天齐锂业：半财务报告.ppt

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1、四川天齐锂业股份有限公司,Sichuan Tianqi Lithium Industries,Inc.,二一二年半年度财务报告,（未经审计）,股票简称：天齐锂业,股票代码：002466,披露时间：2012 年 7 月 31 日,1,资产负债表2012年6月30日,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,201,573,671.52,170,362,203.23,377,333,620.43,319,226,937.75,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,101,995,933.4826,

2、926,905.3261,751,060.97,91,271,933.4833,133,632.7960,317,153.03,85,819,416.5326,907,457.1820,847,903.33,74,700,766.0925,956,603.9017,920,712.85,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,2,953,840.99,2,953,840.99,2,362,843.04,2,362,843.04,应收股利,其他应收款,3,323,147.00,189,974,582.71,1,520,727.40,162,459,005.80,买入返售金融资产,存货,

3、142,573,644.17,120,952,985.68,183,740,145.13,169,369,603.21,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,541,098,203.45,668,966,331.91,698,532,113.04,771,996,472.64,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,82,682,584.21,181,724,484.21,82,397,038.11,181,438,938.11,投资性房地产,固定资产在建工程,159,537,287.19180,127,787.70,150,599,897

4、.96134,779,259.32,165,056,891.1448,846,930.69,155,133,123.9126,293,601.72,工程物资,固定资产清理生产性生物资产油气资产,1,262.37,1,262.37,无形资产开发支出,130,283,461.736,960,481.50,36,008,493.416,142,413.29,43,733,813.486,270,788.88,36,456,745.075,517,450.67,商誉长期待摊费用,递延所得税资产,313,278.47,241,764.52,554,192.41,198,535.65,其他非流动资产,77

5、,351,965.35,非流动资产合计资产总计,559,906,143.171,101,004,346.62,509,497,575.081,178,463,906.99,424,211,620.061,122,743,733.10,405,038,395.131,177,034,867.77,法定代表人：蒋卫平,主管会计工作负责人：邹军2,会计机构负责人：徐晓丽,资产负债表（续）2012年6月30日,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动负债：,短期借款,18,865,324.52,18,865,324.52,14,367,6

6、54.42,14,367,654.42,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,1,356,000.0033,656,393.258,993,462.65,1,356,000.0085,442,765.808,253,108.73,25,434,108.1234,915,197.4710,227,711.14,25,434,108.1234,168,124.1247,304,580.46,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,11,222,232.50-1,060,023.7910,693,620.0089

7、2,202.37,10,250,245.671,481,639.5610,693,620.0033,232,114.42,9,347,789.692,617,894.19117,969.56800,169.90,8,580,546.823,627,692.51117,969.5624,320,825.91,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债 其他流动负债,15,000,000.00,15,000,000.00,流动负债合计,84,619,211.50,169,574,818.70,112,828,494.49,172,921,501.92,非流动负债

8、：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计,25,088,000.0425,088,000.04109,707,211.54,25,088,000.0425,088,000.04194,662,818.74,25,675,000.0025,675,000.00138,503,494.49,25,675,000.0025,675,000.00198,596,501.92,股东权益：,股本资本公积,147,000,000.00722,810,115.20,147,000,000.00723,340,142.20,147,000,000.

9、00722,810,115.20,147,000,000.00723,340,142.20,减：库存股,盈余公积,15,464,822.37,15,464,822.37,15,464,822.37,15,464,822.37,一般风险准备,未分配利润,106,022,197.51,97,996,123.68,98,965,301.04,92,633,401.28,3,合计,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益,991,297,135.08,983,801,088.25,984,240,238.61,978,438,365.85,少数股东权益,股东权益合计负债和股东权益总计,991,297,1

