第一单元信用证分析`审核与修改.ppt

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1、第一单元 信用证分析、审核与修改,知识目标：了解信用证的传递方式、SWIFT信用证各代码的含义掌握信用证审核的要点、信用证修改的相关知识技能目标：能够准确理解信用证的内容能够熟练完成信用证的审核能够规范书写信用证的修改函,复习：信用证的主要当事人及流转程序,s/c,开证,通知,交单,议付,付款,L/C,偿付,装货,模块一 信用证分析,信用证的概念,UCP 600定义：“一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”。按开立方式不同，分信开和电开两种。,概念,一、电开信用证的主要内容,定义：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容以电讯方式传递

2、给通知行（Open by Telecommunication），请其通知受益人。使用CABLE（电报）、TELEX（电传）、SWIFT等传递。,种类：简电本：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考，不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以承付。通常注明“随寄证实书”。全电本：指开证行根据开证申请人的要求，以电讯方式开立的列有信用证必备完整内容的有效信用证文本。银行常会在L/C中注明为有效文本，未注明“详情后告”或“邮寄证实书”等字样的视为有效电开L/C。,（一）SWIFT简介,SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”（Socie

3、ty for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文，因此有必要对SWIFT进行了解。,1、SWIFT特点,（1）SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。会员有自己的SWIFT代码。比如工商银行义乌分行的代码就是ICBKCNBJZJP。有了这

4、个代码银行才能彼此联系。所以，我们请外商开个信用证或汇款，就得把咱们开户银行的SWIFT代码告诉对方，外商的银行才知道要给谁发业务电文。,（2）SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。但是：SWIFT电文，单页收费是1520美金，一般会摊派到出口商头上-现在生意难做，能牛气到转嫁费用给外商的工厂/公司不多。不难想象，信用证稍微出点问题，光是来往电报费（Telex/Cable Charges、SWIFT fee不管叫什么实质一样）就几百块钱了。当然，跟总费用相比，电报费还算小头。,（3）SWIFT的安全性较高。

5、SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。开工干活时，银行职员就在银行内网电脑上按照不同的业务类别来填表-填写好固定格式的SWIFT电文表格，然后拿U盘或联网COPY到外网电脑上，登录网上的SWIFT服务器，按指定的BIC/SWIFT CODE收发电文，并用密押、解密押来确保电文的安全真实。这个密押，银行之间内部互相交换备查，半年一换。偶尔我们收到信用证通知书，上面会盖个戳“密押不符，出货前请与我行接洽”云云，指的就是这个。不过这种情况绝大部分是银行没有及时更新交换密押所致，倒并不是说信用证有假，所以不必在意。,（4）SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，S

6、WIFT组织有着统一的要求和格式Message Type（简称MT），不同类别有不同MT格式。MT后还有三个数字,第一个数字是规定具体业务的品种的,也就是大类的,如：7打头的都是信用证（MT700）4打头的是托收（MT400）1,2打头的是汇款（MT100）而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如：MT700/701格式 开立信用证时使用MT705格式 信用证预先通知用MT707格式 信用证修改用。,补充1：SWIFT信用证的速度,理论上国外的开证行用SWIFT电文开立一份信用证给我们，我们的银行马上就能收到-跟电子邮件收发一样快捷。那为什么我们让客户开个证，或者修改个证，感觉总要拖延挺长时间

7、呢？首先，外商开证要填表，等待银行审核；外国银行发送电文，咱们这边的银行多半是下班时间；银行每天收到无数电文，跟咱们看电子邮件似的也需要时间逐一处理，再分别通知；银行职员心情不好再拖拉一点。,顺利的话，信用证确实可以隔天收到。但有些时候，如果不是直达线路（国外开证行国内通知行），而是中间还转了道手，就会很慢。比如，如果我们的工厂比较偏僻，开户银行小，外国开证行不能直接与之收发SWIFT电文的，通常会跟开户银行上一级的省级大分行联系发证。还有在国外转手的。比如很多中东的银行，出于各种原因不便国际金融业务操作，而需中转花旗、汇丰银行之类的。我们也常常收到这样的信用证，开证行是中东某银行，SWIFT

