项目评估[项目评估理论与方法].ppt

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1、项目评估理论与方法,课程内容体系,第1章 总论第2章 投资项目概况与必要性评估第3章 市场分析第4章 生产方案及发展规划评估第5章 建设和生产条件评估第6章 技术评估第7章 项目实施计划评估第8章 组织及管理评估与人力资源分析第9章 投资估算与资金筹措第10章 财务基础数据估算第11章 经济与社会评估第12章 总评估,参考文献目录,教材:吴大军，王立国.项目评估.东北财经大学出版社.2006.5参考教材1、苏益.投资项目评估.清华大学出版社，2007 2、张少杰等.项目评估.高等教育出版社，20063、李小蓉等.投资项目评估.南京大学出版社，20054、宋维佳等.可行性研究与项目评估.东北财经

2、大学出版社，2007,第1章 总论,1.1 投资与投资项目1.2 项目评估的概念1.3 项目评估的产生与发展1.4 项目评估与可行性研究1.5 项目评估的原则、依据、内容和程序,1.1 投资和投资项目,1.1.1 投资的概念、作用和特征1.1.2 投资项目及其类型,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（1）投资的概念？,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（1）投资的概念所谓投资是指经济主体（包括法人和自然人）为未来获得收益而于现在投入生产要素，以形成资产的一种经济活动。,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（1）投资的概念所谓投资是指经济主体（包括法人和自然人）为未来获得收益而于现在投入生产

3、要素，以形成资产的一种经济活动。从系统论的观点来看，投资是由投资主体、投资目标、投资要素、投资形式、投资领域、投资行为、投入与产出关系等诸多因素按照一定规律和方式有机组合而成的一个大的系统。,投资主体,企业金融机构中央和地方政府其他经济实体和社会团体、个人外国投资者,投资目标,一般是指投资者通过投资行为获得利益。其它目标？,投资要素,建设、生产和经营活动所必需的各种生产要素，如：资金实物资产无形资产劳动力等,投资形式,直接投资间接投资其他各种投资组合形式,投资领域,建设领域生产领域流通领域服务领域,投资行为,指组织投资要素的的筹集、投放、回收以及净收益的再投资等经济行为的统称。,1.1.1 投

4、资的概念、作用和特征,（2）投资的作用宏观角度影响社会总需求水平，从而影响产出和就业水平；投资增加产出增加需求增加（？）投资增加生产规模增加增加就业,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（2）投资的作用宏观角度影响社会总需求水平，从而影响产出和就业水平；增加社会资本积累，提高潜在生产能力，从而促进长期的经济增长。投资资本增加生产能力增加（内涵和外延）经济增长（GDP增长与经济质量提高）,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（2）投资的作用宏观角度影响社会总需求水平，从而影响产出和就业水平；增加社会资本积累，提高潜在生产能力，从而促进长期的经济增长。微观角度增强投资者的经济实力；投资资本积累获利

5、能力提升,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（2）投资的作用宏观角度影响社会总需求水平，从而影响产出和就业水平；增加社会资本积累，提高潜在生产能力，从而促进长期的经济增长。微观角度增强投资者的经济实力；提高投资者不断创新的能力；科技创新投资科技成果转化获取创新利润提升创新能力,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（2）投资的作用宏观角度影响社会总需求水平，从而影响产出和就业水平；增加社会资本积累，提高潜在生产能力，从而促进长期的经济增长。微观角度增强投资者的经济实力；提高投资者不断创新的能力；增强投资者的市场竞争能力。A、扩大生产规模：规模经济效益与竞争、市场占有率与竞争 B、投资开发新产品

6、：技术领先与竞争、技术垄断与垄断利润,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（3）投资的特征收益性 A、投资本身的目标是获取收益；B、影响投资收益的因素：投资（规模）、成本、市场价格 a、投资规模与成本、产销量 b、销售量与成本、利润 投资的收益性十分复杂：“规模经济”与“反规模经济”,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（3）投资的特征收益性风险性 不能获得预期收益/投资亏损 政治风险、市场风险、汇率风险、技术风险、财务风险、（通胀风险、自然风险、经营风险、利率风险）,1.1.1 投资的概念、作用和特征,（3）投资的特征收益性风险性长期性 收益的滞后性与延续性，资金回收的期限性,1.1.2 投

