三元达：审计报告（更新后） .ppt

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1、福建三元达通讯股份有限公司,2011 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告,天健正信审（2012）GF 字第 020006 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,Ascenda Certified Public Accountants,审 计 报 告天健正信审（2012）GF 字第 020006 号福建三元达通讯股份有限公司全体股东：我们审计了后附的福建三元达通讯股份有限公司（以下简称三元达公司）财务报表，包括 2011年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报

2、表的责任编制和公允列报财务报表是三元达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导

3、致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，三元达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三元达公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量。中国注册会计师,天健正信会计师事务所有限公司中国 北京,第 1 页 共 3 页,刘维中国注册会计师胡

4、素萍报告日期：2012 年 4 月 24 日,资产负债表2011年12月31日会企01表,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,单位：人民币元,资,产,注释合并 母公司,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,五（一）,454,291,863.93,363,422,698.62,528,093,082.84,516,891,897.99,交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,五（二）五（三）,十一（一）,430,199,971.4446,582,916.04,422,570,481.2916,567,710.17,294,288,809.6610,790,00

5、7.12,294,280,827.6610,697,607.12,应收利息,五（四）,1,327,054.75,1,327,054.75,应收股利,其他应收款存货,五（五）五（六）,十一（二）,23,355,514.64494,891,154.61,21,602,610.98490,111,732.62,11,481,089.64276,932,571.50,11,071,166.39276,060,799.31,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,1,450,648,475.41,1,315,602,288.43,1,121,585,560.76,1,109,002,298.4

6、7,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,十一（三）,138,900,000.00,19,270,000.00,投资性房地产固定资产,五（七）五（八）,4,941,131.9251,298,861.41,4,941,131.9238,936,830.92,5,083,888.6023,793,280.47,5,083,888.6022,704,789.01,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出,五（九）五（九）,19,560,431.2116,531,766.91,16,874,165.2713,660,980.71,17,917,

7、228.7211,755,525.65,14,978,855.839,696,667.29,商誉,长期待摊费用递延所得税资产,五（十）五（十一）,967,834.945,089,675.94,612,742.565,089,675.94,1,459,022.331,969,798.73,1,108,161.321,969,798.73,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,98,389,702.331,549,038,177.74,219,015,527.321,534,617,815.75,61,978,744.501,183,564,305.26,74,812,160.781,183,8

8、14,459.25,法定代表人：,主管会计工作负责人：第 2 页 共 3 页,会计机构负责人：,资产负债表（续）2011年12月31日会企01表,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,单位：人民币元,负债和所有者权益（或,附注,期末余额,年初余额,股东权益）,合并,母公司,合并,母公司,合并,母公司,流动负债：,短期借款,五（十四）,210,229,707.32,210,229,707.32,56,500,000.00,56,500,000.00,交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息,五（十五）五（十六）五（十七）五（十八）五（十九）五（二十）,114,844,

9、152.00251,279,291.4363,936,322.0216,517,009.73-10,360,859.335,188,218.78,114,844,152.00272,622,840.5063,886,322.0213,515,187.64-12,511,497.205,188,218.78,72,676,483.20157,559,008.3337,488,930.239,254,911.193,209,165.50,72,676,483.20171,331,749.0037,488,930.238,707,248.682,694,059.05,应付股利,其他应付款,五（二十一

10、）,14,401,690.38,14,103,832.79,12,206,681.89,12,206,481.89,一年内到期的非流动负债,其他流动负债流动负债合计,五（二十二）,2,268,269.23668,303,801.56,2,268,269.23684,147,033.08,2,564,166.66351,459,347.00,2,564,166.66364,169,118.71,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,五（十一）,4,890.11,4,890.11,其他非流动负债,五（二十三）,1,341,666.67,1,341,666.67,

11、非流动负债合计负债合计,1,341,666.67669,645,468.23,1,341,666.67685,488,699.75,4,890.11351,464,237.11,4,890.11364,174,008.82,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,五（二十四）五（二十五）,180,000,000.00499,377,944.46,180,000,000.00502,086,574.48,120,000,000.00562,086,574.48,120,000,000.00562,086,574.48,减：库存股专项储备,盈余公积未分配利润,五（二十六）五（二十七

12、）,21,508,877.58160,336,464.38,21,508,877.58145,533,663.94,15,560,011.02132,116,853.87,15,560,011.02121,993,864.93,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,五（二十八）,861,223,286.4218,169,423.09879,392,709.511,549,038,177.74,849,129,116.00849,129,116.001,534,617,815.75,829,763,4

13、39.372,336,628.78832,100,068.151,183,564,305.26,819,640,450.43819,640,450.431,183,814,459.25,法定代表人：,主管会计工作负责人：第 3 页 共 3 页,会计机构负责人：,-,利润表2011年度会企02表,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,单位：人民币元,项,目,合并,注释母公司,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五（二十九）十一（四）五（二十九）十一（四）五（三十）五（三十一）五（三十二）五（三十三）五（三十四

