正海磁材:审计报告.ppt
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1、,烟台正海磁性材料股份有限公司,审计报告,审 计 报 告(2012)汇所审字第2-018号烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东:我们审计了后附的烟台正海磁性材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表,2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括;(1)按照企业会计准则的规定编制合并财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二
2、、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
3、评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。1,烟台正海磁性材料股份有限公司,审计报告,三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,山东汇德会计师事务所有限公司中国青岛市,中国注册会计师:吕建幕中国注册会计师:郭金明二一二年三月二十五日2,烟台正海磁性材料股份有限公司,烟台正海磁性材料股份有限公司合并资产负债表,审计报告,编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司,2011年12月31日,单位:人民币元,
4、资 产,附注五,期末余额,年初余额,负债和股东权益,附注五,期末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金,5.1,974,892,886.08,167,997,324.03,短期借款,5.13,50,000,000.00,交易性金融资产,交易性金融负债,应收票据应收账款预付账款,5.25.35.4,154,150,562.6285,482,658.0113,350,405.58,173,289,980.0082,964,221.6417,955,979.41,应付票据应付账款预收账款,5.145.155.16,185,468,676.33156,023,738.83134,352,52
5、7.70,317,183,819.09106,273,467.43124,038,316.78,应收股利,应付职工薪酬,5.17,9,632,211.74,3,859,896.79,应收利息其他应收款,5.55.6,6,825,000.00119,880.90,106,425.00,应交税费应付利息,5.18,5,004,636.14,2,844,942.21,存货,5.7,303,609,880.70,196,679,757.69,其他应付款,5.19,386,266.05,165,217.33,一年内到期的非流动资产其他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,1,538
6、,431,273.89,638,993,687.77,流动负债合计,490,868,056.79,604,365,659.63,非流动资产:,非流动负债:,可供出售金融资产,长期借款,5.20,75,000,000.00,30,000,000.00,持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,应付债券长期应付款专项应付款预计负债,固定资产在建工程,5.85.9,265,270,730.3020,358,216.34,247,567,262.65888,006.70,递延所得税负债其他非流动负债,5.115.21,1,023,750.007,500,000.00,工程物资固定资产清理生产性
7、生物资产,非流动负债合计负债合计股东权益:,83,523,750.00574,391,806.79,30,000,000.00634,365,659.63,油气资产,股本,5.22,160,000,000.00,120,000,000.00,无形资产,5.10,27,817,557.29,29,286,471.60,资本公积,5.23,781,534,064.73,35,368,075.73,开发支出,减:库存股,商誉长摊待摊费用,盈余公积未分配利润,5.245.25,33,674,084.48303,534,318.79,12,693,729.68114,433,848.30,递延所得税资产
8、其他非流动资产非流动资产合计,5.11,1,256,496.97314,703,000.90,125,884.62277,867,625.57,外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计,1,278,742,468.001,278,742,468.00,282,495,653.71282,495,653.71,资产总计,1,853,134,274.79,916,861,313.34,负债和股东权益合计,1,853,134,274.79,916,861,313.34,公司法定代表人:秘波海,主管会计工作的公司负责人:王庆凯3,公司会计机构负责人:高波,烟台正海磁性材料股份有
9、限公司,烟台正海磁性材料股份有限公司资产负债表,审计报告,编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司,2011年12月31日,单位:人民币元,资 产,附注十,期末余额,年初余额,负债和股东权益,附注十,期末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金,974,061,505.43,167,491,544.39,短期借款,50,000,000.00,交易性金融资产,交易性金融负债,应收票据,154,150,562.62,173,289,980.00,应付票据,185,468,676.33,317,183,819.09,应收账款预付账款,10.1,85,482,658.0112,894,089.8
10、8,82,964,221.6417,579,870.40,应付账款预收账款,155,409,717.56134,352,527.70,103,480,652.83124,038,316.78,应收股利,应付职工薪酬,8,874,443.60,3,361,474.16,应收利息,6,825,000.00,应交税费,4,772,118.87,2,651,153.61,其他应收款存货一年内到期的非流动资产,10.2,19,920,038.30303,088,505.21,14,683,142.40196,191,363.09,应付利息应付股利其他应付款,386,266.05,164,393.75,其
11、他流动资产,一年内到期的非流动负债,流动资产合计,1,556,422,359.45,652,200,121.92,其他流动负债,非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券,489,263,750.1175,000,000.00,600,879,810.2230,000,000.00,长期股权投资,10.3,7,630,000.00,7,630,000.00,长期应付款,投资性房地产,专项应付款,固定资产,240,443,643.47,226,231,880.77,预计负债,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,20,358,216.34
12、,640,678.59,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,1,023,750.007,500,000.0083,523,750.00572,787,500.11,30,000,000.00630,879,810.22,油气资产,股东权益:,无形资产开发支出,25,110,986.06,26,515,458.21,股本资本公积,160,000,000.00781,692,856.09,120,000,000.0035,526,867.09,商誉,减:库存股,长摊待摊费用,盈余公积,33,674,084.48,12,693,729.68,递延所得税资产其他非流动资产,1,255,