7、资项目及其类型,（1）项目投资项目 指在规定的期限内，为完成一项（或一组）开发目标而规划的投资、政策、机构以及其他各方面的综合体。包括以下因素：具有能用于土建工程和（或）机器设备及其安装等投资的资金；具备与项目有关的价格、补贴、税收和成本回收等方面的政策；拥有一个按集中统一原则组织起来的、能协调各方面关系，促进各类要素合理配置的、高效、精干的组织机构；具备提供有关工程设计、技术方案、实施施工监督、改进操作和维修等业务的能力；拟定明确的项目目标以及项目的具体实施计划。,1.1.2 投资项目及其类型,（2）项目的类型按性质划分：基本建设项目和更新改造项目按内容划分：工业投资项目和非工业投资项目按用

8、途划分：生产性投资项目和非生产性投资项目按投资主体划分：国内投资项目和外商投资项目,1.2 项目评估的概念,是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策，法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度，由有关部门（包括银行、中介咨询机构等）对拟建 投资项目 建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证，并就项目是否可行提出相应职业判断的一项技术经济评价工作。,1.3 项目评估的产生和发展,1.3.1 国外最早：1844年/杜比/首创费用效益系统分析法(工程项目分析的雏形)/提出“公共工程社会效益”的概念和测算

9、方法现代意义的项目评估方法萌芽于20世纪初:1902年，美国河港法规定了河流和港口项目的分析方法20世纪30年代得到初步发展1936年，水利工程，全国洪水控制法。60年代之后，趋于完善1968年，牛津大学里特尔、米尔里斯：发展中国家工业项目分析手册；1972年，达斯古柏塔：项目评价准则；1975年，世界银行经济专家斯夸尔等：项目经济分析；1980年，联合国工业发展组织：工业项目评价手册80年代之后：发展中国家广泛重视，银行贷款的重要依据。,1.3项目评估的产生和发展,1.3.2 国内上世纪50年代开始“一五”时期，前苏联的“技术经济分析”，直至70年代末；1983年，中国投资银行：工业贷款项目

10、评估手册（试行本）；80年代中期，国家计委、经委、中国建设银行总行、中国国际工程咨询公司、国务院有关部门都公布了不同类型项目的评估方法，1987年建设项目经济评价方法和有关参数。1993年，国家计委和建设部：建设项目经济评价方法与参数（第二版）,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.1 可行性研究报告的格式按我国公布的相关格式，一般建设项目包括以下内容：一、总论二、需求分析与拟建规模三、资源、原材料、燃料、动力供应条件四、建厂条件和厂址方案五、设计方案六、环境保护、劳动保护与安全防护七、企业组织、劳动定员和人员培训八、工程实施进度九、投资估算、资金筹措和成本估算十、经济效益和社会效益评价十一、

11、附件案例1：某庄园中泰合作项目可行性研究报告目录案例2：某化工公司可行性研究报告,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系联系（1）均处于项目建设周期的投资前时期 项目建设周期表,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系联系（1）均处于项目建设周期的投资前时期（2）工作的内容基本相同 分析的内容是基本一致的；计算的指标是一致的；指标计算的方法是一致的；指标评价的标准是一致的；项目评价与评估的依据国家相关规定，是一致的。,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系联系（1）均处于项目建设周期的投资前时期（2）工作的

12、内容基本相同（3）最终工作目标及要求相同 最终工作目标：都是通过分析论证，判断项目是否可行，实现投资决策的科学化、程序化和民主化，提高经济效益 要求：都是在调查研究的基础上，进行分析和预测，得出公正客观的结论。,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系区别（1）行为主体不同可行性研究是由建设单位（即投资者）负责委托项目评估是由贷款银行或有关部门负责组织和委托的。一般来说，两项活动均须委托有关咨询机构进行，但代表的是不同的行为主体。,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系区别（1）行为主体不同（2）立足点不同 可行性研究：投资者 项目评估

13、：银行、政府项目管理部门（可能出现矛盾）,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系区别（1）行为主体不同（2）立足点不同（3）侧重点不同 可研：必要性和技术（+经济效益）评估：可能性、可研结论的可靠性和还款,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系区别（1）行为主体不同（2）立足点不同（3）侧重点不同（4）作用不同 可研的作用：（不同目的的可研）评估的作用：审批项目/是否贷款 的依据,1.4 项目评估与可行性研究,1.4.2 项目评估与可行性研究的关系区别（1）行为主体不同（2）立足点不同（3）侧重点不同（4）作用不同（5）所处的具体阶段