14、）,717,448,205.00454,573,091.6114,370,545.00102,751,719.3981,177,785.531,883,109.739,845,376.22,709,398,040.99481,200,754.0112,155,308.7393,672,676.4068,045,232.892,079,706.739,629,030.38,496,464,069.64314,058,422.4710,311,991.6862,988,559.7565,886,598.784,327,773.115,622,788.39,496,381,647.41334,865

15、,663.419,095,638.7159,380,399.5759,914,048.054,410,369.315,605,073.06,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,十一（五）,2,144,211.00,二、营业利润（亏损以“”号填列）,52,846,577.52,44,759,542.85,33,267,935.46,23,110,455.30,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）,五（三十五）五（三十六）五（三

16、十七）,22,430,777.49503,716.75447,805.4474,773,638.267,614,286.9067,159,351.36,22,391,542.5048,132.8828,251.4467,102,952.477,614,286.9059,488,665.57,23,293,094.78270,897.5147,336.7256,290,132.733,957,380.8852,332,751.85,23,293,094.78270,677.5147,336.7246,132,872.573,909,423.0242,223,449.55,其中：被合并方在合并前实

17、现的净利润,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,64,168,477.072,990,874.29,59,488,665.57,52,580,517.78-247,765.93,42,223,449.55,五、每股收益：,五（三十八）,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,0.360.36,0.330.33,七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,67,159,351.3664,168,477.07,59,488,665.5759,488,665.57,52,332,751.8552,580,517.78,42,223,449.5542,223,449.55,归属

18、于少数股东的综合收益总额法定代表人：,2,990,874.29主管会计工作负责人：第 1 页 共 1 页,-247,765.93,会计机构负责人：,现金流量表2011年度会企03表,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,单位：人民币元,项,目,合并,附注,母公司,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,689,573,315.208,514,086.91,686,235,824.608,478,301.92,403,416,070.4716,589,219.62,403,330,032.4716,589,219.

19、62,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五（三十九）之1五（三十九）之2,13,735,158.73711,822,560.84595,402,608.9682,023,676.1449,143,393.01103,785,688.03830,355,366.14-118,532,805.30,13,517,584.39708,231,710.91615,004,329.4073,357,381.8447,250,554.3589,3

20、11,963.86824,924,229.45-116,692,518.54,9,099,990.23429,105,280.32334,848,651.0155,862,578.1540,689,962.3568,693,107.10500,094,298.61-70,989,018.29,8,989,823.14428,909,075.23343,258,483.1553,572,896.8839,589,447.3462,030,868.63498,451,696.00-69,542,620.77,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,1,003,211

21、.00,1,003,211.00,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,166,236.56,156,236.56,21,859.72,21,859.72,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,五（三十九）之3,16,200,000.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,166,236.5685,079,111.98,156,236.5636,747,300.20120,700,000.00,17,225,070.7239,399,874.88,1,025,070.7232,711,221.111,

22、170,000.00,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,85,079,111.98-84,912,875.42,157,447,300.20-157,291,063.64,39,399,874.88-22,174,804.16,33,881,221.11-32,856,150.39,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,10,219,079.0010,219,079.00,561,000,000.002,350,000.00,560,500,000.00,取得借款

23、收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,五（三十九）之4,244,156,707.328,765,165.29263,140,951.6190,427,000.0034,208,241.22,244,156,707.328,765,165.29252,921,872.6190,427,000.0033,119,241.22,66,900,000.00627,900,000.00136,060,000.003,829,787.27,66,900,000.00627,400,000.00136,060,000.003,829,

24、787.27,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,1,089,000.00,支付其他与筹资活动有关的现金,五（三十九）之5,19,529,684.64,19,529,684.64,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,124,635,241.22138,505,710.39-96,083.29-65,036,053.62488,000,277.96422,964,224.34,123,546,241.22129,375,631.39-96,083.29-144,

25、704,034.08476,799,093.11332,095,059.03,159,419,471.91468,480,528.09-138,399.96375,178,305.68112,821,972.28488,000,277.96,159,419,471.91467,980,528.09-138,399.96365,443,356.97111,355,736.14476,799,093.11,法定代表人：,主管会计工作负责人：第 1 页 共 1 页,会计机构负责人：,合计,合并股东权益变动表2011年度会企04表,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,本年金额归属于母公司所有者权益,

26、上年金额归属于母公司所有者权益,单位：人民币元,项目,实收资本（或股,资本公积 减：库存股 专项储备,盈余公积一般风险准备 未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益 实收资本（或股,资本公积 减：库存股 专项储备,盈余公积 一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,本）,本）,一、上年年末余额,120,000,000.00 562,086,574.48,15,560,011.02,132,116,853.87,2,336,628.78 832,100,068.15 90,000,000.00 38,628,374.48,11,337,666.06,83,758,681.0

