600089特变电工内部控制鉴证报告.ppt

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1、20112-,五洲松德证专字20112-0230 号,内部控制鉴证报告,特变电工股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审核了后附的特变电工股份有限公司(以下简称,“贵公司”)管理层2010年内部控制自我评价报告涉及的与2010,年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。,贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们,的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。,我们的审核是依据中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101,号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务并参照内部控制审,核指导意见进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和,评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及

2、我们认为必要的其,他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和,未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不,恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果,推测未来内部控制有效性具有一定的风险。,我们认为，贵公司按照内部控制有效性认定的标准于2010年12,月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,雳,静,（此页无正文）,此页为五洲松德证专字20112-0230 号报告的签字页,五洲松德联合会计师事务所,中国天津,中国注册会计师：于,中国注册会计师：张,2011年3月2

3、8日,虚假记载、,特变电工股份有限公司 2010 年内部控制自我评价报告,董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导,性陈述或者重大遗漏。,为了保护投资者的合法权益，保障公司资产安全，促进公司稳定、健康、持,续发展，公司已建立了较为完善、健全有效的内部控制制度体系，各项制度得到,了有效的贯彻执行。为进一步完善内控体系建设，不断提高公司管理水平和风险,防范能力，为公司的长远可持续发展奠定了坚实的基础，2010 年，公司继续深,化和完善内部控制体系建设，现将内控相关工作开展情况及公司对内部控制自我,评估情况汇报如下：,一、内部控制制度建立健全情况（一）内部控制环境,1、公司治

4、理与组织结构,公司按照国家法律和上海证券交易所上市规则的要求，已经建立健全股东大会、董事会、监事会，形成权利机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。,董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名等四个专门委员会，并制定了各委员会的议事规则。公司独立董事勤勉尽责，忠实履行了独立董事义务和职责，认真开展和做好了各专门委员会相关工作，为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司的健康、稳定发展起到了积极的推动作用。,2010 年，公司组织部分董事、监事、高级管理人员参加了中国证监会新疆证监局组织的董事、监事、高级管理人员及财务总监培训班，进一步强化和

5、提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作和诚信意识的认识和理解，牢固树立公司规范运作的理念。,公司现有的组织机构中，已分别设立了总经办、战略部、证券部、法律事务部、企业管理部、市场部、集中采购中心、财务部、资金管理中心、人力资源部、党工部、技改部、科技管理部、国际部、信息资源管理中心、培训学院、审计监察部、保卫部、北京办事处、进出口公司等二十个职能部门。公司共有 3 个分公,1,司、10 个控股子公司、7 个参股公司。总公司能与各分公司及子公司之间保持直接联系，总公司各职能部门对各分子公司相应职能部室进行管理。,2010 年，本着效率最大化、成本最小化和风险可控化的原则，为进一步加强内控管理及

6、条块管控，公司结合输变电产业各单位的管理基础及实际情况，根据内部控制规范的要求，在充分调研的基础上，对各单位的领导班子设置及分工进行了科学规范，并根据管理类、生产类、销售类、技术类等管理性质，对各单位的一级部门科室的设置、岗位职责、任职资格进行了统一调整与整体规范。力争做到业务与岗位职责无重合、无遗漏。公司及各分子公司的机构设置兼顾成本与效率、相互制约、明确职责、分工协作，保证了公司整体生产经营的有序进行。公司与控股股东及其他关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面实,现了“五独立”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。,公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，有较强的社会责任感意识

7、，在经济活动中，能做到诚实守信，公平交易，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动企业和谐、健康的发展。,2、内部控制管理部门,公司内部控制主管部门为审计监察部，审计监察部在董事会、审计委员会领导下，依照国家法律法规和该制度的要求，独立行使内部审计职权，对公司整体及各内部机构内部控制制度的建立和实施等情况进行检查、监督，并提出改进建议，对审计委员会负责并报告工作。,公司各子公司均设立了审计监察部或专职审计人员（规模较小的公司），所有审计人员由公司委派，审计监查部部长由董事长提名，公司聘任，日常工作直接向公司董事长负责。为加强公司内部控制管理，公司制定了内部审计制度内部控制管理制度审计

