601099 太平洋内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、、,、,太平洋证券股份有限公司,2012 年内部控制规范实施工作方案,根据企业内部控制基本规范关于印发企业内部控制配套指,引的通知、云南证监局关于转发上市公司实施企业内部控制规范,体系监管问题解答的通知等文件要求，为进一步提高公司经营的,效果和效率，确保公司战略目标的实现，在前期实施内部控制规范体,系试点工作的基础上，制定本工作方案。,一、基本情况介绍,（一）公司概况,太平洋证券股份有限公司是综合类证券公司，其前身为太平洋证,券有限责任公司。公司于 2004 年 1 月 6 日在云南省昆明市注册成立，,并于 2007 年 12 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“太,平洋”，股票代

2、码“601099”。公司法定代表人：王超；注册地点：云,南省昆明市青年路 389 号志远大厦 18 层；注册资本：15.03 亿元；,经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖，代理证券的还本,付息、分红派息，证券代保管、鉴证，代理登记开户，证券的自营买,卖，证券的承销（含主承销），证券投资咨询（含财务顾问）等。,截止 2011 年 12 月 31 日，公司无控股子公司和参股公司。,（二）公司组织机构,公司按公司法证券法证券公司治理准则（试行）证,券公司监督管理条例等法律、法规和中国证监会的有关规章制度，,1,建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织机构。公司建立了包括股东大会、董事会、

3、监事会在内的三权制衡的法人治理结构，股东大会为公司权力机构、董事会为决策机构，监事会为监督机构。公司董事会下设战略与发展委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会、风险管理委员会四个专门委员会。公司组织机构图如下：股 东 大 会,监,事,会,薪酬与提名委员会,董,事,会,审计委员会,战略与发展委员会风险管理委员会董事会办公室,内核委员会企业融资委员会,总 经 理,投资决策委员会,投资银,经纪业,证券投,固定收,资产管,研究院,计划财,清算中,信息技,总经理,人力资,行政中,党群工,北京办,上海办,采购办,合规部,风险监,稽核部,行总,务管,资总,益总,理总,务部,心,术部,办公,源部,心,作部,事处

4、,事处,公室,控部,部,理,部,部,部,室,总部,筹,（三）内部控制规范实施工作组织机构公司已于 2011 年 4 月成立了内部控制规范领导小组及下设办公室，专门负责内部控制规范体系建设工作。1、领导小组2,导,工作,办,董事长为组长，总经理为第一副组长，合规总监、财务总监和董事会秘书为副组长，总经理办公会其他成员为组员。领导小组负责公司内部控制规范建设实施整体方案的审定，实施过程的监督和指导，对发现的内部控制缺陷和风险督促进行整改。2、办公室领导小组下设办公室，由稽核部牵头，各相关部门负责人和业务骨干组成。办公室负责落实领导小组部署的内部控制规范的具体工作。3、具体职责,组别领小组,成 员董

5、事长总经理合规总监财务总监董事会秘书总经理办公会其他成员,负责人组长：董事长副组长：总经理、合规总监、财务总监、董事会秘书,职 责1、负责营造良好的内部控制建设环境；2、负责制定公司内部控制战略规划，提出总体建设方案及具体推进计划和工作安排；3、负责部署内部控制建设、执行及监督活动；4、统一调配内部控制建设工作的人力；,5、协调公司内部控制建设的重大事项。,合规总监,主任：合规,1、负责公司内部控制建设的具体组织推进,各业务部门负责 总监人、各职能部门,和协调工作；2、组织对流程、制度优化的问题进行跟进，,负责人各业务部门及职公 能部门骨干室,稽核部负责人协助负责办公室日常,并协调相关解决方案

6、和建议；3、组织和实施公司各级内部控制工作人员的培训工作；4、协调、解决内部控制工作中的各项具体问题；5、提交内部控制建设工作文档及各阶段的工作成果报告，向领导小组汇报工作；6、完成领导小组部署的其他工作。1、负责收集归纳部门业务流程、制度；2、依据部门业务活动进行进一步的风险评估和梳理，完善风险清单，并进行归纳整理；3、负责将重要业务、现有的政策及制度与3,风险清单进行比对，查找内部控制缺陷；4、汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷性质和产生的原因，制定内部控制缺陷的整改方案；,5、依据核准的整改方案进行相应的整改；6、结合各部门实际执行情况，对梳理的规章制度、操作规程进行全面总结和完善；7、完

7、成办公室部署的其他工作。,二、2012 年度内部控制建设工作计划,（一）2011 年内部控制工作回顾,2011 年，公司参与云南证监局 A 股主板上市公司内部控制规范,建设试点工作。根据监管部门内部控制规范试点工作要求，公司高度,重视内部控制建设工作，并制定了内部控制规范实施试点工作方案。,按照工作方案，公司有组织、有计划、有步骤地开展了宣传动员、建,设实施和总结完善三个阶段的内部控制规范实施工作。,公司以国家五部委发布企业内部控制基本规范及其18项应用,指引、证监会证券公司内部控制指引及上海证券交易所上市公,司内部控制指引为指导，结合本公司实际情况，通过多次论证、讨,论及沟通，确立了风险清单