14、不同,1.5 项目评估的原则、依据、内容和程序,1.6.1 项目评估的原则考察因素的系统性实施方案的最优（最满意）性选择指标的统一性选取数据的准确性分析方法的科学性,1.5 项目评估的原则、依据、内容和程序,1.6.2 项目评估的依据有关部门颁布的项目评估方法；国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法和参数项目可行性研究报告、规划方案等各有关部门的批复文件，如项目建议书、可行性研究报告的批复投资协议、合同、章程有关的方针、政策、法规、规定、办法等其他有关信息资料。,1.5 项目评估的原则、依据、内容和程序,1.6.3 项目评估的内容项目和企业概况评估项目建设必要性评估项目市场需求分析项目生产

15、规模确定项目建设生产条件的评估项目工程与技术评估项目实施计划评估组织、管理与人力资源评估投资估算与资金筹措财务基础数据估算财务效益分析国民经济效益分析社会效益评估不确定性分析项目总评估,1.5 项目评估的原则、依据、内容和程序,1.6.4 项目评估的程序准备和组织整理数据和研究分析编写评估报告初稿论证和修改,第2章 投资项目概况与必要性评估,2.1 项目概况评估2.2 项目建设必要性评估,2.1 项目概况评估,2.1.1 项目投资者的考察与评估2.1.2 项目提出背景的考察与评估2.1.3 项目审批程序的考察与评估2.1.4 项目发展概况的考察与评估2.1.5 项目投资环境的的考察与评估2.1

16、.6 项目本身基本情况的描述,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力投资人的经济技术实力在很大程度上决定了项目未来的发展潜力，项目成功的可能性。投资者包括法人和自然人两种。,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力历史沿革 投资者的创立和发展过程 是否有多个项目运作的经历 隶属关系 股权结构案例：,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力历史沿革经济实力分析 对近3年三大财务报表的评估 利润表（案例3）：销售（营业）收入增长情况 主营业务所占比重及其增长情况 成本占比情况 利润增长、利润率水平及变化情况,2.1.1 项目投资者

17、的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力历史沿革经济实力分析 对近3年三大财务报表的评估，经济实力，项目真实性 利润表：资产负债表（案例3）资产结构：资产、负债、所有者权益（注册资金）及变化情况 资产负债率，流动比率，速动比率 流动资产结构：应收账款、存货及变化情况 固定资产、无形资产、递延资产变化情况 负债情况：借款变化、应付账款、应付利润、应付工资、应付税金、应付福利等及变化情况）,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力历史沿革经济实力分析 对近3年三大财务报表的评估，经济实力，项目真实性 利润表：资产负债表：现金流量表（案例3）现金流动结构情况（销售收入、投资、借

18、款、利润分配等）,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力历史沿革经济实力分析技术实力分析 技术研发机构 专业技术人员数量、专业结构、层次 工艺技术装备 已获得专利技术数量、专利层次 合作研发情况案例：三个可研报告技术实力的比较,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力历史沿革经济实力分析技术实力分析经营状况分析主要包括：利税率水平 产销率水平 销售增长情况 市场占有率 可从财务报表中看出一些。着重在于与行业领先水平和平均水平的比较。,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力（2）投资者的管理水平 高层管理人员的构成 高层管理人

19、员的素质：包括业务素质、经历、管理能力、知识结构 机构设置情况 经营管理方面的业绩 已实施的投资项目的经营管理情况。案例：化工项目和庄园项目管理水平的比较,2.1.1 项目投资者的考察与评估,（1）投资者的经济技术实力（2）投资者的管理水平（3）投资者的资信程度 金融信用：银行资信评级、银行信用（贷款、还款）情况 经营信用：供销、技术服务、技术咨询的合同履约情况；应付账款情况,2.1.2 项目提出背景的考察与评估,（1）项目宏观背景考察与评估主要考察与评估项目是否符合国家一定时期的方针、政策、规划等项目是否可行的重要依据。案例4：产业园项目提出背景,2.1.2 项目提出背景的考察与评估,（1）

20、项目宏观背景考察与评估（2）项目微观背景考察与评估 项目发起单位情况。项目投资的理由。主要是能给当地带来的利弊，包括：可利用、优化资源配置；替代进口或增加出口；增加当地资源开发的附加价值等等,2.1.3 项目审批程序的考察与评估,（1）项目审批程序P24:一般项目的决策（审批）程序决策部门：可能涉及政府投资管理部门审查方法：逐个检查各阶段的文件是否齐全。,2.1.3 项目审批程序的考察与评估,（1）项目审批程序审查（2）项目建议书的审查提出投资初步设想，论证投资机会。项目建议书要按规定（投资规模与审批权限）报批（2004年以后改为申报制）目前国家有逐步放权的趋势。评估内容：A、是否是国家允许和

