博思智联均瑶集团均瑶乳业－绩效薪酬－1204.ppt

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1、中国 均瑶集团,博思智联管理顾问公司2023年3月,绩效管理&薪酬管理方案框架 均瑶乳业股份有限公司,郑重声明：博思智联所出具的文件资料仅供客户内部使用，未经博思智联书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。,本方案说明,本方案针对均瑶乳业股份有限公司设计基于均瑶公司绩效管理现状，结合乳品行业特点，设计有效的、适用的绩效和薪酬管理方案；方案分为三部分：绩效管理体系框架职位评估与薪酬管理体系绩效管理具体办法，绩效薪酬激励结合机制本方案作为讨论稿，供均瑶集团和均瑶乳业中高层管理干部讨论和修正。,第一部分：绩效管理体系框架,说明1,在回顾均瑶乳业绩效管理现状的基础上，本部门内容将详细说明绩效管

2、理的基本思想，以及均瑶乳业实施绩效管理的基础框架，涉及到绩效管理的目的绩效的内容绩效管理关系和程序关键业绩指标绩效计分和薪酬挂钩模型,均瑶乳业正着手建立绩效考核的制度，但是现行考核存在全面性、系统性、科学性等方面的不足考核仅仅在销售等业务部门才得以实施，同时缺乏系统的业绩指标管理体系;对职能部门基本没有考核，每月基本都拿固定工资;考核的绩效工作和目标制定的系统性和可行性不足，严重影响考核实施的成效；考核实际结果对员工激励作用不足,因此，建立有效的绩效管理方法，规范和完善对员工的激励措施是当务之急。,绩效管理现状回顾,绩效管理目的,保证企业战略目标的实现绩效管理应当起到沟通公司战略、指引奋斗方向

3、、层层落实推进公司战略实现的作用成为管理者的有效管理手段通过规范的目标设定、沟通、绩效审查与反馈，改进管理者的管理能力和成效，促进被考核者工作方法和绩效提升，最终实现组织整体工作方法和绩效的提升。对员工进行有效激励考核作为物质激励（工资调整、奖金分配）、非金钱激励、和人员调整（人员晋升、降职调职）的依据。,绩效考核内容,管理关系和程序,关键绩效指标,内容,框架,绩效管理框架,绩效薪酬,绩效管理对于均瑶乳业的意义,要实现公司目标，必须做哪些事？如何去做？,做这些事情，阶段与分解目标是什么？,这些事情由谁来做，他们是怎样组织起来的？,如何保证把事情做对、做好？,绩效管理目的,绩效考核内容,管理关系

4、和程序,关键绩效指标,本部分用于说明均瑶乳业绩效管理的内容，也就是界定“考什么”的问题。按照考核对象、指标性质的差异，将均瑶乳业需要考核的内容加以分类，是建立绩效管理体系的基础不同的考核对象的考核内容有所差别；不同的考核内容的考核频率和结果使用有所差别。本部分将简要说明这种差别，并在下文中详细界定。,说明,框架,绩效管理框架,绩效薪酬,绩效管理内容_考核对象分类,按照部门在公司价值链中的作用，将均瑶乳业的部门分为：销售部门：直接创造业务收入，销售一/二/三部和特通部生产部门：直接创造产品，生产基地支持部门：直接支持销售和生产部门业务工作，市场部、销售管理部、生产管理部、品控部、奶源发展部、研发

5、部职能部门：支持所有公司其他部门运行，总经办、公司财务部、人力资源部按照员工的管理层级不同，将均瑶乳业的员工分为高层经理、中基层管理干部和员工,不同考核对象的考核内容有所差别不同考核内容的考核频率和结果使用有所差别,绩效管理内容(1/2),按照内容指标的不同，可以将绩效管理内容分为,绩效管理内容(2/2),按照绩效管理对象的的不同，可以将绩效管理内容分为,绩效考核内容_不同对象的考核内容差别,基础考核频率：月月度考核；季季度考核；年年度考核,本部分将说明绩效管理的基础管理关系和程序，以此为基础，并将在下文详细界定各部门、人员在绩效管理工作中的角色、作用和职责。绩效管理关系基本原则：“逐级管理，

