600125铁龙物流内部控制鉴证报告.ppt

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1、国富浩华会计师事务所有限公司,北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼0086-10-88219191,0086-10-88210558 传真,Website：,内部控制鉴证报告,浩华审字2011第 366 号,中铁铁龙集装箱物流股份有限公司全体股东：,我们审核了后附的中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称“铁龙物流公司”）管理层编制的于 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评估报告。,一、管理层的责任,按照财政部颁发的企业内部控制基本规范及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是铁龙物流公司管理层的责任。,二、注册会

2、计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对铁龙物流公司内部控制有效性,发表鉴证意见。,三、工作概述,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对铁龙物流公司在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。,-1-,二十二日,国富浩华会计师事务所有限公司北京市海淀区西四环

3、中路 16 号院 2 号楼0086-10-882191910086-10-88210558 传真Website：四、内部控制的定义内部控制，是由铁龙物流公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。五、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。六、审计结论我们认为，铁龙物流公司根据财政部颁发的企业内部控制基本规范及相关规范建立的与财务报表相关的内部控制于 2010 年 12 月 31 日在所

4、有重大方面是有效的。七、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供铁龙物流公司为 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本报告作为铁龙物流公司年度报告必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。,国富浩华会计师事务所有限公司中国北京,中国注册会计师：关涛中国注册会计师：陶怡二一一年三月二十二-2-,董事会全体成员保证本报告内容真实、虚假记载、,中铁铁龙集装箱物流股份有限公司董事会关于公司2010年度年度内部控制的自我评估报告,公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、,误导性陈述或者重大遗漏。,中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称“公司”）全

5、体股东：中铁铁龙集装箱物流股份有限公司董事会（以下简称“董事会”或“公司董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。,公司财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。,为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平，防范和控制公司面临的各种风险，促进公司规范运作和可持续发展，公司根据会计法、企业内部控制基本规范等相关法律、法规和规章制度的要求，对公司目前的财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2010 年 12 月 31 日有效。评估情况如下：,公司在建立健全内部控制制度时，以公

6、司发展战略为根本，涵盖了组织管理体系、全面预算体系、执行过程监控体系、信息报告体系、业绩评价体系和审计体系六大管理体系。基本做到了各项风险可控、可察、可评，各项措施有效可行。,一、公司内部控制制度制定遵循的基本原则,1,（一）以公司法、证券法、劳动法等法律法规及财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范为依据，吸收最新的管理理论；,（二）站在全公司的角度，进一步明确和强化公司总部的监,督职能和各分子公司的经营责任；,（三）强调整个体系的系统性和完整性；,（四）不追求制度本身的完美，强调实用性和操作性，并根,据情况不断修改和完善。,二、公司内部控制要素,公司建立和实施内部控制制度时，考虑

7、了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。现就对上述要素的构建及实施情况说明如下：,（一）公司内部环境,1、公司建立了规范的法人治理结构,公司建立了规范运作的股东大会、董事会、监事会、经理层法人治理结构及有效的运作机制，内控制度不断完善，具备良好的内部控制实施环境。,公司采取总部职能制的组织结构，实行董事会领导下的总经理负责制，通过总经理办公会实现日常经营的最高决策。公司对所属分子公司采取集权式管理，根据各分子公司的业务特点和经营实际，建立复合型管理模式，通过股东大会、董事会、总经理对控股子公司的投资决策、筹资决策、生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中

8、统一管理，程序合法，管控有效。,2,2、公司现行机构设置,公司常设有办公室、财务部、经营管理部、投资发展部、市场研究部、证券事务部、人力资源部、审计部、收入稽查部、工程预算部等职能部门，贯彻不相容职务相分离原则，比较科学的划分每个部门的职能权限，制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互制约，相互监督。,3、公司内部审计,公司董事会下设审计委员会对公司内部控制体系的建立和监督负责。建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行,批准审计计划,审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告。公司总经理办公会审计会议是公司内部审计工作的最高管理机构，审计部是公司内部审计机构，代表公司实行审

9、计监督，实现促进内部控制的建立健全，有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险。,4、公司人力资源管理,公司在人力资源管理方面制定了较为详细的人力资源规划、岗位管理、劳动用工、招聘、培训、员工职业生涯规划与管理、员工聘任、考勤、薪酬福利、员工奖惩等管理制度，建设富有活力的人力资源管理体系，为了公司使命和战略目标的实现提供持续有力的人力资源支持。,5、公司沉淀了良好的企业文化,公司始终认为责任、安全、诚信、创新是公司生存发展之本，逐渐形成了以“做全国专业物流业务的领先者”为战略定位、以,“为客户提供最具竞争力的、以特种箱铁路运输为主体的物流解,3,决方案”为使命、以“成为国内最值得信赖的、以特种箱

10、运输为主导的现代物流企业”为愿景、以“责任、安全、诚信、创新”为核心价值观、以“团结协作、锐意进取、无私奉献、严谨务实”为企业精神的较为完整的企业文化。公司还编制了企业文化手册帮助员工熟悉和适应公司环境，了解公司企业文化、员工应遵守的行为准则及日常行为规范等。,（二）风险评估,公司根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，及时制定应急预案，做到风险可控。,公司内部管理控制体系在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工；在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和各职能部门；在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相

11、统一。公司建立重大突发事件报告制度，按事件的性质和等级启动应急预案。,（三）控制活动,公司对于经营中的重要方面实施了有效的控制程序。,1、对所属公司的有效管理和控制,本公司制定了母子公司管理制度和全面预算管理制度，,实行有效管理和控制。,对于分公司，其生产、资源和财务等统一管理，以确保生产经营计划、预算目标、安全、质量和环保等各项目标的实现。对于子公司，则通过具体的管理手段和资源配置形成适应公司对子公司的股权与经营预算安排、市场和竞争环境变化的集权,4,与分权协调的管理机制，明确了公司与子公司之间的职责划分，保障公司及子公司能够协调、高效地发展，有利于公司及子公司的长远发展，实现公司的战略发展