21、鼓励的投资项目B、审批权限是否符合规定,2.1.3 项目审批程序的考察与评估,（1）项目审批程序（2）项目建议书的审查（3）可行性研究报告的审查审查内容：A、内容是否全面B、数据来源是否可靠、准确C、方法是否正确如果可研内容存在问题，评估工作就需要修正可研报告，并对可研的结论重新评估。案例：产业园可研第1稿,2.1.4 项目发展概况的考察与评估,（1）已做调查研究内容及其成果的考察评估A、对是否已进行市场、技术、资源、环境、经济和社会调查进行评估B、对以上调查的深入程度进行评估C、对以上调查的结论（成果）可靠性的评估,2.1.4 项目发展概况的考察与评估,（1）已做调查研究内容及其成果的考察评

22、估（2）已做试验试制工作的考察评估 评估项目技术的先进性、适用性和成熟程度。项目技术是否经过有关试验 是否经过小试、中试 试验的鉴定材料,2.1.4 项目发展概况的考察与评估,（1）已做调查研究内容及其成果的考察评估（2）已做试验试制工作的考察评估（3）建设地点及可供选择地址的初选意见 主要评估建设地点的选择是否经过科学的论证：是否有厂址选择论证报告 是否有多方案间的比较选优,2.1.5 项目投资环境的考察与评估,（1）社会政治环境评估政治环境 政局稳定性、政策连续性、社会安定性、政府态度、能力与效率等。社会意识形态 风俗习惯、宗教信仰、价值观、生活方式、社会关系、文化素质水平等。,2.1.5

23、 项目投资环境的考察与评估,（1）社会政治环境评估（2）经济环境评估经济体制社会经济发展水平及增长速度、发展阶段区域人均收入水平及支出结构物价及货币稳定性市场环境生产要素供给水平行业竞争状况专业化协作水平涉外经济政策（国际收支、国际贸易、国际金融）,2.1.5 项目投资环境的考察与评估,（1）社会政治环境评估（2）经济环境评估（3）自然、技术和物质环境评估自然环境：地质、气候；自然资源情况技术环境：科技政策、科技发展水平、科技资源情况基础设施：交通、通讯、公用设施,2.1.6 项目本身基本情况的描述,P28,2.2 项目建设必要性评估,2.2.1 宏观必要性评估2.2.2 微观必要性评估,2.

24、2.1 宏观必要性评估,（1）是否符合国民经济平衡发展的需要（2）是否符合布局经济的需要（3）是否符合国家的产业政策,2.2.2 微观必要性评估,（1）项目产品是否符合市场的要求（2）项目建设是否符合地区或部门的发展规划（3）项目建设是否符合企业发展的要求（4）项目建设是否能把科技成果转化为社会生产力（5）项目建设是否可获得较好的经济效益、社会效益和环境生态效益,第3章 市场分析与评估,3.1 有效需求分析3.2 细分市场分析3.3 拟建项目产品市场竞争力分析与市场渗透率评估3.4 产品价格发展趋势评估3.5 市场分析的评估,3.1 有效需求分析,3.1.1 有效需求的概念3.1.2 有效需求

25、分析的内容3.1.3 需求量预测,3.1.1 有效需求的概念,（1）表面消费量 实际消费量（2）有效需求量 在一定时期内，以一定价格从市场购买某种产品的最大可能总量。它包括两个方面的内容：当前的实际消费量和潜在需求量,3.1.2 有效需求分析的内容,（1）市场营销环境分析（2）市场类型分析（3）消费者行为分析（4）影响潜在需求量的因素,（1）市场营销环境分析,竞争因素经济因素经济发展阶段。通常认为，人均国民生产总值从300美元上升到1 000美元是经济起飞前的准备阶段；超过1 000美元则进入经济高速发展的起飞阶段。地区与行业的发展状况。购买力水平。购买力是构成市场和影响市场规模大小的重要因素

26、。购买力大小则由消费者收入、支出和储蓄等因素所决定。,（1）市场营销环境分析,竞争因素经济因素科学技术因素(1)新技术的产生可能给企业带来市场机会，也可能给企业以沉重打击。市场学学者把新技术比喻为是一种“创造性的毁灭力量”。(2)新技术促进企业改善经营管理，提高竞争能力。(3)新技术会影响顾客购买习惯。在美国出现了“电视购货”。,（1）市场营销环境分析,竞争因素经济因素科学技术因素政治与法律因素(1)政治局势。政治局势指项目所处的国内政治稳定与否的状况，以及国际政治气候等等。(2)经济体制与经济方针和政策。(3)经济立法。,（1）市场营销环境分析,竞争因素经济因素科学技术因素政治与法律因素社会