8、体系管理办法等制度。与此同时，公司不断提高审计监察部人员工作能力与素质水平，目前公司（包括子公司）审计监察部共计人员 38 人，其中拥有中高级职称人员 18 人，占总人数的 47.37%，取得注册执业资格（财务、审计、工程管理、工商管理、信息管理等）12 人，占总人数的31.58%，审计人员的知识结构向多元化发展，审计内容由财务审计向管理审计延伸。,3、企业文化,公司董事会注重企业文化建设，公司在长期的发展过程中形成了“特别能吃,2,、,苦、特别能战斗、特别能奉献、特别能学习”的四特创业精神。公司将“客户称心、员工安心、股东放心”企业宗旨，“诚则立、变则通、康则荣、简则明、和则兴”文化理念渗透

9、到企业经营管理的方方面面，诚信立业、创新求变、推崇健康、欣赏简单、追求和谐的企业文化理念成为不断提升公司的核心竞争力。,（二）公司内部控制制度及执行情况,2009 年中期，公司引进专业内部控制管理咨询机构，根据五部委下发的企业内部控制基本规范及交易所上市公司内部控制指引，通过对公司业务流程的梳理、风险点的识别与分析、风险控制措施的应对、制度体系的梳理和完善，健全了以风险管理为导向的特变电工内部控制体系。完成了特变电工股份有限公司内部控制管理手册特变电工股份有限公司内部控制评价手册特变电工股份有限公司变压器产业内部控制管理手册和特变电工股份有限公司线缆产业内部控制管理手册。内部控制手册及内部控制

10、评估手册已于 2010 年初开始全面执行，指导公司内部控制工作的开展。为进一步加强对企业内部控制执行的有效性，2010 年，公司总部及变压器产业、线缆产业根据内控管理手册，结合公司的实际情况，执行情况，进一步梳理完善了流程及制度：（1）根据实际运营，增加了流程控制点，使风险得到更好的控制；（2）在风险可控的情况下对部分流程进行了优化，减少了流程的操作环节，以提高工作效率；（3）对个别未纳入产业手册的实际业务流程进行了梳理与补充，确保所有实际业务都有流程图和制度对应；（4）对部分流程说明、制度的表达进行了进一步的明确，以降低因理解不同而导致的执行差异。,公司目前已建立了较为完备的内控制度体系，覆

11、盖了战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及业务流程。,1、分公司、控股子公司管理,由于行业特征，公司通过兼并重组在全国各地设立了众多子公司。为加强管控，公司制定了特变电工控股子公司股东大会、董事会、监事会管理办法，对子公司重大事项决策权限、决策程序进行规范。公司除向分、子公司委派董事、监事、高级管理人员外，还实行了财务委派、审计委派。分、子公司主要财务人员及全部审计人员均由公司总部委派。公司根据新企业会计准则等相关法规、规章制度，制定了完善的财务会计制度体系，并下发统一执行。公司审计监察部

12、,3,通过定期审计、专项审计、管理审计、内部控制审计等各种方式，全面掌控、监督、控制企业运行，有效的进行风险控制。公司总部各职能部门根据业务对口原则对控股子公司进行业务指导和监督管理。,各分子公司也在充分考虑自身业务特征的基础上，建立健全了各分子公司的管理制度，根据公司的战略目标，积极落实公司的各项经济指标安排。报告期，公司对公司控股子公司运营控制有效。,2、关联交易的管控,为使公司的关联交易符合公平、公正、公开的原则，充分保障中小股东的利益，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，公司严格执行中国证监会有关规范关联交易行为的规定，根据公司法证券法上海证券交易所股票上市规则和公司章程

13、的有关规定，结合公司实际情况，制定了特变电工股份有限公司关联交易公允决策制度特变电工关联交易及关联资金往来管理办法，对关联方的界定、关联交易的定价、决策程序、审议、披露进行了严格的规定，并明确划分了公司股东大会、董事会、总经理对关联交易事项的审批权限。,每年年初，公司对本年度日常性关联交易进行预计，并提交公司董事会会议及股东大会审议。公司证券部每月汇总公司关联资金往来数据并进行审核，确保公司日常性关联交易符合规范要求。公司偶发性关联交易均签订了相关合同，并按决策权限履行了审批程序。2009 年度关联交易执行情况的报告、2010 年度日常性关联交易经公司六届五次董事会、2009 年度股东大会审议