10、35.081,101,004,346.62,983,801,088.251,178,463,906.99,984,240,238.611,122,743,733.10,978,438,365.851,177,034,867.77,法定代表人：蒋卫平,主管会计工作负责人：邹军利润表2012年1-6月,会计机构负责人：徐晓丽,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入,201,537,376.69 181,264,008.89201,537,376.69 181,264,008.8

11、9,189,605,970.34 159,434,991.28189,605,970.34 159,434,991.28,二、营业总成本其中：营业成本,178,648,379.51164,653,162.71,160,044,257.19148,315,621.86,171,124,201.51159,633,453.83,144,713,562.10135,783,612.37,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,1,181,513.894,244,575.7810,693,101.93-2

12、,324,465.67200,490.87,1,019,959.463,652,086.949,068,571.98-2,300,175.47288,192.42,486,933.564,987,929.498,575,701.78-3,686,387.081,126,569.93,159,543.144,305,999.507,249,188.59-3,761,995.46977,213.96,加：公允价值变动收益（损失,以”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,285,546.10285,546.10,285,546.10285,546.10,1,20

13、0.00,1,200.00,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以”-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,23,174,543.282,891,872.85100,162.38,21,505,297.802,401,388.24,18,482,968.834,963,549.067,324.69,14,722,629.184,893,549.067,324.69,其中：非流动资产处臵损失,99,082.38,四、利润总额（亏损总额以”-”号填列）减：所得税费用,25,966,253.754,209,357.28,23,906,686.043,843,963.64,23,439

14、,193.203,642,631.86,19,608,853.552,941,328.03,五、净利润（净亏损以“-”号填列）21,756,896.47,20,062,722.40,19,796,561.34,16,667,525.52,归属于母公司股东的净利润,21,756,896.47,20,062,722.40,19,796,561.34,16,667,525.52,少数股东损益4,额,金,金,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,0.150.15,0.130.13,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益,21,756,896.4721,756,896

15、.47,20,062,722.4020,062,722.40,19,796,561.3419,796,561.34,16,667,525.5216,667,525.52,总额归属于少数股东的综合收益总,法定代表人：蒋卫平,主管会计工作负责人：邹军现金流量表2012年1-6月,会计机构负责人：徐晓丽,编制单位；四川天齐锂业股份有限公司,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,合并,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,144,745,688.10,114,539,803.84,136,315,557.48,121,767,470.38,客户存款和同业存放款项

16、净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处臵交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,762,152.28,762,152.28,收到其他与经营活动有关的现经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,5,861,299.90151,369,140.2882,536,703.76,32,170,427.15147,472,383.2774,495,950.62,15,123,414.87151,438,972.35127,625,578

17、.49,13,284,774.04135,052,244.42116,343,345.81,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,现金,支付给职工以及为职工支付的支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现,20,453,321.3216,561,349.1710,516,061.82,16,617,191.4114,222,681.1712,008,165.12,14,727,960.5013,761,279.4716,960,909.06,11,371,659.899,043,877.1123,729,6

18、18.97,5,-,金,金,经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,130,067,436.0721,301,704.21,117,343,988.3230,128,394.95,173,075,727.52-21,636,755.17,160,488,501.78-25,436,257.36,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,20,000.001,200.00,20,000.001,200.00,处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,162,485.00,400.00

19、,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,162,485.00133,282,222.33,400.00115,051,613.68,21,200.0017,250,586.3182,089,600.00,21,200.0014,837,159.6482,089,600.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现,10,000.00,10,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,133,282,222.33-133,119,737.33-,115,051,6

20、13.68-115,051,213.68-,99,350,186.31-99,328,986.31,96,936,759.64-96,915,559.64,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款所收到的现金,18,896,941.21,18,896,941.21,18,483,376.81,18,483,376.81,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,18,896,941.2129,367,654.424,085,575.26,18,896,941.2129,367,654.