27、文化因素 社会文化是人类在创造物质财富过程中所积累的精神财富的总和，它体现着一个国家或地区的社会文明程度。社会文化因素一般包括价值观念、民族传统、道德规范、风俗习惯、宗教信仰、人口结构和教育水平等。,（1）市场营销环境分析,竞争因素经济因素科学技术因素政治与法律因素社会文化因素自然资源因素,（2）市场类型分析,按市场占有程度可划分为独占市场、完全竞争市场、不完全竞争市场。按商品满足顾客需求程度划分，可分为卖方市场和买方市场。按商品交换地理环境划分，可分为国内市场和国际市场。按顾客对象特点划分，可分为消费品市场、产业市场、转卖者市场和政府市场。后三种市场统属于组织市场。,（3）消费者行为分析,影

28、响消费者行为的主要因素 消费者购买动机 购买行为模式 购买过程,（4）影响潜在需求量的因素,“表面消费量”在“无限制”的情况下可以等于“有效需求量”，主要限制因素包括：各种进口限制（如配额制、关税限制、贸易保护法案等）定量供应限制外汇限制垄断造成的控制缺乏国际、国内生产所需投入物限制等,3.1.3 需求量预测,（1）表面消费量的计算 C0=P+（I-E）+（S0-SC）C0：表面消费量；P：产量 I：进口量 E：出口量 S0：期初库存量；SC：期末库存量（2）对各种限制进行估计并逐一修正表面消费量（3）采用一定的方法（预测模型）进行需求量预测,3.2 细分市场分析,最终消费者分析消费者类别分析

29、地理区域分析,3.3 市场竞争力分析与市场渗透率预测,3.3.1目标市场的选择3.3.2目标市场营销策略3.3.3市场定位3.3.4市场营销组合3.3.5 市场渗透率预测,3.3.1 目标市场的选择,（1）选择方式先市场细分，再选择几个细分市场作为目标市场不进行市场细分，直接以产品的整体市场作为目标市场（2）目标市场范围选择策略产品市场集中化产品专业化市场专业化选择性专业化全面进入,3.3.2 目标市场营销策略,（1）无差异性营销策略（2）差异性营销策略（3）集中性营销策略（4）策略选择依据企业实力市场需求特点产品生命周期商品性质差异竞争者的策略,3.3.3 市场定位,又称产品定位，指企业根据

30、消费者（用户）对于某种产品属性的重视程度，给本企业的产品规定一定的市场地位（如奔驰定位是发动机性能）。一般定位于“第一位的属性”,3.3.4 市场营销组合,4Ps：产品Product价格Price分销地Place促销Promotion策略Strategy,3.3.5 市场渗透率与市场营销计划评估,（1）市场渗透率的评估（2）市场营销计划当前营销状况机会和问题分析目标营销战略行动方案预期的损益与控制案例5：某炉具产品的市场营销计划,3.4 产品价格发展趋势预测,（1）产品市场价格发展趋势预测（2）企业产品的定价策略,3.5 市场分析的评估主要评估,主要评估内容：（1）对市场发展趋势分析的评估是否

31、全面研究了市场营销的相关环境相关资料来源的可靠性相关数据的准确性（2）总需求预测的评估预测的依据是否可靠预测的方法、模型是否科学、合理是否全面考虑了影响需求的各种限制性因素，并对预测结果进行了合理的修正预测的结论是否可靠,3.5 市场分析的评估主要评估,（3）是否进行了市场细分（4）目标市场的选择是否合理（5）市场定位与产品特性是否相符（6）对竞争对手的分析是否具体全面（7）市场营销方案设计是否科学（8）市场营销计划是否可保障达到拟定的市场渗透率（9）产品市场价格发展趋势预测的依据是否正确，方法是否科学，结论是否可靠,第4章 生产方案及发展规划评估,4.1 规模经济理论4.2 生产规模的制约与

32、决定因素4.3 确定生产规模的方法,4.1 生产规模的界定,4.1.1 生产能力的概念正常生产能力以目标市场需求量及拟定的市场渗透率为依据额定最高生产能力,4.1.2 规模经济理论,（1）规模经济的概念是指在一定的规模区间，企业的生产最有效率，能取得比较好的收益。,Q,总成本,销售收入,利润,4.1.2 规模经济理论,（2）最小经济规模是指为保证一定的竞争价格和获利水平下必须达到的最小生产规模。年产5万辆小轿车和年产30万辆小轿车的成本与价格？（3）反规模经济,4.2 生产规模的制约和决定因素,4.2.1 生产规模上限的决定因素国民经济计划和产业政策（1）国家经济计划（2）国家产业政策 市场需