14、通过。公司因向关联方新疆众和销售产品、公司控股子公司衡变公司购买关联方开发的公寓楼、车位及车库已分别经公司 2010 年第一次临时董事会、第十一次临时董事会、第六次临时董事会会议审议通过。,3、担保的管控,公司严格遵守中国证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知上市规则制定了特变电工担保管理办法，规范公司的担保行为，明确公司的担保方法和审批程序，有效控制担保带来的财务风险。公司制定了担保流程，要求公司向子公司提供担保必须事前通过董事会审核，2010 年，公司控股孙公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司为其子公司德阳新特电工有限公司提供担保的议案，经公司 2010 年第二次临时董事会审议通过。,4

15、,、,4、募集资金的管控,为规范公司募集资金的管理及使用，保障投资者的利益，公司制定了特变电工股份有限公司募集资金管理办法对募集资金的专项存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督与责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金必须严格按照公司公开披露的募集资金投资项目、投资金额使用，实行专款专用。为加强对募集资金的管控，公司专项组织了募集资金使用管理培训，加强了相关操作人员募集资金使用规范意识。公司对募集资金专户资金支付情况进行监控，随时监控募集资金专户资金支付情况。,募集资金使用单位每月上报募集资金使用计划，公司按照募集资金管理办法的规定对募集资金使用计划进行审批，公司募集资金均按管理办法

16、的规定规范使用，未发生不规范的情形。,5、重大投资的管控,公司制定了特变电工对外投资管理制度，对公司投资新设、股权收购、转让、处置、增资扩股等投资行为投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪、投资的风险与控制等事项进行了规范与制度指引，加强了对投资的管理，防范和降低了投资风险。,报告期内，公司投资建设天池能源南露天煤矿铁路专用线、公司控股子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司向特变电工（昭和）山东电缆附件有限公司增资、投资设立特变电工能源有限公司、认购新疆众和 2010 年定向增发股份、公司子公司新能源股份公司投资建设 100 兆瓦太阳能级高效晶体硅片项目等重要投资事项均

17、履行了董事会决策程序，未有违反公司章程及投资管理制度的情形发生。,6、信息披露的管控,公司依据上海证券交易所股票上市规则上市公司披露事务管理制度指引等相关法律法规、公司章程的规定，制定了特变电工股份有限公司信息披露管理制度 特变电工信息披露管理办法，能够确保公司信息披露的及时、准确、完整。2010 年，公司制定了特变电工股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度；特变电工股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度；特变电工股份有限公司外部信息使用人管理制度等相关制度。公司在分子公司设立了信息披露员，确保信息披露责任人知悉公司各类信息，并真实、准确、,5,完整、及时、公平的对外披露。同时，公司建立

18、了重大信息内部流转控制体系，明确了公司重大信息的范围和内容。报告期内，公司及时按股票上市规则公司章程标准及要求进行定期、临时性信息披露，共计披露了 47 份公告，真实、准确、完整的披露了公司有关经营活动与重大事项情况。2010 年，公司信息披露工作未发生泄露事件，也未发现内幕交易行为。,7、人力资源管理,人才是企业的核心竞争力，是企业最为宝贵的财富，公司始终坚持以人为本，积极践行“员工安心”“康则荣”的文化理念，不断改善员工的工作环境、重视员工的健康与安全，建立了畅通的员工沟通渠道，为广大员工创造良好的事业发展平台和成长机会。,公司依法建立和完善劳动规章制度，公司制定了特变电工招聘管理制度特变