8、发报人抬头却写着汇丰、花旗，通知行则仍是我们国内的银行，原因就在于此。,使用信用证时银行的线路越直接、越简单就越好。不少工厂/外贸公司有两三个不同银行的美金账户的，必要时都提供给外商，请外商银行斟酌选择最便捷的账户来开证，尽可能节约时间和费用。,补充2：,SWIFT银行识别代码由以下几部分构成：银行代码（Bank Code）：由四位易于识别的银行行名字头缩写字母构成；如：ICBK（工行）国家代码（Country Code）：根据国际标准化组织的规定由两位字母构成；中国为CN。地区代码（Location Code）：由两位数字或字母构成，标明城市；如BJ。分行代码（Branch Code）：由三

9、位数字或字母构成，标明分支机构。,同时，SWIFT还为没有加入SWIFT组织的银行，按照此规则编制一种在电文中代替输入其银行全称的代码。所有此类代码均在最后三位加上“BIC”三个字母，用来区别于正式SWIFT会员银行的SWIFT地址代码。银行的SWIFT代码是公开的，可以去银行问，也可以直接网上查：http:/,补充2：,2、SWIFT电文表示方式,（1）项目表示方式SWIFT由项目/场(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。不同的代号，表示不同的含

10、义。在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORY FIELD），一些项目是可选项目（OPTIONAL FIELD）。必选项目是必须要具备的，如：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期）。可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如：39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）。,（2）日期表示方式 SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日），如：1999年5月12日，表示为：990512；2000年3月15日，表示为：000315；2001年12月9日，表示为：011209。,（3）数字表示方式 在SW

11、IFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示，如：5，152，286.36 表示为：5152286，36；4/5 表示为：0，8；5%表示为：5 PERCENT,（4）货币表示方式 澳大利亚元：AUD；奥地利元：ATS；比利时法郎：BEF；加拿大元：CAD；人民币元：CNY；丹麦克朗：DKK；德国马克：DEM；荷兰盾：NLG；芬兰马克：FIM；法国法郎：FRF；美元：USD 港元：HKD；意大利里拉：ITL；日元：JPY；挪威克朗：NOK；英镑：GBP；瑞典克朗：SEK；,（二）SWIFT信用证的主要内容,1、SWIFT信用证MT700格式代码：见P4-6资料卡：MT格式规定非常严

12、格，如果哪个条款的内容超过限制字数，就要用另一套电文格式MT701来补充。内容较多时，最多可有1份MT700（只能有一个）和3份MT701，页次分别是1/4、2/4、3/4、4/4。（有MT701必有MT700）,2、SWIFT信用证实例一份SWIFT电文，由报头(Header Block)、正文(Text Block)、报尾(Trailer Block)组成，还会标明发报银行和收报银行（Receiver）等。报头分：BASIC HEADER 基础报头,一般有收讯银行也就是通知行的SWIFT信息；APPLICATION HEADER应用报头,一般是发讯银行也就是开证行，你只要知道从应用报头里可

13、以找到开证行就行了；USER HEADER用户报头。报头体现了开证行对通知行的一些银行间的路径，你的银行会为你把关。咱们可以拿一份信用证来对照着看，信用证中开头、结尾的古怪条款就是报头报尾，中间带条款编号（31C、46A之类的）才是正文，也就是咱们需要逐一细读的部分。见P7SWIFT信用证实例！,3、信用证的主要内容分析,（1）27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）：分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子表示这是其中的第几次。（见资料卡P6）（2）40A Form of Doc.Credit（跟单信用证类别）：跟单信用证有六种形式：IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用

14、证）REVOCABLE（可撤销跟单信用证）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）注意：UCP600规定L/C都为不可撤销的。,（3）20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码）：不能超过16个字符，由阿拉伯数字、英文字母或标点符号组成。（4）31C DATE OF ISSUE（开证日期）：表示格式为YYMMDD（年月日，各两位），如2008年1月23