8、、查找内控缺陷及制订整改措施的编制思,路和具体实施方案，建立起了适合公司现状的内部控制规范实施工作,底稿。通过上报复核反馈再上报再复核再反馈的修订、完,善，完成了各部门风险清单的编制工作和内控缺陷的查找工作；相关,责任部门制定了内控缺陷的整改措施，并依据所核准内控缺陷整改措,施，落实了内部控制制度的修订及相关业务事项的整改工作。,4,在内部控制评价工作实施过程中，公司成立了内部控制评价工作,组，下发了内部控制评价调查问卷，全面梳理了内部控制制度和流程，,针对重要职能部门和重点业务流程开展了专题讨论、实地查验和测,试，形成了内部控制评价工作底稿及其相关资料。公司按照企业内,部控制评价指引的要求，

9、编制了公司2011 年度内部控制评价报,告，系统反映了公司内部控制实施的整体情况。,（二）内部控制实施范围,1、内部控制实施范围：公司将继续在全公司范围内开展内部控,制实施工作。,2、内部控制实施层面：包括公司层面和业务流程层面的内部控,制。重点关注重要业务部门、重大业务事项和高风险领域内部控制的,有效性。,（三）内部控制工作任务,1、公司层面的内部控制,参考财政部、证监会、上海证券交易所等监管机构的法规要求，,结合公司的实际，将公司层面的内部控制分为 5 个关键领域，即内部,环境相关的控制（包括公司治理结构、授权管理、人力资源、企业文,化和社会责任）；风险评估与内部监督；信息披露与沟通；财务

10、管理,和信息系统安全的控制等。,2、业务流程层面的内部控制,根据公司的行业特点、业务情况、运营模式和风险因素等情况，,公司业务流程层面的内部控制涵盖证券经纪业务、自营业务、投资银,5,行业务、固定收益业务、研究业务等内容。同时，根据公司新业务资,格获批和工作进展情况，涵盖新开展的业务内容。,（四）内部控制工作步骤,本年度内部控制规范实施工作由公司内部控制规范办公室牵头，,各业务、职能部门相关人员直接参与，在公司内部控制规范领导小组,的领导下全面实施。,1、内部控制风险的梳理,以 2011 年各业务部门及各职能部门的风险清单为基础，从公司,和业务流程两个层面，根据现行内部控制相关制度、流程对公司

11、内部,控制体系进行梳理。进一步规范公司内部控制体系中的重要业务事项,和风险点等，补充完善风险清单。,2、内部控制缺陷的查找,综合运用调查问卷、访谈和调研、实地查验、专题讨论、现场测,试等方法，对内部控制范围内的所有对象、各个层面、全部业务活动,等进行测试，深入了解各项规章制度和流程的实际执行情况，将这些,情况与风险清单进行比对，同时结合公司稽核部门的定期审计结果，,分析查找内部控制缺陷。将所有差异点和存在的问题都记录在案，形,成问题和内部控制缺陷汇总表。,3、制定内部控制缺陷整改方案,内部控制规范办公室向公司内部控制规范领导小组汇报内部控,制测试结果及缺陷查找情况，与领导小组共同讨论目前情况是

12、否能够,适应新的行业发展趋势和公司业务活动的发展变化形势，并确定内部,6,控制缺陷的评价标准。将初步确定的内部控制缺陷与相关业务或职能,部门负责人进行讨论，由相关部门负责人确认最终的内部控制缺陷，,并由相关部门制定出内部控制缺陷的整改方案，经内部控制规范领导,小组审核、批准。,4、落实内部控制缺陷整改工作,相关部门依据经批准的整改方案组织落实内部控制缺陷的整改,工作。对于存在控制执行缺陷的，相关部门应加强流程培训，严格按,照规章制度、流程进行业务操作；对于存在控制设计缺陷的，相关部,门应提出相应的制度、流程修订申请，在有关部门的配合下尽快完成,制度、流程的修订工作，并及时发布执行。,5、检查内

13、部控制缺陷整改效果,按照内部控制缺陷整改方案，结合公司近期的内部稽核工作情,况，公司内部控制规范办公室将对整改效果进行检查，以确保内部控,制工作落实到位，不断提高公司经营管理水平。,三、内部控制评价工作计划,公司授权稽核部负责内部控制评价的具体组织实施工作。,（一）稽核部负责拟定内部控制评价工作方案，编制评价工作计,划表，组成内部控制评价工作组，落实具体时间安排和人员分工。,（二）内部控制评价工作组将参考行业情况，确定内部控制缺陷,的评价标准。包括定性标准和定量标准，以及一般缺陷、重要缺陷和,重大缺陷等。,7,（三）内部控制评价工作组负责编制内部控制评价工作底稿，以,调查问卷、访谈、专题讨论、实地检查和穿行测试等形式，组织实施,内部控制评价工作。对发现的缺陷进行分析评估，编制缺陷评价汇总,表，同时提出整改建议，编制整改任务单。,（四）内部控制评价工作组负责于次年一季度内完成内部控制评,价报告的编制工作，并按要求进行披露。,四、内部控制审计工作计划,（一）公司将聘请有资质的会计师事务所对公司内部控制工作情,况进行审计，出具内部控制审计报告。,（二）所聘会计师事务所应于次年一季度内完成内部控制审计报,告的编制工作，内部控制审计报告与公司内部控制评价报告同时披,露。,太平洋证券股份有限公司,2012 年 3 月 29 日,8,