600868 ST梅雁非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核报告.ppt

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1、关于广东梅雁水电股份有限公司,非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的,专项审核报告,广会所专字2012第 12000290130 号,广东梅雁水电股份有限公司全体股东：,我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广东梅雁水电股份有限公司（以下简称“梅雁水电”）2011 年度财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于 2012 年 4 月 8 日出具了广会所审字2012第 12000290018 号审计报告。,根椐中国证券监督管理委员会及国务院国有资产

2、监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356号）及上海证券交易所关于做好上市公司 2011 年年度报告工作的通知的要求，梅雁水电编制了本专项审核报告所附的2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并保证其真实性、合法性及完整性是梅雁水电的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项审核报告。,我们将上述汇总表与梅雁水电的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对梅雁水电关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我

3、们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解梅雁水电 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。,1,本专项审核报告仅供梅雁水电按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所披露梅雁水电年度报告时使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。附件：广东梅雁水电股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,广东正中珠江会计师事务所有限公司,中国注册会计师：吉争雄中国注册会计师：王旭彬,中,国,广,州,二一二年四月八日,2,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件广东梅雁水电股份有限公司 2011 年度非经营

4、性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：元,非经营性资金占用现大股东及其附属企业,占用方与上资金占用方名称 市公司的关联关系广东梅县梅雁控股股东之TFT 显示器有限子公司公司,上市公司核算的会计科目其他应收款,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累 2011 年度占用计发生金额（不 资金的利息含利息）(如有)2,758,359.30,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额2,758,359.30,占用形成原因股权转让前形成,占用性质非经营性占用,小计前大股东及其附属企业小计总计,-,-,-,-,2,758,359.30-2,758,359.30,-,-,2

5、,758,359.30-2,758,359.30,-,其他关联资金往来,往来方与上资金往来方名称 市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累 2011 年度往来计发生金额（不 资金的利息含利息）(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,大股东及其附属企业,广东梅雁实业投资股份有限公司梅县五指峰实业有限公司梅县雁洋自来水有限公司,控股股东控股股东之子公司控股股东之子公司,其他应收款应收账款应收账款,136,625,000.0043,274.148,000,000.00,237,947.52,1

6、04,898,301.8243,274.148,000,000.00,31,964,645.70,股权转让款货款货款,经营性往来经营性往来经营性往来,广东翔龙科技股 控股股东之份有限公司 子公司,应收账款,35,475.00,35,475.00,货款,经营性往来,3,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,其他关联资金往来,往来方与上资金往来方名称 市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累 2011 年度往来计发生金额（不 资金的利息含利息）(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金

7、余额,往来形成原因,往来性质,梅县龙上水电有限公司广西融水古顶水电有限责任公司梅县新城供水有限公司梅县金象铜箔有限公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司,全资子公司控股子公司全资子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,250,607,368.06210,009,770.16235,483,783.55207,962,176.24156,601,076.71,17,144,200.0035,064,502.79965,000.007,700,000.0016,085,000.00,5,377,700.00325,700.005,427,238.0341,500,00

8、0.00,262,373,868.06245,074,272.95236,123,083.55210,234,938.21131,186,076.71,往来款往来款往来款往来款往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,丰顺县梅丰水电发展有限公司梅州市梅雁中学广东梅县梅雁矿业有限公司梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司珠海梅雁实业有限公司梅县梅雁电子科技工业有限公司,控股子公司控制的其他实体全资子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,43,603,932.2080,495,582.5669

9、,546,242.7133,631,961.8338,167,690.0832,195,412.41,76,160,319.5427,330,000.00400,000.002,201,600.00855,596.76944,055.60,4,509,140.0041,450,000.0017,605,000.002,288,963.0014,800,000.0015,290,000.00,115,255,111.7466,375,582.5652,341,242.7133,544,598.8324,223,286.8417,849,468.01,往来款往来款往来款往来款往来款往来款,非经营性

10、往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,关联自然人其他关联方及其附属企业,-广东嘉元科技股份有限公司,联营企业,-,其他应收款,-,-16,100,563.94,-,-,-1,900,000.00,-14,200,563.94,-股权转让前形成,-非经营性往来,总,计,1,374,405,560.45,329,554,023.83,237,947.52,263,450,791.99,1,440,746,739.81,注：非经营性资金占用中公司应收广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司的 2,758,359.30 元已在 2012 年 3 月 1 日前已经全部收到。,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,4,会计机构负责人：,