180,063,653.44,法定代表人：侯勋田11,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告6、母公司现金流量表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

23、支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿

24、付利息支付的现金12,本期金额37,478,109.45631,899.138,110,008.5533,307,718.518,926,566.63132,204.488,513,549.0750,880,038.69-12,770,030.140218,786.12218,786.12-218,786.120,上期金额965,108,347.95488,041.91965,596,389.86928,689,367.9616,535,282.741,546,196.3720,772,372.3967,543,219.37-1,946,829.5103,576,735.143,576,735

25、.14-3,576,735.140,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,00-12,988,816.2616,339,895.243,351,078.98,00-5,523,564.6510,868,263.125,344,698.47,法定代表人：侯勋田13,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,项目,7、合并所有者权益变动表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司,单位：

26、元,本期金额本期金额,归属于母公司所有者权益,少数股东权益 所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,一、上年年末余额,222,000,000,9,721,313.84,20,884,247.03,57,157,071.99,-2,075,920.17,8,547,286.48,316,233,999.17,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,222,000,000,9,721,313.84,20,884,247.03,57,157,071.99,-2,075,920.17,8,547,286.48,316,2

27、33,999.17,三、本期增减变动金额（减少,以“”号填列）,3,303,636.43,-133,938.71,-748,289.72,2,421,408,（一）净利润（二）其他综合收益,3,303,636.43,-133,938.71,-782,762.9334,473.21,2,520,873.5-99,465.5,上述（一）和（二）小计,3,303,636.43,-133,938.71,-748,289.72,2,421,408,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,

28、0,0,0,0,0,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,222,000,000,9,721,313.84,20,884,247.03,60,460,708.42,-2,209,858.88,7,798,996.76,318,655,407.17,上年金额单位：元上年金额,项目,归属于母公司所有者权益,实收资

29、本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益 所有者权益合计,一、上年年末余额,222,000,000,9,721,313.84,12,589,379.98,253,500,067.93-1,064,613.56,8,535,957.01,505,282,105.2,15,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,222,000,000,9,721,313.84,12,589,379.98,253,500,067.93-1,064,613.5

30、6,8,535,957.01,505,282,105.2,三、本期增减变动金额（减少,以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,8,294,867.05,-196,342,995.94-1,011,306.61-188,048,128.89-1,011,306.61-188,048,128.89-1,011,306.61,11,329.47-2,816,660.93-448,134.44-3,264,795.37,-189,048,106.03-190,864,789.82-1,459,441.05-192,324,230.87,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0

31、,0,0,0,0,0,3,276,124.84,3,276,124.84,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,3,276,124.84,3,276,124.84,（四）利润分配,0,0,0,0,8,294,867.05,0,-8,294,867.05,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,8,294,867.05,-8,294,867.05,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股16,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损

32、4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,222,000,000,9,721,313.84,20,884,247.03,57,157,071.99-2,075,920.17,8,547,286.48,316,233,999.17,法定代表人：侯勋田17,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告8、母公司所有者权益变动表,编制单位：广州东凌粮油股份有限公司本期金额项目,本期金额,单位：元,一、上年年末余额,实收资本（或股本）222,000,000,资本公积5,626,117.01,减：库存股,专项储备,盈余

33、公积20,884,247.03,一般风险准备,未分配利润74,653,803.44,所有者权益合计323,164,167.48,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,222,000,000,5,626,117.01,20,884,247.03,74,653,803.44,323,164,167.48,三、本期增减变动金额（减少以“”,号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,1,311,057.741,311,057.741,311,057.74,1,311,057.741,311,057.741,311,057.74,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,

34、0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配18,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,222,000,000,5,626,117.01,20,884,247.03,75,964,861.18,324,475,225.22,上年金额单位：元

35、上年金额项目,一、上年年末余额,实收资本（或股本）222,000,000,资本公积5,626,117.01,减：库存股,专项储备,盈余公积12,589,379.98,一般风险准备,未分配利润-19,810,412.16,所有者权益合计220,405,084.83,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,222,000,000,5,626,117.01,12,589,379.98,-19,810,412.16,220,405,084.83,三、本期增减变动金额（减少以“”,号填列）（一）净利润,8,294,867.05,94,464,215.6102,759,082.65,102,7

36、59,082.65102,759,082.65,19,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,102,759,082.65,102,759,082.65,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,8,294,867.05,0,-8,294,867.05,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,8,294,867.05,-8,294,867.05,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资

37、本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,222,000,000,5,626,117.01,20,884,247.03,74,653,803.44,323,164,167.48,法定代表人：侯勋田20,主管会计工作负责人：饶之隆,会计机构负责人：王灿,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度会计报表附注,（一）公司基本情况,1、公司历史沿革,广州东凌粮油股份有限公司原名为广州冷机股份有限公司。广州冷机股份有限公司（以下简称“广州冷机”）系经广州市人民政府穗府函199861 号文批准，由万宝冷机