12、目标。,对于参股公司，通过一系列制度安排，在人事、财务上能够对参股公司施加重大影响，使公司的合法权益得到保障，并给公司带来长期稳定回报。,2、对公司财务管理与财务核算进一步强化,公司严格按照财政部颁发的企业会计制度要求，制定了会计核算制度和会计基础工作实施细则，规范了本公司的会计核算和财务管理，保证了财务数据的真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部控制，建立了运输收入管理制度、应收账款管理制度、劳动防护用品管理制度、差旅费管理办法、办公设备管理制度、财务人员岗位说明书等，并对分子公司财务经理实行委派制，加强对分子公司财务管理控制；公司采用金蝶 K3 系统进行财务核算，使财务核算更加规范。,3、

13、公司的生产管理制度更加健全,公司根据市场和公司实际生产经营特点，制定了安全生产管理制度、营销与销售管理制度、采购管理制度、物价管理制度、工程管理制度、工程招投标管理制度等，为公司正常生产经营提供了保障。,4、公司的资产管理制度逐步完善,公司制定了固定资产管理制度、无形资产管理制度、在用低值易耗品管理制度，对公司及分子公司的各项资产进行全面控制管理，保障了公司资产的完整性。,5,5、公司劳动人事管理逐步规范,公司制定了人力资源相关管理制度，对员工招聘、录用、培训、考核、奖惩等环节作了明确规定，对各项劳动用工进行了规范。,6、货币资金管理更加完善,公司制定的资金管理制度、网银资金管理制度、备用金管

14、理制度明确了资金管理分工，对现金管理、银行账户管理、票据及印鉴保管等业务环节作了严格规定，遵循了“不相容岗位相分离”的原则，保证了公司货币资金的安全完整。,7、投资管理进一步规范,公司制定了投资管理制度、募集资金专项存储及使用管理制度等相关管理制度，对投资决策及投资程序、日常管理等业务环节作了明确规定。,（四）信息与沟通,1、公司内部信息管理顺畅,公司按照上市公司信息披露管理办法制定了信息披露管理制度、重大信息内部报告制度等。公司证券事务部负责信息披露事务管理制度的建设、完善和实施，上述制度得到了有效的执行。,公司使用先进的OA管理信息及办公自动化系统，及时、真实、准确、完整地记录公司的各项业

15、务活动，内部信息沟通更为畅通。,公司定期召开经营分析会沟通财务数据、统计数据和相关业务资料，保证内部信息传递及时、真实及全面；以公司管理层在,6,控制、评估业务活动中正确使用，定期编制出版公司通讯，及时通告公司及下属公司的重大事项等信息。,2、及时收集、整理、汇总相关的外部信息,公司指定专人收集分析国内、国际经济形势、行业动态等重要外部信息。通过网络媒体、市场调查、参加相关业界论坛、会议等形式及时了解相关信息。,3、公司建立重大突发事件信息报告制度,建立以公司办公室为重大突发事件信息管理中心，各分子公司办公室或技安部为分中心，车间和作业现场为信息源的重大突发事件信息网络。以快捷、准确、直报、续

16、报为原则，迅速通知公司总经理和主管领导，立即启动相应预案，并由专人及时对外发布相关信息。,4、建立客户信息反馈机制，做好市场服务工作,公司经营管理部及分子公司相应业务部门负责与客户间的信息沟通与协调，负责召集、召开销售分析会议，完善客户反馈机制，及时反馈各类客户信息并进行分析，确定公司的销售服务策略。,5、建立与股东和投资者之间的信息交流、反馈机制，做好,投资者关系管理工作。,公司董事会秘书作为投资者关系管理事务的主要负责人，负责投资者来访接待工作。公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。通过公司网站、电话、电子信箱、传真等多种渠道与投资者加强沟通。,（五）内部监督,7,公司按照现代企业管理制

17、度设置了公司内部的权力机构，股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司其职；独立董事的比例符合证监会、证券交易所相关规定；公司严格按照公司章程及公司设定的各项内部控制制度对重大事项履行决议程序，董事会、监事会充分履行了对风险的监督和控制职责。公司设有专门的审计部门，按照审计管理制度的规定，对公司各部门，所属分公司、控股子公司的经营过程、经营结果、完成情况、制度执行情况进行内部审计，并与外部审计互相配合，对公司的各项经营活动共同进行监督，确保公司财产安全。公司董事会审计委员会定期听取公司各项制度和流程的执行情况报告，定期组织公司内部审计机构对公司内部控制制度执行情况进行检查，使内部检查、

18、监督工作有序进行并取得了应有的效果。,三、公司内部控制情况的总体评价,本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，董事会认为：根据企业内部控制基本规范以及其他相关规定截至2010年12月31日止与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的。,公司的内部控制制度已基本覆盖了公司运营的各个层面和环节，形成了较为完善合理的管理体系，能够预防和及时发现并纠正公司经营活动中可能出现的问题，未发现本公司内部控制在设计或执行方面存在重大缺陷，公司内控制度基本健全、有效，并在生产经营活动中得到一贯、严格、有效的执行，有效控制了各种风险，促进了公司各项经营目标和财务目标的实现。,8,今后随着国家法律法规体系建设的逐步完善和公司的不断发展，对公司内部控制制度的建设与执行必将提出更高的要求，我们将根据需要及时对公司内部控制系统进行修订和完善，为公司的快速发展奠定良好的基础。董事长：朱友文中铁铁龙集装箱物流股份有限公司,董,事,会,二一一年三月二十五日9,