6、越级审定”直接领导拥有考核权，越级领导（或考核委员会）对考核结果拥有裁决和终审权。绩效管理基础程序：“计划执行评价激励”循环运行的流程，推进目标和结果导向的管理机制，同时重视过程管理和绩效持续改善。基于基础管理程序和关系，针对不同考核对象有所差异。,绩效管理目的,绩效考核内容,管理关系和程序,关键绩效指标,说明,框架,绩效管理框架,绩效薪酬,被考核者,沟通,直接管理者考核为主结合 360 评价,绩效管理基础关系,考核绩效评估绩效面谈绩效审定,实施任务执行任务指导,绩效管理基础程序,计 划 核心目的在于将公司目标层层分解，传递给所有员工。绩效管理的首要工作，是决定绩效管理成效的核心步骤。是被考核

7、组织或人员的直接主管的管理职责。,绩效管理程序,考核对象按照本工作期的工作计划书开展工作，达到工作目标。,在考核期内，考核对象按照确定的计划任务书开展工作，主管实施监督与指导,管理人员依据下属的工作计划书指导、监督下属的工作进展；同时依照组织目标和任务的调整，协调、变更下属工作任务。,原则上，任务调整和变更都应当以书面的形式记录和备案。实际操作中，可以根据情况作相应的调整。,绩效管理程序_实施,在考核期结束后，按照以下程序评估本阶段的绩效表现,针对考核对象的实际增值产出，主管和考核对象进行面对面的沟通，确定绩效评定的一致意见，并讨论绩效改进的方式和途径。,越级主管负责审定隔级下属的工作绩效，并

8、负责处理绩效评估过程中的争议。,依据计划任务书和任务变更记录主管和考核对象分别填写绩效评估表；,绩效管理程序_考核,本部分用于说明部门任务绩效的关键绩效指标（KPI），并简要说明KPI在考核中如何运用。部门考核指标从：财务收益、运作改善、创新与学习、客户满意度四个维度制定(具体指标见均瑶乳业关键绩效指标方案)根据公司战略与年度目标选择考核指标并确定权重，形成部门绩效计分卡，这是部门任务绩效考核的基本工具。,绩效管理框架,绩效管理目的,绩效考核内容,管理关系和程序,关键绩效指标,说明,框架,绩效薪酬,KPI指标设计框架,乳业公司 KPI _概况,部门绩效计分卡的制定程序,根据公司战略重点和目标选

9、择考核指标,精确地规定完成任务所得的分数，使绩效考核更合理,部门绩效计分卡_生产管理部 Sample,绩效管理框架,本部分用于说明绩效评价结果的计分方法，以及绩效评价结果与薪酬的结合的基本方式。绩效计分和薪酬挂钩方式是关系员工切身利益的的关键环节。绩效计分采用 19 九点量表的方式基于绩效评价结果（19），确定绩效与薪酬的挂钩方式,绩效管理目的,绩效考核内容,管理关系和程序,关键绩效指标,说明,框架,绩效薪酬,绩效&薪酬,第二部分：薪酬管理体系框架,薪酬体系的设计宗旨在于吸引和保留人才，其关键在于：发挥薪酬体系的保健激励的双重作用。这就需要在薪酬体系设计时必须遵循务实、系统、科学的原则。同时，

10、必须按照相应的科学程序进行设计的，本方案设计流程是由八个步骤构成。,薪酬体系设计框架,框架,职位评估,设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,薪酬水平确定,薪酬设计原则,公平性以职位目前的工作状态为依据，按照博思智联职位评估因素表，进行职位评估，这是薪酬制订的基础。激励性在各职位薪酬水准上，适当拉开差距，真正体现按照职位价值的原则，实现薪酬的激励效果，从而提高员工的工作积极性。差异性根据职位工作性质的不同划分不同职系，不同职系采用不同的职位工资（固定部分）和绩效工资（浮动部分）比例，同一职系内部也会有差异。透明度通过明确、制度化的薪酬发放和调整程序，使员工了解公司的

11、薪酬政策，增加薪酬发放的透明度。以职位为基础设计薪酬，同时兼顾任职者的绩效水平和胜任能力。,薪酬设计流程,职位评估的依据是依照每个职位对企业贡献的大小，确定其具体价值。为了划分出相对公平且合理的职位等级，我们运用博思智联职位评估数据库，根据所收集的资料（职位职责和任务），对典型职位进行了评估。职位评估所得到职位评分分数，反映了该职位对企业价值和重要性，也是确定其职位薪酬水平的依据。,薪酬体系设计框架,职位评估,设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,框架,薪酬水平确定,职位评估_评估因素,职位薪酬等级,根据职位评估结果，将现有职位分为6个等级，以此为基础确定均瑶每个

