科伦药业:募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告.ppt
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1、,四川科伦药业股份有限公司,2011 年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告,对四川科伦药业股份有限公司,2011 年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告,KPMG-A(2012)OR No.0028,四川科伦药业股份有限公司董事会:,我们接受委托,对后附的四川科伦药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)募集资金 2011 年度存放与使用情况的专项报告(以下简称“专项报告”)执行了合理保证的鉴证业务,就专项报告是否在所有重大方面按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的要求编制,以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2011 年度募集资金的存放和使用情况发表鉴证意见。,一、
2、企业对专项报告的责任,按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的要求编制专项报告是贵公司董事会的责任,这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制,以及保证专项报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。,鉴证工作涉及实施有关程序,以获取与专项报告是否在
3、所有重大方面按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的要求编制,以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2011 年度募集资金的存放和使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断,包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中,我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。,我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。,对四川科伦药业股份有限公司2011 年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告(续)KPMG-A(2012)OR No.0028三、鉴证意见我们认为,上述专项报告在所有
4、重大方面按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的要求编制,并在所有重大方面如实反映了贵公司 2011 年度募集资金的存放和使用情况。四、使用目的本报告仅供贵公司为 2011 年年度报告披露之目的使用,未经本所书面同意,不得用于其他任何目的。,毕马威华振会计师事务所中国 北京,中国注册会计师龚伟礼林建昆,二一二年三月二十四日附件:四川科伦药业股份有限公司募集资金 2011 年度存放与使用情况的专项报告,四川科伦药业股份有限公司 2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告四川科伦药业股份有限公司(以下简称“本公司”)根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和中小企业板信息披露
5、业务备忘录第 32 号上市公司信息披露公告格式的要求,编制了截至 2011 年 12 月 31 日止的“募集资金存放与使用情况的专项报告”。本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。一、募集资金基本情况(一)实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会于 2010 年 5 月 6 日签发的证监许可2010598 号文批准,本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票。本公司于 2010 年 5 月 24 日通过深圳证券交易所发行普通股 6,000 万股,发行价格为每股人民币 83.36 元,募集资金总额为人民币 5,001,600,
6、000 元。扣除券商承销佣金及保荐费人民币 192,689,000元后,实收人民币 4,808,911,000 元,于 2010 年 5 月 27 日存入本公司募集资金专用账户上海浦东发展银行成都分行营业部 73010154500001279;另扣除其他相关发行费用人民币 36,913,779 元后,实际募集资金净额为人民币 4,771,997,221 元。以上新股发行的募集资金已经毕马威华振会计师事务所审验,并于 2010 年 5 月 28 日出具了KPMG-A(2010)CR No.0011 号验资报告。根据“财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知
7、(财会201025 号)”(以下简称“财会201025 号文”)中的规定,本公司因上述发行普通股过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等已计入发行费用的共计人民币 16,845,085 元费用应当计入 2010 年损益,由此经调整后增加募集资金净额人民币 16,845,085 元。调整后实际募集资金净额为人民币 4,788,842,306 元。(二)以前年度已使用金额2010 年度本公司使用募集资金人民币 915,145,474 元。于 2010 年 12 月 31 日,募集资金专户余额合计为人民币 3,892,038,165 元,包括尚未使用的募集资金人民币3,873,696,832 元以及
8、募集资金专户资金利息收入人民币 18,341,333 元。(三)本年度使用金额及年末余额单位:人民币元,项目募集资金专用账户年初余额减:本年度投入募投项目减:本年度投入其他工程项目减:支付股权收购款减:支付财务资助款加:募集资金利息收入募集资金专用账户年末余额,第 1 页 共 11 页,金额3,892,038,165255,377,0691,210,717,910594,300,000115,000,00084,248,2431,800,891,429,二、募集资金存放和管理情况(一)募集资金在各银行账户的存储情况本公司已按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中国证监会关于进一步加强
9、股份有限公司公开募集资金管理的通知精神和深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则(2008 年修订)相关规定要求制定了四川科伦药业股份有限公司募集资金使用管理制度和四川科伦药业股份有限公司超额募集资金使用管理制度,对募集资金实行专户存储制度。本公司董事会为本次募集资金批准在上海浦东发展银行股份有限公司成都分行、兴业银行股份有限公司成都分行以及中浙商银行股份有限公司成都分行等 11 家银行(以下简称“开户银行”)开设了募集资金专用账户(以下简称“专户”)。截至 2011 年 12 月 31 日,募集资金具体存放情况如下:单位:人民币元存款,募集资金开户银行上海浦东发展银行股份有限公司成都
10、分行上海浦东发展银行募集资金户余额合计兴业银行股份有限公司成都分行兴业银行募集资金户余额合计中信银行股份有限公司成都分行中信银行募集资金户余额合计汇丰银行(中国)有限公司成都分行汇丰银行(中国)有限公司成都分行汇丰银行(中国)有限公司成都分行汇丰银行募集资金户余额合计上海银行股份有限公司成都分行上海银行股份有限公司成都分行上海银行募集资金户余额合计交通银行股份有限公司四川省分行交通银行募集资金户余额合计浙商银行股份有限公司成都分行浙商银行股份有限公司成都双流支行浙商银行募集资金户余额合计招商银行股份有限公司成都分行招商银行募集资金户余额合计中国光大银行股份有限公司成都分行中国光大银行股份有限公