19、电工新入职员工跟踪管理办法特变电工培训管理制度特变电工绩效管理办法特变电工薪资管理制度特变电工后备干部管理办法特变电工内部人员选拔聘任管理制度特变电工技术人员晋升管理办法特变电工非领导岗位管理人员晋升管理办法特变电工输变电产业技术工人职业资格管理办法特变电工员工辞职辞退审批管理制度特变电工员工意见听取与反馈管理办法对公司员工的招聘、选拔、培训、考核、绩效管理、薪酬福利与职业生涯的设计、与员工沟通、离职管理等建立了制度保证和体系保障。公司为员工建立各项社会保险，保障员工享有劳动权利、履行劳动义务。公司制定了招聘录用、劳动合同、劳动纪律、员工手册等多种员工管理制度及方式，保护公司和员工双方的合法权

20、益，构建了和谐稳定的劳动关系。,8、资产管理,公司制定了存货管理制度，对物资的出入库、保管、领用、低值易耗品管理进行了规范。公司制定固定资产管理制度土地使用权管理制度，固定资产的申购、购置、调拨与调剂、定期盘点核查实物、使用与维护，土地使用权管理进行了规范。确保资产购置与处置合理、按权限审批，流程有效，账实相符。,9、生产管理,公司制定了生产相关管理制度及流程，对生产计划、生产调度、生产资源调配、生产现场管理、绩效目标、检查监督、安全生产、职业健康等方面进行了规范。为进一步适应竞争日趋激烈的市场，结合公司成本精益化管理，公司制订了,6,成本核算、成本分析、费用管理等系列制度与流程，并将安全生产

21、、成本管理目标纳入相关管理层的年度考核目标。公司通过制定一系列制度、流程对生产相关环节加以控制，确保公司在满足市场需求的前提下，科学有序的组织生产。,10、质量管理,本着“用一流的装备和技术、一流的管理、造一流的产品，让顾客满意”的质量方针，公司所有分、子公司均通过了 ISO9001 质量管理体系认证，严格按照ISO9001 质量管理体系认证体系，建立了质量管理基础框架体系，形成了质量管理手册、程序文件以及质量管理制度文件三级制度管理体系，对质量目标的制定、落实与考核、质量分析、检验试验、质量损失追溯等进行了规范。报告期，质量管理体系均有效执行。,11、采购与招标管理,公司制定了原材料采购、供

22、应商管理等相关制度、流程，对原材料市场调查与分析、供应商评价、选择与考核、物资采购计划、原材料或组部件验收、分供方监造管理等进行了规范。公司供应商评价体系能够做到对原材料供应商实力、资质的全面、客观、真实评估，保证为公司筛选到优质的供应商。,公司设立了招标评审委员会，制定了招标管理制度，公司规模较大的分子公司成立了独立的招标中心，规模较小的企业配置了主管招标工作的专职人员。公司签署采购、工程等合同均需同时签署廉政合同，公司制定了轮岗制度，减少舞弊的风险。,公司的供应商评价、采购、验收、仓储；招标与采购按不相容岗位相分离原则设立岗位，公司内部审计部定期或不定期对上述制度的有效性和执行情况进行审查

23、与评估。,12、销售及应收账款管理,为适应竞争日益激烈的市场，公司制定了客户信用管理办法销售合同风险管控办法应收账款管理办法产品运输管理办法售后服务管理办法等市场营销相关制度及流程，针对市场维护与开拓、客户信用管理、投标管理、销售合同及风险管理、产品运输、售后服务进行了明确的规定；公司制定了销售合同及风险管理相关制度与流程，经常对合同风险排查，并制定风险防控的措施；公司制定了应收账款管理制度账销案存应收账款管理办法，分客户类型、账龄建立了应收账款预警机制，制定了应收账款回款考核激励、账销案存制度，,7,预防与减少应收账款风险，最大程度的控制国内、国际销售风险。,13、科技研发管理,公司高度重视

24、科技创新工作，不断加大科技创新工作力度，公司制定了科技规划管理办法科研创新管理制度项目研发管理制度新产品研发管理制度产品优化奖励办法技术保密管理制度专利技术管理制度标准化管理制度等制度与流程，从组织管理、资金保障、项目研发、成果保护、创新激励等方面制定了一套较为完善的制度体系与流程，为科技研发工作的规范化、制度化管理提供了保证。,14、金融衍生品管理,铜、铝、钢材、PVC 是公司生产所需主要原材料，近年来价格波动较大，为减少原材料价格波动对公司生产经营的影响，公司开展了铜、铝、钢材、PVC 套期保值业务。公司制定了套期保值业务管理办法，对套期保值的品种、数量、资金来源、持仓时间、业务管理机构、