15、日表示为080123。如没有这项，电文的发送日期（见L/C最顶上）为开证日期。,（5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。（6）31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付责任解除。到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing banks counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。,（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个

16、字符。（8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（9）32B CURRENCY CODE,AMOUNT（信用证结算的货币和金额）：注意小数点用逗号表示。,（10）41a AVAILABLE WITH.BY.（指定的有关银行及信用证兑付的方式）指定银行作为付款、承兑、议付。兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。（11）42C DRAFTS AT.（汇票付款日期）：如at s

17、ight/25days after sight等。必须与42a同时出现。（可选，不是必选）,（12）42a DRAWEE（汇票付款人）：必须与42C同时出现，没有则表示该L/C不需要汇票（使用汇票需要交印花税，有些银行不愿意）。注意：UCP600规定L/C不能开成以申请人为付款人。（13）43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）：表示该信用证的货物是否可以分批装运。如Allowed，可一次或多次出货，Not Allowed则必须一次出货。（14）43T TRANSSHIPMENT（转运条款）：表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。思考：（13）与（14）不写的话，默认是怎么样

18、的？,（15）44A Port of LOADING（装运港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。（16）44F Port of Discharge（目的港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。（17）44C Latest of Ship（最迟装运日期）：受益人应在此日期前装运货物。（18）45A Descript.Of Goods（货物/劳务描述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写参照语句（as per S/C No.)。,（19）46A DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）：包括单据种类、分数、出具机构等。是

19、制单人员必须重点分析的。（20）47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）：常见有英文单据、第三方单据是否接受、某些具体内容需在全部或几种单据中现实等。（见P8实例L/C）（21）71B Details of Charges（费用负担）：出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付费、转让费外，其他费用由开证申请人负担。,（22）48 Presentation Period（交单期限）：一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在开立正本运输单据后21天内交单。（23）49 Confirmation（保兑指示）（24）53A Reimbursing Bank（

20、偿付行）（25）78 Instructions（给付款行、承兑行活议付行的指示）,二、信开信用证的主要内容,定义：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容用信函方式开出，邮寄到通知行，请其通知受益人。使用信件传递，速度慢，须有印鉴，但费用较低。,开证行与通知行应事先建立代理行关系，互换签字样本和密押，一边通知行核对L/C上开证行的签字。开证行有可能直接将L/C邮寄给受益人，此时受益人应请自己的往来银行进行鉴别，不可直接使用。目前一般使用电开L/C，但如果开行与通知行不能直接用电讯方式传递L/C，或通过其他银行中转电开L/C困难的，仍可能用信开。思考：见P11,（一）信开信用证实例：见P

21、1113（二）信用证的主要内容分析：见P1314练习：L/C阅读，见下页,L/C例子,NATIONAL PARIS BANK24MARSHALL AVE DONCASTER MONTREAL,CANADA.WE ISSUE OUR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NUMBER:TH2003 INFAVOR OF:SUZHOU KNITWEAR AND MANUFACTURED GOODS IMPORT AND EXPORT TRADE CORPORATION 321,ZHONGSHAN ROAD SUZHOU,CHINA,BY ORDER OF:YI YANG T

22、RADING CORPORATION 88 MARSHALL AVE DONCASTER VIC3108 CANADAFOR AN AMOUNT OF USD 89 705.50DATE OF EXPIRY:15 NOV03PLACE:IN BENEFICIARYS COUNTRYAVAILABLE WITH ANY BANKBY NEGOTIATION OF BENEFICIARYS DRAFT DRAWN ON US AT SIGHT IN MONTREAL,THIS CREDIT IS TRANSFERABLEAGAINST DELIVERY OF THE FOLLOWING DOCUM