27、5,234,394.71,223,959,116.30,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,120,000,000.00 562,086,574.48,15,560,011.02,132,116,853.87,2,336,628.78 832,100,068.15 90,000,000.00 38,628,374.48,11,337,666.06,83,758,681.05,234,394.71,223,959,116.30,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,60,000,000.00-62,708,630.02,5,948,866.56,28,219,610.51,

28、15,832,794.31 47,292,641.36 30,000,000.00 523,458,200.00,4,222,344.96,48,358,172.82,2,102,234.07 608,140,951.85,（一）净利润,64,168,477.07,2,990,874.29 67,159,351.36,52,580,517.78,-247,765.93 52,332,751.85,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,-2,708,630.02,64,168,477.07,2,990,874.29 67,159,351.3613,

29、930,920.02 11,222,290.00 30,000,000.00 523,458,200.0011,222,290.00 11,222,290.00 30,000,000.00 523,458,200.00,52,580,517.78,-247,765.93 52,332,751.852,350,000.00 555,808,200.002,350,000.00 555,808,200.00,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-2,708,630.02,2,708,630.02,（四）利润分配1提取盈余公积,5,948,866.565,948,866.56,-35,948,8

30、66.56-5,948,866.56,-1,089,000.00-31,089,000.00,4,222,344.964,222,344.96,-4,222,344.96-4,222,344.96,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,60,000,000.00-60,000,000.0060,000,000.00-60,000,000.00,-30,000,000.00,-1,089,000.00-31,089,000.00,四、本年年末余额,180

31、,000,000.00 499,377,944.46,21,508,877.58,160,336,464.38,18,169,423.09 879,392,709.51 120,000,000.00 562,086,574.48,15,560,011.02,132,116,853.87,2,336,628.78 832,100,068.15,法定代表人：,主管会计工作负责人：第 1 页 共 2 页,会计机构负责人：,母公司股东权益变动表2011年度会企04表,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,本年金额,上年金额,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备,盈余

32、公积 未分配利润,所有者权益 实收资本合计（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备,盈余公积 未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,120,000,000.00 562,086,574.48,15,560,011.02 121,993,864.93 819,640,450.43 90,000,000.00 38,628,374.48,11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.88,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,120,000,000.00 562,086,574.4860

33、,000,000.00-60,000,000.00,15,560,011.02 121,993,864.93 819,640,450.43 90,000,000.00 38,628,374.485,948,866.56 23,539,799.01 29,488,665.57 30,000,000.00 523,458,200.0059,488,665.57 59,488,665.57,11,337,666.06 83,992,760.34 223,958,800.884,222,344.96 38,001,104.59 595,681,649.5542,223,449.55 42,223,44

34、9.55,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,60,000,000.00-60,000,000.0060,000,000.00-60,000,000.00,59,488,665.57 59,488,665.575,948,866.56-35,948,866.56-30,000,000.005,948,866.56-5,948

35、,866.56-30,000,000.00-30,000,000.00,30,000,000.00 523,458,200.0030,000,000.00 523,458,200.00,42,223,449.55 42,223,449.55553,458,200.00553,458,200.004,222,344.96-4,222,344.964,222,344.96-4,222,344.96,四、本年年末余额法定代表人：,180,000,000.00 502,086,574.48,21,508,877.58 145,533,663.94 849,129,116.00 120,000,000.

36、00 562,086,574.48主管会计工作负责人：,15,560,011.02 121,993,864.93 819,640,450.43会计机构负责人：,第 2 页 共 2 页,福建三元达通讯股份有限公司财务报表附注2011 年度,编制单位：福建三元达通讯股份有限公司,金额单位：人民币元,一、公司的基本情况福建三元达通讯股份有限公司（原名“福建三元达通讯有限公司”，以下简称“本公司”）原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红共同出资设立的有限责任公司，于 2004 年 10 月 9 日取得企业法人营业执照，2008 年 1 月 31 日采取发起方式整体变更为

37、福建三元达通讯股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币 20,000,000.00 元。2004 年 9 月，原股东认缴了第一期注册资本 12,000,000.00 元，其中以实物出资 1,603,000.00 元，其余由原股东按原股权比例以货币资金出资。2005 年 1 月，原股东认缴了第二期注册资本 8,000,000.00 元，由原股东按原股权比例以货币资金出资。2007 年 9 月，本公司增加注册资本 5,641,026.00 元，由新增股东福建劲霸投资有限公司、胡坚和杨华以货币资金出资。2007 年 10 月，钟盛兴将其所持有的本公司 6.86%股权，向黄国英、林大春、陈军、郑文海