13、995.72,125,834.62,未分配利润股东权益合计,303,066,760.361,278,433,700.93,114,243,567.12282,464,163.89,非流动资产合计,294,798,841.59,261,143,852.19,资产总计,1,851,221,201.04,913,343,974.11,负债和股东权益合计,1,851,221,201.04,913,343,974.11,公司法定代表人:秘波海,主管会计工作的公司负责人:王庆凯4,公司会计机构负责人:高波,烟台正海磁性材料股份有限公司烟台正海磁性材料股份有限公司合并利润表,审计报告,编制单位:烟台正海磁性
14、材料股份有限公司,2011年度,单位:人民币元,项 目一、营业总收入其中:营业收入二、营业总成本其中:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注五5.265.265.275.285.295.305.31,本期金额1,172,666,567.381,172,666,567.38940,801,457.02850,797,600.704,787,566.7212,695,087.0979,260,008.74-6,775,018.6336,212.40,上期金额671,082,061.16671,082,061.16550,908,404.16484,365,872.051,
15、839,423.638,889,965.4046,836,009.238,570,080.42407,053.43,加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列),三、营业利润,231,865,110.36,120,173,657.00,加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处臵净损失四、利润总额(亏损总额以“”号填列)减:所得税费用五、净利润(净亏损以“”号填列)归属于母公司所有者的净利润,5.325.335.34,13,083,216.59655,140.51655,140.39244,293,1
16、86.4434,212,361.15210,080,825.29210,080,825.29,2,413,470.00136,321.47127,766.74122,450,805.5317,105,460.28105,345,345.25105,345,345.25,少数股东损益六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,5.355.35,1.471.47,0.880.88,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人:秘波海,主管会计工作的公司负责人:王庆凯5,210,080,825.29210,080,825.29
17、,105,345,345.25105,345,345.25公司会计机构负责人:高波,烟台正海磁性材料股份有限公司,烟台正海磁性材料股份有限公司利润表,审计报告,编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司,2011年度,单位:人民币元,一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,项 目,附注十10.410.4,本期金额1,172,666,567.38853,511,726.604,539,094.9512,695,087.0977,230,591.62-6,773,367.9234,407.40,上期金额,671,082,061.16489,070,118.721,6
18、22,076.448,889,965.4043,190,550.638,570,778.46407,554.41,加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列),二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处臵净损失三、利润总额(亏损总额以“”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“”号填列)五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额公司法定代表人:秘波海,主管会计工作的公司负责人:王庆凯6,231,429,027.6413,082,750.58643
19、,895.38643,895.26243,867,882.8434,064,334.80209,803,548.04209,803,548.04,119,331,017.102,327,790.00135,064.79126,510.06121,523,742.3116,840,074.08104,683,668.23104,683,668.23公司会计机构负责人:高波,烟台正海磁性材料股份有限公司,烟台正海磁性材料股份有限公司合并现金流量表,审计报告,编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司,2011年度,单位:人民币元,项 目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量:,销售商
20、品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,1,378,714,516.7612,657,099.24,679,277,457.61697,252.69,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,5.365.36,15,361,485.351,406,733,101.351,182,474,049.8856,886,473.4155,445,987.3119,380,349.611,314,186,860.2192,546,241.14,5,508
21、,888.87685,483,599.17427,622,606.3640,972,306.8537,516,134.156,198,206.19512,309,253.55173,174,345.62,二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的
22、现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,16,757.005,638,507.865,655,264.8670,638,395.6270,638,395.62-64,983,130.76786,165,989.0045,000,000.007,500,000.00838,665,989.0050,000,000.004,773,501.34,8,710.008,710.0069,772,907.9669,772,907.96-69,764,197.9670,000,000.0070,00
23、0,000.00130,000,000.007,882,872.64,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人:秘波海,5.365.37主管会计工作的公司负责人:王庆凯,21,015,381.0975,788,882.43762,877,106.57-4,560,035.99785,880,180.96167,997,324.03953,877,504.99,1,860,000.00139,742,872.64-69,742,872.64-
24、1,284,762.2132,382,512.81135,614,811.22167,997,324.03公司会计机构负责人:高波,7,烟台正海磁性材料股份有限公司,烟台正海磁性材料股份有限公司现金流量表,审计报告,编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司,2011年度,单位:人民币元,项 目,附注十,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动
25、产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净
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