23、ENTS+COMMERCIAL INVOICES IN 5 COPIES+CANADA CUSTOMS INVOICES IN 6 COPIES+FULL SET OF NEGOTIABLE POLICY OR CERTIFICATE BLANK ENDORSED+ORIGINAL MARINE BILLS OF LADING CLEAN ON BOARD PLUS 2 NON-NEGOTIABLE COPIES MADE OUT OR ENDORSED TO ORDER OF NATIONAL PARIS BANK 24 MARSHALL AVE DONCASTER MONTREAL,CAN

24、ADA.,+SPECIFICATION LIST OF WEIGHTS AND MEASURES IN 4 COPIES COVERING SHIPMENT OF COTTON TOWELSAS PER S/C ST303,FOR 1-300 SIZE 10 INCHES*10 INCHES 16000 DOZ.AT USD 1.31/DOZ.301-600 SIZE 20 INCHES*20 INCHES 6000 DOZ.AT USD 2.51/DOZ.AND 601-900 SIZE 30 INCHES*30 INCHES 11350 DOZ.AT USD 4.73/DOZ.CIF MO

25、NTREALFROM CHINESE PORT TO MONTREAL PORTNOT LATER THAN 31,OCT.03,PARTIAL SHIPMENTS:ALLOWEDTRANSHIPMENT:ALLOWEDSPECIAL INSTRUCTIONS+ALL CHARGES IF ANY RELATED TO SETTLEMENTS ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY+IN CASE OF PRESENTATION OF DOCUMENTS WITH DISCREPANCY(IES)A CHARGE OF USD 55.00THIS CREDIT IS SU

26、BJECT TO UCP FOR DOCUMENTARY CREDITS 1993 REVISION ICC PUBLICATION NO.500 AND IS THE OPERATIVE INSTRUMENT,三、信用证分析单的填制,如审核L/C后发现问题，需要受益人提出修改，若没有问题，则受益人可填写L/C分析单（不是必须），目的是把复杂的内容归类，方便以后制单，提高制单的完整性和准确性。（一）L/C分析单的常见格式：见P15、16（二）信用证分析单的填制 在阅读完P17已经填好的分析后，根据P11和P25的L/C做填制练习。,模块二 审核信用证,在外贸中用L/C结算货款对受益人来说比较有

27、保障，但同时受益人也受到开出的L/C的约束，如对同一项内容合同和L/C规定不一致，或L/C中有些条款卖方无法满足，就可能无法交单议付，此时卖方该如何处理呢？,受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证的主动权，是出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保证。如果信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。因此只有认真审核信用证，才能及早发现信用证中存在的问题。,审证的意义,工作疏忽；电文传递的错误；贸易习惯的不同；市场行情的变化；买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款。,信用证产生错误的原因:,L/C错误的后果：相符交单无法实现,以货物

28、买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。,信用证审核的人,通知行,受益人,着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；,一、常见不符条款及审核要点,1）对开证行资信的审查 影响开证行资信的因素：开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响；开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；开证行的信誉与经营作风；开证行与通知行以往的合作关系等。我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来的信用证。,如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据不同情况采取安全措施：（1）要求由其他资信好的大银行加具保兑

29、。（2）要求由付款行确认偿付，要求信用证注明“The drawee bank will confirm to the negotiating bank that they are authorized by the issuing bank to honor the negotiation banks claim of reimbursement made under this credit”。（3）在L/C中规定允许分批装运的条件下，可采取分批装运，分批结汇，以分散风险。（4）要求加列电索条款，如用“T/T reimbursement clause”来表述。,2）对开证人、受益人的审查,审查

30、名称是否正确。受益人必须是当地有权办理出口业务的企业。3）对开证日期的审查买方不按期开证，卖方有权提出索赔。4）对信用证形式的审查必须明确是可撤消L/C还是不可撤消L/C。没有明示则视为不可撤消。但一些L/C上虽未注明“可撤消”字样，却在特别条款中规定在某种情况下可撤消，俗称“软条款”或“陷阱条款”。这类L/C视为可撤消L/C，银行一般不接受。,5）对信用证使用货币和金额的审查,L/C中规定的币别、金额应与合同一致。来证应使用可自由兑换的货币。若有大小写两种金额，应保持一致。如L/C规定的计价货币为一种外币，而用另一种外币偿付者，原则上不接受，如要通融，应注意L/C上的折算时间和折算汇率是否合