38、、张有兴、黄海峰和张丹红转让，其转让比例分别为 5.02%、0.26%、0.26%、0.47%、0.47%、0.26%、0.12%。2007 年 10 月，本公司再次增加注册资本 1,221,001.00 元，由黄国英以货币资金出资。增资后本公司注册资本为 26,862,027.00 元，股权结构如下：,发起人名称黄国英郑文海张有兴福建劲霸投资有限公司黄海峰林大春陈军胡坚杨华张丹红钟盛兴合计,出资金额6,509,431.003,549,643.003,549,643.003,297,436.001,970,967.001,970,967.001,970,967.001,171,795.001,

39、171,795.00888,770.00810,613.0026,862,027.00,出资比例（%）24.2313.2113.2112.287.347.347.344.364.363.313.02100.00,2、改制情况2008 年 1 月，根据发起人协议及修改后公司章程的规定，本公司由福建三元达通讯有限公司第 1 页 共 54 页,依法整体变更设立，注册资本由人民币 26,862,027.00 元变更为人民币 90,000,000.00 元，以福建三元达通讯有限公司截止 2007 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 128,628,374.48 元折为本公司股本90,000,00

40、0.00 股，每股面值为人民币 1 元，净资产大于股本的差额人民币 38,628,374.48 元计入本公司资本公积。改制后本公司注册资本为 9,000 万元，股东情况如下表：,发起人名称黄国英郑文海张有兴福建劲霸投资有限公司黄海峰林大春陈军胡坚杨华张丹红钟盛兴合计,出资金额21,807,000.0011,889,000.0011,889,000.0011,052,000.006,606,000.006,606,000.006,606,000.003,924,000.003,924,000.002,979,000.002,718,000.0090,000,000.00,出资比例（%）,24.2

41、313.2113.2112.287.347.347.344.364.363.313.02100.00,3、上市发行经中国证券监督管理委员会证监许可2010553 号文“关于核准福建三元达通讯股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行 3,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 20.00 元，募集资金总额为人民币 60,000 万元；募集资金总额扣除支付的中介机构费和其他发行相关费用 4,654.18 万元后，实际募集资金净额为 55,345.82 万元，其中新增注册资本人民币

42、3,000.00 万元，余额计人民币 52,345.82 万元转入资本公积金。网上发行的股票于 2010 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市交易（股票简称：三元达，股票代码：002417）。4、资本公积转增股本经 2010 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，截止 2011年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 18,000.00 万元。5、营业执照及注册地址本公司企业法人营业执照注册号为 350000100004462，法定代表人为黄国英。本公司目前住所为福州市鼓楼区五凤街软件大道 89 号福州软件园产业基地二期 7#楼。6、行业性质及经营

43、范围本公司所在行业为：通信设备制造业。本公司经营范围：移动通讯设备、微波通讯设备、电子工程系统、电子产品、计算机软件及相关产品的研制开发与销售；广播电视发射系统设备的销售、计算机网络系统集成；计算机及其配件、仪器仪表、通信设备的销售；通讯设备的安装、施第 2 页 共 54 页,工和维护；通讯技术咨询服务；对外贸易。,7、主要产品,本公司主要从事移动通信网络优化覆盖解决方案业务及优化覆盖设备的研发和制造，同时，为移动通信和数字电视系统提供规划、设计、安装和服务。本公司主要产品为：（1）移动通信网络优化覆盖类的直放站、干线放大器等硬件设备，及嵌入式软件和监控系统软件等产品；（2）电信宽带无线接入类

44、的无线局域网收发器（AP）、Wi-Fi 干线放大器等产品；（3）数字电视无线传输覆盖类的微波发射器、转发器等,8、组织架构,本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了无线通讯事业部、视讯事业部、接入事业部、广电事业部、网优事业部、海外事业部、通信服务事业部、集团客户部、研发中心、物控中心（采购部、计划部、生产部）、财务部、人力资源部、综合部、质,量管理部、证券事务部、法律事务部、审计部共 17 个事业部及职能部门。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司拥有 6 家子公司、1 家分公司及 28 个办事处。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,（一）财务报表

45、的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12,月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。,（三）会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

46、。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,第 3 页 共 54 页,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司,的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

47、认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。,（六）现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,（七）外币业务,本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币

48、货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。,（八）金融工具,1.金融工具的分类、确认依据和计量方法,本公司的金融资产包括：应收款项（相关说明见附注二之（九）。金融资产的分类取决于本,公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。,本公司的金融负债主要是其他金融负债。,本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

49、债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款和长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。,2.金融资产转移的确认依据和计量方法,本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：,（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；,（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金,流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：,A从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期,垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。,第 4 页 共

50、54 页,B根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付,现金流量的保证。,C有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留,了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。,既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控