12、职位的薪酬范围和具体数据。,薪酬体系设计框架,框架,职位评估,设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,薪酬水平确定,市场薪酬调查,根据博思智联取得的薪酬调查资料，我们将全国大部分城市的薪酬水平与上海市做出比较，以上海的薪酬水平为1，得到全国城市薪酬指数：,市场薪酬调查结果运用,根据以上海平均薪酬水平为基础的城市薪酬系数，全国各大省会城市薪酬差异显著，若在均瑶股份公司的薪酬结构中直接套用本薪酬系数，势必为公司内部带来较大的冲击。针对均瑶乳业股份公司在现阶段是否从薪酬体系上体现出地区差异的问题，博思智联工作小组进行了认真的分析。,市场薪酬调查结果运用,如果，均瑶乳业股份

13、公司在现阶段不从薪酬体系中体现城市差异，即各销售区域和销售分公司的各个相同职位薪酬标准相同；,市场薪酬调查结果运用,如果，均瑶乳业股份公司在现阶段从薪酬体系中体现城市差异，即各销售区域和销售分公司的各个相同职位薪酬标准不同；,市场薪酬调查结果运用方案一,博思智联工作小组经过与均瑶股份销售管理人员的探讨和对数据的深度分析，就如何体现城市之间的差异提出两个方案供均瑶管理人员参考：,市场薪酬调查结果运用方案二,市场薪酬调查数据_排序方式：强制正态分布,城市系数,第二等,0.59,第三等,第一等,市场薪酬调查结果运用,依据均瑶乳业股份公司的现状，博思智联建议目前均瑶应该对销售区域从薪酬标准上加以区别，

14、对人力成本加以控制；并且采用方案二，强制正态分布的方法进行薪酬调整，充分发挥固定工资的保健作用；让绩效工资发挥激励作用。对于关键业务岗位，可采取调动总经理基金加以协调，提高该职位在地域内的薪酬的竞争力。,薪酬结构用于说明公司员工收入的构成，并简要说明薪酬的不同组成部分的发放方式和时间。具体的 绩效薪酬的挂钩方式见本方案的第三部分,薪酬体系设计框架,框架,职位评估,设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,薪酬水平确定,薪酬结构,薪酬结构_基础结构,1.绩效工资依据业务指标达成情况发放的奖励月度、季度或年度发放，分为公司、部门和个人三个方面的目标。2.基本工资固定的工资

15、收入月度发放3.基本收入通过职位评估建立的薪酬体系中，固定的工资收入月度发放4.总收入包括超指标奖励在内的总收入,薪酬结构_薪酬结构与发放时间,以上结构为初步建议，可以根据实际情况调整。,确定职位薪酬水平，一方面需要考虑市场劳动力价格，另一方面必须从稳健角度出发，考虑职位现有薪酬水平据此，我们从整合两方面的数据，描绘了两条薪酬曲线，形成了确定职位薪酬水平的基础同时由于种种因素的制约，两条曲线形态都有不足之处。,薪酬体系设计框架,框架,职位评估,设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,薪酬水平确定,薪酬曲线_市场指导价格,单位（百元）,薪酬曲线_均瑶现状,单位（元）,

16、薪酬曲线的比较,依据市场指导价格制定的薪酬曲线趋于平缓，等级之间的薪酬差异并不显著。原因在于数据调查取样范围较广泛，同职位因在不同企业性质、不同行业的企业中的价值不同，薪酬数值也有所不同，跨度较大。运用均瑶股份公司目前的薪酬数值绘出的薪酬曲线整体梯度相对明显。其中：个别等级的高值与低值跨度相对偏大，原因在于，部分职位的薪酬标准采用因人定薪，非以岗定薪，职位价值并未从薪酬直接体现。最高等级薪酬水平与次级水平相近，差异不显著，原因归于公司中高层管理干部的薪资多采用年薪制，月收入不能完全体现其薪资水平。,薪酬水平_示意图,薪酬曲线_建议值,单位（元）,薪酬等级说明,薪酬体系设计框架,如果实行新的薪酬