25、决策、操作流程进行了规定。随着公司国际业务的不断扩大，公司外汇收入、支出额度不断加大，为减少汇率变动对公司生产经营的影响，公司开展了外汇远期结售汇业务。公司制定了外汇及金融衍生品业务管理办法对外汇远期结售汇的币种、数量、资金来源、时间、决策、操作流程进行了规定。,2010 年，公司的套期保值业务及远期结售汇业务均经公司六届五次董事会,会议及公司 2009 年度股东大会审议通过。,（三）会计系统控制,公司根据会计法企业会计准则财务通则等法律、法规、会计制度，制定了公司的财务会计管理制度，对公司会计基础工作、财务机构设置、会计电算化内部管理制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序进行了详细

26、的规定，公司的会计事务按照相关规定执行，保证会计资料真实完整。,1、机构岗位,公司设置了独立的财务部、资金管理中心等会计机构，财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了专业的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，各岗位严格按照不相容岗位分置原则设立，能够起到互相牵制的作用。,为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，公司根据企业会计准,8,则等，制定了完善的财务会计制度，包括会计人员岗位责任制、账务处理程序制度、货币资金管理办法、融资及担保管理办法、财务审批流程制度、委派财务主管管理办法、财务预算管理制度、资产管理制度、汇率套期保值暂行管理办法、内部

27、牵制制度、内部稽核制度、原始凭证管理制度、财务分析制度、会计档案管理规范、会计工作交接规范及会计电算化管理制度等制度以保证公司财务工作的正常运行。2、资金管理,公司对资金实行统一调度，制定了资金集中管理制度货币资金管理办法票据管理办法，对资金管理职责分工、银行帐户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款程序等进行规范。公司制定了财务流程审批管理办法差旅费报销管理办法，财务支出的授权、审批权限、流程、借支、报销进行了明确规定。公司坚持不相容职务相分离原则，加强了款项收付的稽核，确保货币资金的安全。2010 年度，公司不断加强网上银行安全措施，有效防范了货币资金管理风险。,3、预算管理,公司

28、实行全面预算管理，在详细分析公司内外部经营环境的基础上，根据公司实际经营和发展计划提出年度预算。公司制定了预算管理制度，对预算编制、调整、审批权限及流程进行了规定。公司定期进行预算执行情况分析，并对预算执行情况进行考核，以保证预算的有效执行，保证年度经营目标的实现。,4、融资业务管理,公司制定了融资业务管理办法，设立了资金集中管理中心，根据经营需求及预算管理进行融资，保障公司资金链安全同时降低融资成本，提升资金管理水平。2010 年，公司分期发行中期票据的事项已经公司 2010 年第十三次临时董事会会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过并履行了信息披露义务。,5、财务分析管理,公司制定

29、了财务分析管理办法财务检查与监督管理办法财务部每月对公司预算管理、成本管理、纳税情况、应收账款、存货、期间费用、研发费用、纳税情况等进行分析。,二、内部控制自我评价发现的问题及整改情况,9,、,公司已制定了内部控制评价手册，对内控评价的内容、程序、方法和要求进行了说明，成为内控体系不断完善和发展的重要工具，同时结合企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、萨班斯法案等国内外重要法律法规，对制度、流程、部门及岗位职责进行了再次梳理，建立起了较为系统、完善、全面的流程、制度、岗位及部门职责体系。（一）内部控制自我评价工作的机构、评价标准、原则,1、内部控制评价工作责任机构：在公司董事会及审计委员