31、理。通常的做法：议付行根据当日的汇率将计价货币折算成支付货币向国外索偿。如合同中订有商品数量的溢短装条款时，L/C金额也应规定相应的机动幅度。如L/C金额不足，应要求开证人增加金额，以确保收汇数字。审查佣金是否符合合同规定，如所开金额已扣除佣金，在L/C上就不能再出现“议付行内扣佣金”词句。,6）对L/C偿付条款的审查,审核L/C的索汇对象、索汇方法和索汇路线是否合理、迅速，防止增加中转环节，避免迂回曲折和差错损失，以保证安全、及时收汇。对时效性进行审查时，收到的L/C必须已经生效，有的虽未注明“可撤消”字样，但增加了一些限制性或保留性的条件，如“待收到货样或函电确认后生效”。银行通知未生效L

32、/C时，一般应在L/C正本上明显加注“此证暂未生效，应在生效通知到达后再办理出运”字样。,7）对信用证有效期、交单期、装运期的审查（1）有效期规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为交单的到期日。未注明到期日的L/C是无效的。有效期还涉及到期地点问题，一般有三种情况：在出口地到期；在进口地到期；在第三国到期。三种中，第一种对出口人最有利，第二、第三种到期地在国外，由于寄单费时，有可能延误，风险较大。出口商应争取在出口地到期。,（2）交单期即运输单据日期后必须向L/C指定银行提交符合L/C条款的单据的特定期限。无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运输单据日期21日后提交的单据。（3）装运期指

33、卖方将货物装上运往目的地的运输工具或交付给承运人的日期。若L/C未规定装运期，卖方最迟应在L/C到期日前几天装运。L/C可以没有装运期，只有有效期，这叫做“双到期”。如不能做到双到期，要修改有效期。有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在10日左右），以便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。,8）对保兑条件的审查保兑责任必须明确，包括提供保兑行的确认书。应该对保兑行的资信进行审查。9）对L/C项下银行费用的审查UCP600对银行费用的审查作了明确规定，即银行费用由发出指示的一方负担。如L/C中规定银行费用由受益人承担，银行应与受益人联系以证实是否与合同相符。如并非合同约定，应要求开

34、证人修改或向开证行申明银行费用的承担者。,常见错误：L/C要求除开证费外的所有银行费用由受益人承担；开证行以外的所有银行费用由受益人承担；所有的银行费用由受益人承担。最常见的费用条款：开证行国家以外的费用由受益人负责。,关于银行费用，出口商主要需把握以下几点：（1）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。所以应尽可能选择最便捷的银行途径，以最大限度地减少不必要的中间环节。例如，某些国家的开证行（如伊朗）在信用证通知中由于各种原因需要通过转递行，而转递行往往会向受益人收取较高的转递费用。对于这种情况，受益人在订立合同时，可以向申请人提出合理、便捷的通知途径。当

35、然，涉及中间商、转让等特殊情况除外。（2）是选择开证行的时候，最好对开证行有一个初步的了解，在条件允许的情况下，最好选择一些资信较好且与国内银行有代理关系的银行。（3）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生的责任方。,10）对来证的类别及性质的审查一般要求是不可撤消的无追索权的L/C。11）对开证行责任范围的审查开证行一般应遵守国际商会跟单信用证统一惯例的规定，并在L/C上注明：除另有规定外，本证受跟单信用证统一惯例国际商会第600号出版物约束。如以SWIFT方式开立，则无须注明。因为SWIFT成员银行均参加国际商会，受UCP600的条款约束。,12）对保险条