11、司成都分行中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行光大银行募集资金户余额合计华夏银行股份有限公司成都分行华夏银行募集资金户余额合计中国民生银行股份有限公司成都分行民生银行募集资金户余额合计合计,账 号730101545000068134311101001000575717411710182100014829632-008157-012632-008157-209632-008157-21020110201303001333061230007664
12、3751160701701801003394665100000101201002653956510000210120100011352028900130210201783001880000791447830018100018077378300181000190800783001810001909007830018100019030078300181000190400783001810001905008191-806422001014210044211,方式活期活期活期活期定期定期活期定期活期活期活期活期活期定期定期定期定期定期定期活期活期,余 额415,348,265415,348,26534
13、3,823,770343,823,770473,073,189473,073,18961,639,37750,000,00050,000,000161,639,377104,491,37714,000,000118,491,377759,817759,81770,308,81625,289,29095,598,10642,277,58742,277,5877,231,57950,000,00010,000,00010,000,00010,000,00010,000,00010,000,000107,231,57937,784,06237,784,0624,864,3004,864,3001,8
14、00,891,429,第 2 页 共 11 页,根据本公司的募集资金使用管理制度,所有募集资金项目投资的支出,在募集资金使用计划或本公司预算范围内,由具体使用募集资金的项目实施部门填报项目付款单,经公司相关成本人员和财务人员审核后编制月度付款审批汇总表,报公司业务分管领导、财务负责人审批后付款,项目实施单位执行。每个季度结束后一周内,财务部门将该季度募集资金支付情况报备董事会秘书,董事会秘书对募集资金使用情况进行检查,并将检查情况报告董事会、监事会。,(二)三方监管协议签署情况,根据深圳证券交易所及有关规定的要求,本公司及保荐人国金证券股份有限公司(以下简称“国金证券”)于2010年6月27日
15、就各募投项目对应的银行账户与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行等共11家银行共同签订了募集资金三方监管协议,于2010年12月27日就河南科伦GMP在建项目以及四川科伦改造扩建公司仓库及公用工程项目对应的银行账户与浙商银行股份有限公司成都分行共同签订了募集资金三方监管协议,以及于2012年2月10日就伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行等共3家银行共同签订了募集资金三方监管协议。三方监管协议与深圳证券交易所三方监督协议范本不存在重大差异,三方监管协议得到了履行。,三、本年度募集资金的实际使用情况,(一)本年度募集资金使用情况对照表,第 3 页 共 11 页,
16、-,-,-,-,-,-,-,单位:人民币万元,募集资金总额,478,884.23,本年度投入募集资金总额,217,539.50,报告期内变更用途的募集资金总额,累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,已累计投入募集资金总额,309,054.06,承诺投资项目和超募资金投向,是否已变更项目(含部分变更),募集资金承诺投资总额,调整后投资总额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,承诺投资项目,1.科伦药业扩建直立式聚丙烯输液袋生产
17、线项目,否,7,247.94,7,247.94,7,247.94,100%,2009 年 5 月,7,858.68,是,否,2.珍珠制药二期改扩建工程项目3.江西科伦塑瓶输液扩产项目4.科伦药业广安分公司扩建塑瓶输液生产线项目5.科伦药业扩建软袋输液生产线项目6.湖南科伦新建液固双腔软袋输液生产线项目7.昆明南疆输液生产基地整体改造建设项目8.辽宁民康新增塑瓶输液生产线项目9.山东科伦新增塑瓶输液,否否否否否否否否,7,061.016,495.097,996.8921,274.8420,545.7915,055.409,056.1612,030.01,7,061.016,495.097,996
18、.8921,274.8420,545.7915,055.409,056.1612,030.01,1,871.891,811.903,790.07689.67312.366,254.69,3,907.073,923.887,996.830.064,841.162,253.4212,030.01,55%60%100%0%24%0%25%100%,2012 年 12 月2010 年 10 月2011 年 2 月2013 年 12 月2013 年 12 月2011 年 12 月2011 年 12 月2012 年 12 月,注 1850.412,717.02注 1注 1注 1注 1注 1,注 1否是注
19、1注 1注 1注 1注 1,否否否否否否否否,第 4 页 共 11 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,生产线项目,10.黑龙江科伦新建塑瓶输液生产线项目11.湖北科伦塑瓶输液技改工程项目12.科伦药业研发中心改造建设项目13.中南科伦原有生产线技术改造工程项目,否否否否,7,424.6611,441.145,003.0018,475.40,7,424.6611,441.145,003.0018,475.40,1,784.38903.228,119.53,3,791.48921.238,206.73,51%0%18%44%,2
20、013 年 6 月2011 年 12 月2012 年 12 月2013 年 6 月,注 1注 1注 1注 1,注 1注 1注 1注 1,否否否否,承诺投资项目小计,149,107.33,149,107.33,25,537.71,55,119.81,37%,11,426.11,超募资金投向,1.河南科伦 GMP 在建项目2.四川科伦改造扩建公司仓库及公用工程项目,否否,8,379.6113,100.00,8,379.6113,100.00,935.4310,722.18,8,379.6110,738.99,100%82%,2011 年 3 月2012 年 12 月,156.75注 1,是注 1,
21、否否,3.伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目,否,164,376.20 164,376.20,109,414.18,109,414.18,67%,2014 年 12 月,注 1,注 1,否,归还银行贷款补充流动资金,-,14,850.0014,971.47,14,850.0014,971.47,14,850.0014,971.47,100%100%,-,-,-,-,收购浙江国镜股权款,24,650.00,24,650.00,24,650.00,100%,2010 年 11 月,收购广东科伦股权款收购广西科伦股权款收购崇州君健股权款支付广东科伦财务资助款,2,430.0014,400.0042,6
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