33、求量与企业竞争力 工艺设备因素 资金和基本投入物 专业分工与协作条件 其他建设因素4.2.2 生产规模下限的决定因素最小经济规模,4.3 确定生产规模的方法,（1）经验法（2）规模效果曲线理论方法（3）分步法实际应用有较大难度（4）最满意方案法 根据企业的融资能力上限，提出几个可供选择的方案，分别进行设计，并估算投资和其他成本费用，测算经济效益，在其中选择最满意的方案。,第5章 建设和生产条件评估,第一节 物料供应分析第二节 厂址选择第三节 环境保护第四节 项目组织机构,5.1 物料供应分析,5.1.1 物料供应分析的内容5.1.2 物料供应规划5.1.3 费用分析,5.1.1 物料供应分析的

34、内容,(1)所需的物料种类分析 拟建项目的建设和生产所需要的物料种类繁多，内容复杂，包括：主要原料、材料辅助材料包装材料维修材料配套件(元件、半成品、配套件)燃料(煤、石油、氢气及其它燃料)水电力热力等。,5.1.1 物料供应分析的内容,(2)所需物料的性质要求分析根据拟建项目所选定的产品及拟采用的工艺技术方案，研究物料的性质要求，进而确定物料的技术规格。对于原材料、辅助材料、维修材料和包装材料等，要确定其质量标准和性能，包括化学成份，物理性能及质量等级；对于配套件，要指出其作用和由哪些零件、部件构成；对于燃料，除了提出化学构成、物理性能要求外，还要提出其热效应要求；对于电力和水，要指出其质量

35、要求，如电压、频率、水的软硬度，pH值等；对于农业资源，要提出其品种、质量要求。,5.1.1 物料供应分析的内容,(3)物料供应数量和物料供应方案分析根据生产规划和物料消耗定额，确定物料供应数量。根据物料需求情况，综合考虑各种物料的来源和供应渠道、运输方式、费用、可靠性等因素，选择最佳的物料供应方案，编制主要物料供应表。,5.1.2 物料供应规划,供应规划的内容：供应来源和供应商签订的有关协议和规章所需物料的数量和质量采购方式、运输方式、存储方式风险估测 编制物料供应规划表,物料供应规划表,5.1.3 物料供应费用分析,案例6：某养殖用水消毒药品物料费用测算表,5.2 厂址选择,5.2.1 厂

36、址选择的内容 5.2.2 厂址选择的原则5.2.3 厂址选择的技术经济分析方法,5.2.1 厂址选择的内容,选址 在几个不同地区之间对拟建项目适宜配置在哪个区域范围的选择定点 对项目具体座落位置的选择 对于新建项目而言，厂址选择比较重要；而对于改扩建项目而言，厂址选择往往要考虑原有项目所在地与改扩建项目之间的关系。,5.2.2 厂址选择的原则,(1)选址的原则 要符合国民经济发展战略规划、国家产业布局总体规划和地区经济发展规划的要求；要根据项目的特点和需要，对原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等进行全面的综合分析；要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件；要充分考

37、虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。,5.2.2厂址选择的原则,(1)选址的原则(2)定点的原则 厂址土地面积与地形应能满足项目建设、生产和职工生活的要求，使各类构筑物、建筑物道路及场地等得到合理的布置；建厂地势要尽量平坦或略有坡度，以减少平整场地的土方工程量和便于排水；厂址不能选在地震断层、滑坡、泥石流、崩塌及大雨洪水淹没的地方，地下水位应低于地下室和隧道的深度；厂址尽可能靠近主要运输干道和车站；厂址应尽可能靠近已有的企业或居民点，以便于利用现有的市政及生活设施；厂址不宜选在影响居民生活环境卫生的上风向和现有烟尘污染较重工厂的下风向；要尽可能考虑厂际协作；尽

38、量少占耕地，少占或不占良田；服从城乡建设规划和土地开发整治规划的要求。,5.2.3 厂址选择的技术经济分析方法,（1）综合评价法（2）费用比较法,厂址选择的综合评价法,建立厂址选择的指标体系，在多个厂址方案间进行综合评价，从中选择一个满意的选址方案。一般项目选址的指标体系涉及七个方面，共计45个指标：（1）社会经济条件：国民生产总值，居民消费水平，未来经济发展速度，劳动力资源状况，投资优惠政策，投资限制政策，土地征用规定等（2）基础设施条件：供电条件，供排水条件，职工上下班及生活条件，供热、汽条件，邮电通讯条件（3）原材料和市场条件：原材料供应条件，燃料供应条件，市场发育程度，产品销售条件，市