36、款的审查若来证要求的保险险别或投保金额超出了合同规定，我方应及时和保险公司联系，若保险公司同意且L/C上也表明由此产生的超保费用由买方承当并允许在L/C项下支取，我方可以接受。如成交价为CFR，来证要求我方办理保险，只要L/C金额中包含保险费，或允许加收保险费，则不必修改L/C。,13）对L/C中的单据条款的审查单据种类和份数及填制方法等，要进行仔细审核，如提单上的目的港后加指定码头等条款，受益人都不能接受。L/C要求的单据必须是出口国政策许可、出口商能够签得到的。,14）对L/C批注的审查L/C空白处、边缘处加注的打字、缮写或橡皮戳加注的字据往往是L/C内容的重要补充、保留或新的修改，如不加

37、注意，可能造成损失。,二、审核L/C的陷阱条款陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去了L/C项下获得开证行承付的控制权的条款。种类：1、不是有效的L/C文件或L/C中包含有条件生效的条款。如：详情后告，随即证实书的字样；待获得有关进口许可证后生效；待收到货样或函电后确认后生效等。（L/C生效应是无条件的）2、能否做到L/C项下的相符交单取决于开证申请人行为的条款。如申请人不作为，受益人就无法相符交单。如：只有收到进口许可证后生效，而这种生效还需申请人的授权（见P20）,（1）,3、L/C中对银行的承付活议付责任设置了超出“相符交单”若干前提条件的条款（不是相符交单即可议付，还有其他条件），如

38、：要提交申请人验货证明，待申请人确认后，开证行方可付款的。4、L/C前后规定相互矛盾的条款（使受益人无法做到相符交单）。如：FOB或FCA成交方式中要求提单上注明“Freight Prepaid”（运费实际是到付）；CFR或CPT中要求提交保险单（实际保险由进口人办理，出口人无法取得保单）等。5、受益人若按L/C中规定行事将提前失去对货物所有权的控制的条款。如：提单收货人做成以申请人为抬头的记名提单；正本提单全部或部分直接寄交申请人等。（问：为什么这种条款会让受益人提前失去货物控制权？）,教你识别信用证软条款,在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还存在着第三类虽戴着不可撤销的帽子，

39、事实上却附有大量软条款的信用证。而这种所谓软条款的信用证（soft clause l/c)，事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。就目前国际间运作实务来看，软条款信用证的来势较猛。如一张巴基斯坦某银行的来证写得更为露骨：该证明确规定付款的前提是要由独立的检查人员在特定的地点卡拉奇的码头上就货物的质量和数量进行检验，检验后才能决定最终支付多少货款。众所周知，UCP600明确地规定了信用证项下单据的独立性：在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。,这里顺便讲一个出现不符点后用SWIFT“电提”的处理方法，很有用，但新手知道的不多。出货制单，交单

40、银行之前才发现不符点，而有些不符点单证无法修改更换的，很多时候我们会询问外商意见，外商不计较的我们就硬着头皮交单。这其实挺危险的。有点信用证知识的朋友都知道，外商其实是无权直接承诺我们“放弃追究不符点”的，交单之前外商无论是电话还是书面邮件确认接受不符点，都不管用。如果我们听信外商“承诺”，贸然交单，单证到了外国银行手里，外商如果突然翻脸，唧唧歪歪，我们非常被动。即便想拉回货物，也要等外国开证行退单，一等几十天，货物都到外国港口了，手续、费用都很高。稳妥的办法，就是在交单之前，就由外国开证行确认，咱们再寄单。,如何判断信用证明的真伪,由虚假公司提出的信用证可能表面上看来没有问题，千万不要因为一

41、个公司有各种证明就麻痹大意。别忘了，擦亮您的眼睛，仔细检查这些证明。当您去拜访时，如果您的新客户无需查找就立刻拿出一份显示很好帐面记录的证明，多加小心；无论是交易证明还是银行证明，都可以由朋友或合伙人伪造，如果您的客户让您去问某某某，特别要警惕；专门提供电话接听服务的公司可以被用来提供假的确认或证明；警惕只提供一个无法定位的传真号码作为联系证明人方式：这些传真号码很可能只是某个地方，只有一个人，以不同的公司名义，提供证明核对。,您该怎么办？通过其它途径核实证明公司，如黄页，以确定这个公司确实存在；核对所提供的公司电话是否与电话簿里得到的一样；确认与您对话的人确实是在该公司工作，且担任要职；要求