30、会领导下，公司,审计部负责内部控制评价工作的具体组织和实施。,2、评价依据和标准：本次公司内部控制评价工作的依据与标准是国家有关法律法规、企业内部控制应用指引上海证券交易所上市规则上海证券交易所上市公司内部控制指引及企业内部控制基本规范特变电工股份有限公司内部控制管理手册特变电工股份有限公司内部控制评价手册特变电工股份有限公司变压器产业内部控制管理手册和特变电工股份有限公司线缆产业内部控制管理手册，公司及下属各分子公司制度、流程等相关文件。本次内部控制自我评估主要是对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行评估。,3、公司内部控制评价遵循的原则：,（1）全面性原则：评价范围应覆盖内部控制活动的

31、全过程及所有部门和岗,位。,（2）一致性原则：评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保,评价结果的客观、可比。,（3）公正性原则：评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求为准则，,客观公正，实事求是。,（4）重要性原则：评价应依据风险和控制的具体情况确定重点，关注重点,区域和重点业务。,（5）及时性原则：评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境,发生重大变化时，应及时进行重新评价。,（二）内部控制自评工作开展情况,为了更好评价公司内控建设的效果，做好公司内部控制的自评工作，公司组织了内控手册试行培训、内部控制自我评估培训、内部控制案例培训、内部控制配套指引的培训。,10,本着设

32、计有效、执行有力的目标，公司对内部控制体系进行了自我评价，各单位成立了以负责内控建设工作高管人员为主的内控管理评估小组，企业自评由各单位对本单位的流程梳理、岗位职责完善、制度完善、内部控制实施情况进行检查评价，所有单位（部室）均形成了自评报告，对本单位内部控制执行的现状和存在问题进行了总结，针对缺陷制定了整改措施，制定了详细的改善计划。在各单位自评基础上，公司还组织了联合自评。联合自评由审计部、企管部联合组织主要经营管理部室骨干成员组成评估小组，针对企业管理、市场营销、采购管理、国际业务管理、审计工作开展等方面对所在单位内部控制执行情况进行评估。联合自评小组对各单位的内部控制及自评情况提出了管

33、理改进建议。,（三）通过自评发现的问题及整改计划,公司现有的内部控制制度已基本建立、健全，较好的覆盖了公司各方面的经营活动，基本适应公司管理的要求，公司内控流程设计较为符合公司的实际经营状况，内控措施的执行有效，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。,2010 年，公司通过对内部控制的自我评价工作，发现公司的内部控制仍存在一些薄弱环节，公司已提出相应的整改要求，并提出相应的整改措施：（1）公司三大产业各企业均完成了内部控制手册的编制。目前制度体系基本能够覆盖所有管

34、理流程，但也有部分新业务的相关制度仍需要继续完善。（2）由于公司实施 ERP 等信息化管理手段，部分公司的内部控制体系与 ERP,等信息化管理数据库中的流程、数据存在不统一的情形。,（3）随着国家电网公司下调投资额度，2010 年国家电网集中招标的批次、,金额均有所下降，公司面临竞争更为激烈的电力市场环境。,（4）当前国家及各金融机构对汇率风险尚未有有效可行的风险防范手段及金融产品，随着公司国际市场开拓力度的加大，人民币升值影响了公司国际业务收益水平。,（5）部分原材料进厂检验缺乏相应检测设备，导致部分质量指标无法检测或难以保证测量的准确性，影响了产品质量，也使得后期因材料质量问题对供应商的索

35、赔缺乏明确的依据。部分产品存在客户指定原材料的情况，造成采购成本难以控制，采购周期无法得到保证。,11,（6）近几年公司处于高速发展时期，公司规模的不断扩大使得对人才的需要量大幅增加，但是近几年公司人力资源引进距公司快速发展需要尚有差距，人力资源储备不足已成为制约公司发展的瓶颈。,针对以上问题公司采取的以下改进措施：,（1）对流程、制度体系进行全面的梳理，要求相关企业通过内部对标学习，,对制度不完善的情况进行进一步的修订完善，限期整改。,（2）进一步梳理并进行 ERP 流程与内部控制流程的差异分析，对流程控制,进行统一。,（3）以市场为中心，顺应市场需求，加大市场结构、产品结构的调整和优,化，