38、集团有限公司（以下简称“万宝冷机”）独家发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字1998256 号文批准，广州冷机于1998 年10 月12 日在深圳证券交易所上网发行5130万人民币普通股，另向公司职工配售570万股。1998 年10月27日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，广州冷机持有注册号为4401011100788 号企业法人营业执照。广州冷机注册资本和股本均为人民币22200万元。,2002年，广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）以承担债务的方式取得广州冷机国有法人股15041万股，占本公司总股本的67.75%。2005年3月广州万宝经中国

39、证券监督管理委员会批准将其持有的广州冷机法人股8547万股转让给以下公司：向广州市动源涡卷实业有限公司（2007 年6月21日经广州市工商行政管理局批准变更为“广州动源集团有限公司”；2008 年4 月30 日经广州市工商行政管理局批准变更为“广州东凌实业集团有限公司”，法定代表人变更为赖宁昌。以下简称“东凌实业”。）转让3552万股，占广州冷机股份总额的16%；向广州市汇来投资有限公司转让2997万股，占广州冷机股份总额的13.5%；向广州东晟投资有限公司转让1998万股，占广州冷机股份总额的9%。转让后广州万宝持有广州冷机股份6494万股，占广州冷机股份总额的29.25%。,2006年3月

40、27日，广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司分别与东凌实业签订股份转让协议，分别将持有的广州冷机非流通股份2997万股、1998万股转让给东凌实业，股权过户手续于2006年9 月19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户完成后，东凌实业持有广州冷机8547万股法人股，占总股本的38.5%，成为广州冷机第一大股东。广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有广州冷机股份。,2006年8月7日召开的公司相关股东会议通过了公司股权分置改革方案：即公司非流通股股东向流通股股东每10股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流通股份的流通权。同时，公司非流

41、通股股东将所获公司2005年全部现金红利作为对价安排执行给流通股股东，即流通股股东每10股获送0.594578元的对价安排。,广州冷机实施股权分置改革方案及股权转让后的股本总额保持不变，所有股份均变为流通股；广州冷机股权变更后的主要股东为：东凌实业76316940股，占本公司股份总额的34.38%，为本公司第一大股东；广州万宝57985516股，占本公司股份总额的26.12%。,2008年6月5日东凌实业与广州万宝签订股权转让协议，东凌实业受让广州冷机原第二大股东广州万宝持有的本公司,57985516 股股份于2009 年5 月7 日完成过户登记手续。本次股份过户完成后，东凌实业持有广州冷机1

42、34302456股，占公司总股本的60.50%，为广州冷机第一大股东，广州万宝不再持有广州冷机股份。,2009年9月24日，广州冷机股份有限公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）关于核准广州冷机股份有限公司重大资产重组方案的批复（证监许可2009972号）。根据上述批复，证监会核准本公司的重大资产重组方案，即广州冷机将原有冰箱压缩机的全部资产与负债与广州东凌实业集团有限公司持有的广州植之元油脂实业有限公司的100%股权进行置换。重组已于2009年10月19日完成工商变更手续，广州植之元油脂实业有限公司成为本公司的全资子公司。,2009年12月22日，公司收到广州市工商行政管理局核

43、发的企业法人营业执照，公司名称变更为广州东凌粮油股份,有限公司，注册号变更为440101000037832，注册资本和股本不变，均为人民币22200万元。,2011年12月16日，东凌实业通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公司流通股4606500股。本次减持股份后，东凌,实业持有本公司无限售条件流通股129,695,956股，占公司总股本的58.42%。,2、公司所属行业类别,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,植物油加工业。,3、公司经营范围及主要产品,生产：食用植物油（全精炼）（有效期至2013年10月10日）；批发兼零售：预包装、散装食品（主营：食用油）（食品流通许可

44、证有效期至2012年12月4日止）；销售粮食、饲料，货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目，取得许可后方可经营）；以自有资金投资；仓储。,4、公司法定地址,广州市南沙区万顷沙镇红安路3号。,5、法定代表人,侯勋田,6、公司基本组织架构,公司按照公司法等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、经理层以及适应公司需要的生产经营管理机构，董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及审计委员会，负责公司经营管理重要事项的决策，对董事会负责；总经理负责公司的日常管理经营事务。,（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,

45、公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、,应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等,有关信息。,3、会计期间,公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。,4、记账本位币,公司以人民币为记账本位币。,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。,22,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,5、同一控制下和非同一控制下企

46、业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参,与

47、合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1

48、）合并财务报表的编制方法,-合并范围的确定原则,以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。,-合并报表采用的会计方法,公司合并会计报表的编制方法为按照企业会计准则第33 号合并财务报表的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一

49、选用的会计政策确定。,-少数股东权益和损益的列报,子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。,子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。,-当期增加减少子公司的合并报表处理,在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。,23,广州东凌粮油股份有限公司 2012 年半年度财务报告,在报告期内，处置子公司，

50、将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法,无,7、现金及现金等价物的确定标准,公司根据企业会计准则第31号现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变,现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，