17、体系，现有员工的薪酬需要转换到新体系之中，将来新招募的员工也需要定薪。本部分用于说明薪酬切换、定薪的具体操作办法。我们建议从员工的司龄、学历水平、胜任力来衡量职位薪酬标准。,框架,职位评估,设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,薪酬水平确定,职位薪酬标准现有人员等级进入,现有人员薪点进入时考虑的因素职位依据所在职位进入相应薪等在同一等级内进入对应级别的时候，建议均从二级进入，同时考虑以下因素学历大学本科以上学历：1级司龄本公司工作2年以上：1级；5年以上：2级胜任力直接经理会同人力资源部，根据员工绩效水平评价，其中，优秀2级、良好1级、合格0级、不合格下降1级以上

18、因素对等级进入的影响最多不超过二级。,薪酬切换-方案一,建议切入薪级区间,薪酬切换-等级方案一说明,就如何薪等之间的差异我们提供两个方案供均瑶管理人员参考：,薪酬切换-方案二,建议切入薪级区间,薪酬切换-方案二说明,薪酬切换-我们的建议,依据均瑶乳业股份公司的现状，博思智联建议目前均瑶应该根据职位价值及三个因素对薪等进行划别，对人力成本加以控制；并且采用方案一，进行薪酬调整，充分发挥工资的保健作用,员工工资平缓过渡,同时，通过绩效工资充分发挥激励作用。,薪酬体系设计框架,薪酬体系设计原则与流程,市场薪酬调查,薪酬等级进入,薪酬结构,薪酬管理权限,薪酬体系的设计工作并非完全是人力资源部门的工作，

19、公司的高层领导和中层管理干部都有积极的参与。在整套薪酬体系的设计过程中，公司高层领导、中层管理干部和人力资源部门各有明确的工作职责与任务，不能相互替代。,框架,薪酬管理权限,中层经理决定下属员工绩效工资的二次分配提出下属员工薪酬调整的建议,高层管理人员决定年度薪酬总额决定年度薪酬调整方案决定超额奖励发放比例决定总经理基金使用方式人力资源部月度薪酬核算发放提出员工等级进入的建议,第三部分：绩效管理具体办法，绩效薪酬激励结合机制,本部分将详细说明均瑶乳业各个部门和职位的具体考核方法，以及考核结果与薪酬结合的方式。方案基于以下思路进行设计绩效只有与薪酬挂钩，才能真正产生激励作用强调目标和计划管理的作

20、用，同时尽可能避免由于计划偏差带来的消极影响要审慎地处理薪酬，尤其是绩效工资的发放，充分平衡薪酬的“保健激励”的双重作用在均瑶乳业现有管理能力和水平的基础上设计，充分平衡方案的“科学性操作性”的关系,说明,绩效薪酬,本部分用于说明销售部门的具体考核方法，涉及到以下内容销售部门和销售部门员工（管理人员和基层员工），包括：考核的程序、关系、内容、时间、工具和具体操作方法绩效与薪酬的具体挂钩和核算方法,销售部门,生产部门,支持&职能部门,说明,框架,销售部门考核_说明,周边管理绩效不直接影响年度绩效工资，作为晋升、调薪的依据之一员工分为业务人员、支持人员，两者考核方法一致，在薪酬结构上有所差别。,月

21、度考核_程序：部门,部门月度绩效计分卡：请见 P23,月度考核_程序：员工,5.绩效工资发放,4.绩效审定,3.绩效评估,2.任务实施,1.员工月度 计划评价表,月度考核_员工计划评价表,以项目类型推进的工作、资源占用较大的突发任务,日常的工作、资源占用较小的突发任务,月度考核_绩效薪酬对应关系,绩效薪酬对应关系：请见 P25部门绩效工资总额可能与个人绩效工资总和存在差异 建议个人绩效工资总和超出部门总额10以内，按照核定的个人绩效工资发放；超过10，按照10发放，由部门负责人调整；低于部门总额，按照核定的部门总额发放。,季度考核_说明,采用人均销售毛利增长率作为销售部门季度业绩评价的关键指标