39、场便利程度（4）自然气候条件：气温、温度、日照、风向、降雨雪、地表洪水、地震等条件（5）水文地质条件：河流，地上水位，上游排放与下游纳污，地下水位、水质，地质构造与地震强度，地基承受能力，洪水位标高与厂址标高比较，土石方工程量，填土方的来源、挖土方的去向（6）地形交通条件：厂址位置方位，距中心城区距离，铁路货站距离，铁路专用线接轨条件，公路运输条件，飞机场距离，水运距离与能力（7）其他条件：厂外工程量，施工条件，协作条件，环境保护条件,厂址选择的费用比较法,列表计算、比较、选择费用最低的方案,5.3 环境保护条件评估,（1）环境污染（2）环境保护措施评估,（1）环境污染,污染因素 主要有废水、

40、废气、废渣、粉尘、噪声、振动、辐射等，其中又以废水、废气和废渣这三种污染物最为常见和污染面最大。工业项目生产中的污染物主要来自三个方面：来自项目投入的物料，如有毒或易爆的投入物料；来自工厂的生产过程，如生产过程中的污水、废渣和有毒气体，直接对空气、土壤和水质等自然环境产生污染，或增加噪音程度；来自项目的产出物，如化肥和农药这类产出物，对环境和生态产生有害或不良影响。,（2）环境保护措施评估,评估内容包括：审查可研报告中是否有环境影响评价报告书）和地方环保部门的审查意见；分析项目对环境的影响，研究治理措施是否科学可靠；环保投入资金有无保障，是否落实是否可达标排放。,第6章 技术评估,第一节 技术

41、评估第二节 工艺技术方案评估第三节 设备方案评估第四节 总平面布置方案研究第五节 建筑工程方案研究第六节 费用测算,6.1 技术评估,（1）技术来源 最基本的来源有自主研究、合作开发、委托研究、引进等。（2）技术评估的内容技术开发的迫切性和重要性。技术的先进性。技术的适用性。技术的可靠性。技术的连锁效果。技术的危害性。技术成功的概率。技术的效益与代价。研究开发周期。与国家政策、法律、规划的一致性。,6.2 工艺技术方案评估,工艺技术方案评估的原则是否符合企业生产类型的要求是否符合加工对象的特点是否采用先进的工艺方法是否选用合适的工装设备是否采用先进的生产组织形式是否讲究经济效益,6.3 设备方

42、案评估,设备方案评估的原则先进性、可靠性、经济性、适用性原则灵活性原则配套性原则尽量国产化原则减少费用和能耗原则,6.4 总平面布置方案评估,（1）项目图表和布置图的作用规定整个项目的范围作为详细设计的依据作为投资测算的主要依据之一（2）典型的功能图表和布置图总功能布置图材料流程图流量图生产线布置图运输布置图公用设施及消耗布置图内部通讯联络图人力配备图组织机构布置图实体布置图,6.4 总平面布置方案评估,（3）总平面布置方案评估的内容总平面布置图的内容是否齐全；是否满足生产工艺的要求，保障工艺流程畅通；是否符合国土规划、土地管理和城市规划要求；布置是否紧凑，能否满足厂内外运输要求；是否符合卫生

43、、安全要求（绿化系数，建筑系数）；是否符合节约用地，节约投资，经济合理的要求。（土地利用系数）,6.5 建筑工程方案评估,6.5.1 建筑工程的一般内容6.5.2 建筑工程方案评估的内容,6.5.1 建筑工程的一般内容,场地整理工程房屋建筑工程室外土建工程厂外工程,6.5.2 建筑工程方案评估的内容,（1）建筑物的空间平面设计方案评估厂房层数的评估：层数设计是否考虑了生产性质和生产工艺要求。厂房高度的评估：高度设计是否考虑了内部运输、生产工艺、采光、通风和建筑经济性等因素。平面布置合理性评估：是否考虑了物料流向的经济性、操作控制的有利性、检测维修的方便性。柱网布置的合理性评估：评估跨度和间距设

44、计的合理性厂房体积和面积合理性评估：在不影响生产能力的前提下，节省体积和面积。,6.5.2 建筑工程方案评估的内容,（2）建筑结构设计方案评估原则：采用新结构、新构件、新材料充分利用地方材料和工业废料有利工程设计的标准化有利工程施工的机械化,6.5.2 建筑工程方案评估的内容,（3）建筑工程方案评估指标A、空间平面设计方案评估指标生产面积、辅助面积和服务面积的比重单位生产工人所占生产面积单位设备所占生产面积单位产量占地面积B、建筑结构评估指标建设工期劳动消耗材料消耗混凝土折算厚度建筑物自重建筑造价C、结构构件方案评估构件造价劳动消耗主要建材消耗装配程度装配式构件统一程度取暖费和燃料消耗使用期限