42、与信用经理谈话。,模块三 信用证修改函,修改提出者：受益人对凡属不能接受、不能执行或不能按期执行的，应及时要求改证或延迟信用证。（主要）进口方有时也可能由于形势变化而要求修改L/C，如进口国要求进口商必须提交某种新单据。修改途径：按L/C原来的传递途径,一、信用证修改的有关规定,1、修改只能向开证申请人提出，经有关当事人同意后由开证人通知开证行修改。2、只有开证申请人、开证行和受益人等有关当事人同意，修改才有效。一方不同意，则修改不成立。,3、受益人应对L/C的修改书做出接受或拒绝的表示（可声明或用行动表示）。UCP600规定拒绝的方法有：（1）向通知行提交一份拒绝修改的声明书；（2）在交单时

43、表示拒绝修改，同时提交仅符合未经修改的原证条款的单据。,4、通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发出修改的银行。5、修改应尽量一次性提出，以节省时间和费用。如修改书涉及两处以上的条款，要么全部接受，要么全部拒绝，不能只接受部分修改内容，部分接受视为拒绝。6、修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。,7、经由通知行或第二通知行通知L/C的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。8、受益人只有在收到通知行发送的修改通知后，信用证的修改才有效，才能办理装运事宜，绝不可仅凭买方“证已改妥”的通知或其他类似的通知就装船发货。9、手续费一般由提出修改的一方负担。国内银

44、行按修改次数计算修改费用，不按L/C金额大小计算。,实际做法：L/C中不符点是否需要修改需要根据实际情况酌情处理，不一定都要改，如合同规定允许“partial shipment”,而L/C规定不允许，若实际业务不需要部分装运，就不需改证，改反而浪费钱。,二、信用证修改函的书写规范,修改信用证需要向买方发出L/C修改函。修改函无统一规定和要求，但一般包括以下三个部分：（一）开头部分 感谢对方开来的L/C并引用L/C号码。如：We are pleased to receive your L/C No.issued by Thank you for your L/C No.issued by,（二）

45、主要修改内容列明L/C中存在的不符点并说明如何修改。如：引入语：1、However we are sorry to find it contains the following discrepancies.2、But the following points are in discrepancy with the stipulation of our S/C No.,修改语句：（见P22例句）As to description of the goods please insert the word before(要求加入语句）The should be not（instead of）（要求修改

46、的语句）Please amend to（要求修改的语句）Please delete the clause（要求删除条款的语句）在提出修改的时候，如果修改是因为客观原因，不是与合同不符，可以解释一下原因。,（三）结束部分,感谢对方的合作，希望信用证修改书在 年 月 日前开到。Thank you for your kind cooperation,please see to it that the L/C amendment reach us before(date),failing which we shall be able to effect punctual shipment.三、信用证修

47、改函的制作,本.章.小.结,作业2,1、案例分析：P24 案例分析1、22、提单签发日期为2005年6月3日，信用证议付有效期规定为2005年6月26日。问卖方最迟的交单期为哪天？为什么？,技能训练2第三小题的参考答案,To:Dear sirs,Date:June 10,2008 thank you for your l/c No.ACD90875 dated March 15,2008.We are sorry to tell you that some machine of our manufacturing company were damaged,about 1500 pairs of

48、 mans shoes cannt be delivered on time.Can you please extend the delivery date of the third lot to July 15,2008?Thank you for your kind cooperation.We are looking forward to your amendment as quickly as possible.Yours faithfully,GUANGZHOU XINGFU TRADING CO.,LTD.ZHANG PENG,实验目的：通过实验，让学生能够根据合同分析与审核信用证，掌握信用证审核的要点，并能够对不符点提出修改，制作修改函。实验材料：见P26练习3和P29练习4的合同与信用证。实验要求：根据所给合同与信用证，审核信用证存在的不符点，并制作修改函。,实验一信用证的审核与修改,