21、424,085,575.26,18,483,376.819,965,616.79,18,483,376.819,965,616.79,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现,19,420,574.63,19,420,574.63,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,52,873,804.31-33,976,863.10,52,873,804.31-33,976,863.10,9,965,616.798,517,760.02,9,965,616.798,517,760.02,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现

22、金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-145,794,896.22344,054,981.78198,260,085.56,-118,899,681.83285,948,299.10167,048,617.27,-112,447,981.46527,177,034.50414,729,053.04,-113,834,056.98517,976,687.95404,142,630.97,法定代表人：蒋卫平,主管会计工作负责人：邹军6,会计机构负责人：徐晓丽,合并股东权益变动表,编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,2012 年 1-6 月归属于母公司股东权益,单位：元,项,目,股本,资本公积

23、,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,147,000,000.00,722,810,115.20,15,464,822.37,98,965,301.04,984,240,238.61,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额,147,000,000.00,722,810,115.20,15,464,822.37,98,965,301.04,984,240,238.61,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支

24、付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备,7,7,056,896.4721,756,896.4721,756,896.47-14,700,000.00,7,056,896.4721,756,896.4721,756,896.47-14,700,000.00,3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,-14,700,000.00,-14,700,000.00,四、本年期末余额,147,000,000.00,722,810,115.20,1

25、5,464,822.37,106,022,197.51,991,297,135.08,法定代表人：蒋卫平编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,主管会计工作负责人：邹军合并股东权益变动表（续）2011 年度,会计机构负责人：徐晓丽,单位：元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,98,000,000.00,771,810,115.20,11,610,000.34,72,394,143.23,953,814,258.77,加：会计政策变更8,前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增

26、减变动金额（减少以”号填列）,98,000,000.0049,000,000.00,771,810,115.20-49,000,000.00,11,610,000.343,854,822.03,72,394,143.2326,571,157.81,953,814,258.7730,425,979.84,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,40,225,979.8440,225,979.84,40,225,979.8440,225,979.84,（四）利润分配1.提取盈余公积,3,854,822.03

27、3,854,822.03,-13,654,822.03-3,854,822.03,-9,800,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他,-9,800,000.00,-9,800,000.00,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本,49,000,000.0049,000,000.00,-49,000,000.00-49,000,000.00,2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用9,（七）其他,四、本年期末余额,147,000,000.00,722,810,115.20,15,464,822.37,98,965,301.

28、04,984,240,238.61,法定代表人：蒋卫平编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,主管会计工作负责人：邹军母公司股东权益变动表,会计机构负责人：徐晓丽2012 年 1-6 月,单位：元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,147,000,000.00,723,340,142.20,15,464,822.37,92,633,401.28,978,438,365.85,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,147,000,000.00,723,340,142.20,15,464,822.37,92,

29、633,401.28,978,438,365.85,三、本年增减变动金额（减少以”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配,10,5,362,722.4020,062,722.4020,062,722.40-14,700,000.00,5,362,722.4020,062,722.4020,062,722.40-14,700,000.00,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4

30、.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,-14,700,000.00,-14,700,000.00,四、本年期末余额,147,000,000.00,723,340,142.20,15,464,822.37,97,996,123.68,983,801,088.25,法定代表人：蒋卫平编制单位：四川天齐锂业股份有限公司,主管会计工作负责人：邹军母公司股东权益变动表（续）2011 年度,会计机构负责人：徐晓丽,单位：元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,98,000,000.00,772,340,142.

31、20,11,610,000.34,67,740,003.06,949,690,145.60,加：会计政策变更11,前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以”号填列）,98,000,000.0049,000,000.00,772,340,142.20-49,000,000.00,11,610,000.343,854,822.03,67,740,003.0624,893,398.22,949,690,145.6028,748,220.25,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,38,

32、548,220.2538,548,220.25,38,548,220.2538,548,220.25,（四）利润分配1.提取盈余公积,3,854,822.033,854,822.03,-13,654,822.03-3,854,822.03,-9,800,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他,-9,800,000.00,-9,800,000.00,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本,49,000,000.0049,000,000.00,-49,000,000.00-49,000,000.00,2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提