36、提高公司对市场响应速度。加强营销团队的建设，加强培训，完善绩效考核，,有效调动营销人员的工作积极性，提升市场开拓工作质量和效率。,（4）加强应对汇率变动的多种金融工具应用的研究，对回款期限、金额、,币种确定的合同做好远期结售汇工作，对人民币跨境结算试点地区业务，与客户,商谈尽量以人民币作为结算币种。,（5）质量检测部门对各种重要原材料的质量检测标准进行分析，对于目前,没有检测能力的质量指标，根据实际情况，充分考虑成本效益的原则，采取自行,购买检测设备、要求供应商提供检测设备、送外部检测机构检测等方式解决质量,指标无法检测的问题。销售人员加强与客户的谈判，尽量避免客户指定材料情况,的出现，同时采

37、购部门加强对客户指定材料供应商进行谈判，建立长期合作关系，,降低采购成本，保证采购周期符合交货要求。,（6）继续强化人才引进战略，建立严格的人才引进考核体制，将人才引进,落实到各单位、各部门，严格按任职资格要求引进相关行业及相关专业优秀人才，,保证公司员工整体素质得到不断提高。,制定切实可行的员工职业发展规划及晋升通道，完善后备人才建设，加强任,职资格体系的建设，通过内外部培训、网上大学、培训学院等多种方式，不断提,高员工素质水平。,公司现有的内部控制度已基本建立健全，较好的覆盖了公司各方面的经营,活动。随着外部环境的变化，业务的快速发展和管理要求的提高，公司今后将,12,的不断深化，,持续推

38、进内部控制工作的不断深化，保证内部控制的长期有效性和完备性,三、2011 年内部控制工作计划：,（一）进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理水平，加强董事会下设,各专门委员会的建设和运作，更好的发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提,升公司科学决策能力和风险防范水平。,（二）进行内部控制自评及相关培训，进一步提升公司风险管控水平。,2011 年上半年，公司将对内部控制进行再次自我评价，对前期发现的内部,控制存在的问题及整改情况进行检查，针对新的市场环境及公司实际运营情况对,公司风险及内部控制措施进行评估，公司预计进行 3 次以上内部控制相关培训，,加强培训工作，提高全员内控意识、树立全面风险

39、管理理念。,（三）进一步完善内部控制制度建设,2011 年公司将根据市场环境的变化及企业发展需要，不断完善于公司各项,内控制度，加强内部控制制度执行情况的自我检查，健全内控建设考核体系，进,一步改进与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性,循环，确保公司的规范运作。,（四）强化内部审计，确保内部控制制度的有效实施。,通过进一步完善内部审计制度，丰富内部审计的手段和方法，努力提高审计,人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作。建立健全内控检查和评价工作,制度，切实发挥内部审计对内部控制的监督职能。,（五）集中力度加强对招标管理、技术改造、国内外市场风险等主要风险点,的控制

40、，强化公司内部制度的执行力度。对某些控制执行不完全到位的业务环节，,继续进行深入的专项治理，切实采取措施建立长效机制，提高内部控制水平。,（六）加强任职资格体系的建设，通过内外部培训、网上大学、培训学院等,多种方式，不断提高员工素质水平。,四、2010 年公司内部控制情况的总体评价：,本公司对本年度内部控制进行了自我评估，公司内部控制在内部环境、目标,13,设定等方面规范严格、充分有效，符合中国证监会、上海证券交易所的相关要求。,财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实、完整和可靠，防范重大,错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。,董事会已按照企业内部控

41、制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评,价，并认为其在 2010 年 1 月 1 日（基准日）-2010 年 12 月 31 日有效。,公司现在内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发,展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项,业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供,保证。公司的各项内部控制在生产经营等公司活动的各个环节中得到了严格的执,行。未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。,我公司聘请的五洲松德会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效,性进行了鉴证，出具了鉴证意见。认为：,内部控制具有固有限制，随着内外部环境的持续变化，公司发展中难免会出,现一些制度缺陷和管理漏洞，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，内部控,制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，及时进行内部控制体系的补充,和完善，使之始终适应公司发展需要和国家有关法律法规的要求，保证内部控制,制度的有效运行。,特变电工股份有限公司,2011 年 3 月 28 日,14,