45、构件重量,第7章 项目实施计划评估,是指围绕项目实施计划是否合理和周密，在实施时间的安排上是否紧凑而展开的综合评价。7.1 项目实施计划的内容和目标7.2 实施阶段和时间安排,7.1 实施计划的内容和目标,项目实施计划：是指为特定项目而编制的，专门用于规划该项目在实施过程中的主要工作内容及相应时间进度的一种计划。（1）实施计划的内容包括两个项目：实施阶段主要工作内容每项工作密切相关的时间进度安排一般项目实施阶段工作内容：成立项目实施小组 公司（企业）组建财务计划工作（筹资）建立组织机构技术引进或转让 取得土地对承包者、咨询者和供应者的评审 准备标书、招标和开标评标 谈判和签订合同详细设计 基础

46、工程建筑过程与设备安装 材料和备件购进产前推销 培训和交工验收、试车、投产试生产,7.1 实施计划的内容和目标,（2）实施计划的目标确定各阶段工作之间的关联关系，协调实施的逻辑顺序和工期，安排具体的实施进度表，保障各阶段工作能顺利实施。用网络计划技术确定关键路线，并实施项目控制，确保在计划的时间项目能投产。通过分析项目实施不同阶段的技术和财务影响，确定每项任务需要的资源和相应的耗费成本，保证投资者有充分的资金实施项目直至投产经营。,7.2 实施阶段和时间安排,（2）实施时间安排分3步：确定各项任务的逻辑顺序分析具体的任务如何完成 任务的分解，各次级任务的逻辑关系，工作内容建立实施时间表 对每项

47、任务提出实施开始时间和结束时间，明确在整个计划中的位置和时间关系。并做如下说明：要进行的工作需要的资源完成任务需要的时间对任务的责任任务所需投入的信息要产生的结果与其他活动的相互关系案例：产业园项目实施进度表 庄园项目甘特图,第8章 组织及管理评估与人力资源分析,8.1 组织及管理评估8.1.1 企业组织机构的设置（略）8.1.2 有效组织机构的选择（1）管理跨度与组织层次（2）部门的划分（3）委员会的地位 董事会、财务委员会、审计委员会等。分特别委员会和常设委员会两种。,第8章 组织及管理评估与人力资源分析,8.1 组织及管理评估8.2 人力资源分析8.2.1 人力资源选择8.2.2 人力资

48、源的供求预测与流动分析8.2.3 员工招聘8.2.4 员工培训,第9章 投资估算与资金筹措的评估,9.1 投资估算的评估9.2 资金筹措的评估,9.1 投资估算的评估,9.1.1 项目总资金与项目总投资9.1.2 建设投资估算的评估9.1.3 流动资金估算的评估,9.1.1 项目总资金与项目总投资,项目总资金是指拟建项目从前期准备工作开始，到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的流动资金。项目总投资是指拟建项目从前期准备工作开始，到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的铺底流动资金。项目总投资=工程总造价+铺底流动资金 工程总造价=建设投资+建设期利息 建设

49、投资=工程费用+其他费用+预备费用 工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费 其他费用=无形资产投资+递延资产投资 预备费用=基本预备费+涨价预备费 铺底流动资金=流动资金总额*30%项目总资金=工程总造价+流动资金总额,9.1.2 建设投资估算的评估,（1）扩大指标估算方法（2）概算指标估算法（3）项目建设投资估算表及其评估,（1）扩大指标估算方法,单位生产能力投资估算法。生产能力指数估算法。比例估算法。,单位生产能力投资估算法,根据类似企业单位生产能力投资指标估算拟建项目的建设投资。单位生产能力投资用类似企业的建设投资除以生产能力求得。计算公式为：拟建项目的建设投资额=类似企业的建设投

50、资额/类似企业的生产能力拟建项目生产能力,生产能力指数估算法,根据实际统计资料，生产能力不同的两个同类企业其投资与生产能力之比的指数幂成正比。其表达式为：拟建项目的建设投资额=类似企业的建设投资额（拟建项目的生产能力/类似企业的生产能力）n,比例估算法,根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资(K)。其表达式为：K=1/D QiPi式中，D：类似企业主要设备投资占建设投资的比例(%)；M：设备种类数；Qi：第i种设备的数量；Pi：第i种设备的单价(到厂价格)。,（2）概算指标估算法,第一部分，工程费用