33、取2.本年使用12,（七）其他,四、本年期末余额,147,000,000.00,723,340,142.20,15,464,822.37,92,633,401.28,978,438,365.85,法定代表人：蒋卫平,主管会计工作负责人：邹军13,会计机构负责人：徐晓丽,二一二年半年度报告,财务报表附注,一、公司基本情况,四川天齐锂业股份有限公司（以下简称“本公司”）系由四川省射洪锂业有限责任公司（以下简称“射洪锂业”）以 2007 年 11 月 30 日为基准日整体变更设立的股份有限公司。法定代表人：蒋卫平；注册地址：射洪县太和镇城北。,经中国证监会“证监许可20101062 号”文关于核准四

34、川天齐锂业股份有限公司首次公开发行股票的批复的批准，本公司于 2010 年 8 月 18 日公开向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）24,500,000.00 股，并于 2010 年 8 月 31 日在深圳证券交易所上市交易。,根据本公司 2011 年 5 月 9 日 2010 年度股东大会决议，本公司以股本溢价形成的资本公积向全体股东按每 10 股转增 5 股的比例转增股份 4,900 万股。截至 2012 年 6月 30 日，本公司总股本为 14,700 万股，其中有限售条件股份 10,840.50 万股，占总股本的 73.74%，无限售条件股份 3,859.50 万股，占总股本的

35、26.26%。,本公司属于化学原料及化学制品制造业，经营范围：制造、销售：电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品、其他化工产品（国家有专项规定除外）；兼营：经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业自产的电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品的出口业务。公司主要产品为“锂坤达”牌工业级碳酸锂、电池级碳酸锂、无水氯化锂、单水氢,氧化锂等四大系列、十多个品种规格的锂产品。,本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，股东大会下设董事会和监事会。董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责日常经营管理工作。公司下设生产

36、部、财务部、库房管理部、供应部、工程部、审计部、技术部、行政企划部、证券投资部以及成都销售分公司。本公司拥有雅安华汇锂业科技材料有限公司（以下简称“雅安华汇”）、成都天齐盛合投资有限公司（以下简称“天齐盛合”）两家全资子公司；天齐盛合拥有一家全资子公司四川天齐盛合锂业有限公司（以下简称“盛合锂业”）。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述会计政策和估计编制。,14,二一二年半年度报告,2、遵循企业会计准

37、则的声明,公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,4、记账本位币,本公司以人民币作为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并，其余为非同一控制下的企

38、业合并。,（1）同一控制下企业合并,对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法（

39、1）合并范围的确定原则,本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。,（2）合并财务报表所采用的会计方法,本公司合并财务报表是按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时所有内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。,15,二一二年半年度报告,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间

40、不一致的，在编制合并财务报表时，按,照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。其中，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。

41、合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。,7、现金及现金等价物的确定标准,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变

42、动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务,外币交易在初始确认时采用交易当月初的即期汇率将外币折算为本位币记账。在资产负债表日，将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理，其余的计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。,（2）外币财务报表的折算,合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

43、生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净增加额”项目中外,16,二一二年半年度报告,币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。,9、金融工具,（1）金融资产,本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应

44、收款项及可供出售金融资产四大类。,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期,内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。,2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意,图和能力持有至到期的非衍生金融资产。,3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资,产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。,4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未,被划分为其他类的金融资产。,金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时

45、发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计

46、入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处臵时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。,除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。,（2）金融负债,17,二一二年半年度报告本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且

47、其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要

48、价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

49、资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

50、（2）按组合计提坏账准备的应收款项,将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项根据期末未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备,组合名称,按组合计提坏账准备的18,确定组合的依据,账龄,二一二年半年度报告计提方法本公司将单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若,账龄分析组合按组合计提坏账准备的计提方法,账龄分析法账龄分析法,干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。按账龄分析法计提坏账准备,组合中，采