22、，通过各部门之间的相互比较，确定各个销售部门的季度绩效工资比例。通过这样的方式，能够将公司的赢利与个人的收入相结合可以适当弥补月度计划不准带来的绩效考核不合理可以避免省级间市场本身的不均衡促进销售部门并重效率和效益，提高劳动生产率,季度考核_考核程序,部门指省级销售单元、销售分公司个人季度绩效三个月的月度绩效平均个人季度绩效工资在部门绩效工资总额中，按个人绩效比例发放,促销费进店费招待费,部门管理费用非销售部门管理费用分摊,需要努力实现的,因此，将销售毛利与销售人员的薪酬挂钩，有利于更好地激励员工向提升公司利益的方向努力,销量回款率,季度考核_销售毛利核算方式,季度考核_部门排序方式：强制正态

23、分布,如果：绩效工资比例区间：85115增长率中值=5%最高增长率=9.5 若某部门增长率=6.7%季度绩效比例=15%(6.7%-5%)/(9.5%-5%)+100%=105.7,2.确定中值,1.年初确定季度绩效工资比例区间,年度考核,公司绩效由均瑶乳业董事会评估所得；部门年度绩效采用部门年度绩效积分卡进行个人年度绩效为月度绩效平均值,附加指标考核,根据公司战略及阶段性目标的侧重点，在一定阶段对某些指标需要重点关注，为了使部门工作目标与公司战略目标达成一致，我们建议在绩效计分卡中增加附加指标考核；附加指标的方法在销售和生产一线部门所起的作用较明显，其它支持和职能部门也可以酌情考虑采用；以下

24、将对采用加法原则和乘法原则的三种方法进行比较分析，用于与均瑶中高层管理人员讨论。,部门绩效计分卡_销售一部_加法原则一,说明_加法原则一,该种方法是在完成附加指标的基础上，将绩效分数换算成绩效工资比例后直接加上一定的比例；该种方法突出激励作用，但对未完成附加指标的情况起不到惩罚的作用;该种方法对最终指标的控制较容易,部门绩效计分卡_销售一部_加法原则二,说明_加法原则二,该种方法是在完成附加指标的基础上，在最终绩效分数加上一定的分数；该种方法同样重在激励，对未完成附加指标的情况起不到惩罚的作用在 比例控制上较难，可能会出现极端情况；,部门绩效计分卡_销售一部_附加指标乘法原则,说明_乘法原则,

25、该种方法是用附加指标达成率乘以绩效分数得到最终绩效分数；该种方法激励与惩罚并举；附加指标对最终绩效的影响很大，具有一票否决的作用；该种方法能有效地保证附加指标的完成；超出预算的绩效工资可考虑通过总经理基金进行协调。,附加指标考核_建议,根据均瑶乳业公司现状，依据稳健原则，同时考虑可操作性，建议采用加法原则第一种方法，对一些阶段性需要重要关注的附加指标进行考核。,绩效薪酬,本部分用于说明生产基地的具体考核方法，涉及到以下内容基地和基地员工（管理人员和员工）考核具体方法，包括：考核的程序、关系、内容、时间、工具和具体操作方法绩效与薪酬的具体挂钩和核算方法,销售部门,生产部门,支持&职能部门,说明,

26、框架,生产部门考核_说明(1/2),生产基地的部门分为一线生产部门：生产部（车间）生产支持部门：基地财务、办公室、质量管理部、生产管理部。针对不同的考核对象，采用不同的考核方式,生产部门考核_说明(2/2),基地一线生产员工：计件工资生产支持人员：参照支持职能部门员工考核方式进行生产部门管理人员：参照销售部门管理人员进行生产支持部门管理人员：参照公司支持&职能部门管理人员进行,建议公司在核定生产基地人力成本的基础上，同时核定其它生产成本（管理费用、物耗、能耗等）。在对生产基地季度年度考核时，从结余的生产成本中提取一定比例，作为生产基地的奖励基金。,绩效薪酬,本部分用于说明支持&职能部门的具体考

27、核方法，涉及到以下内容部门和部门员工考核具体方法（管理人员和员工），包括：考核的程序、关系、内容、时间、工具和具体操作方法绩效与薪酬的具体挂钩和核算方法,销售部门,生产部门,支持&职能部门,说明,框架,支持&职能部门考核_说明,周边管理绩效不直接影响年度绩效工资，作为晋升、调薪的依据之一,季度考核_程序：部门,5.季度绩效 工资发放,4.绩效审定,3.绩效评估,2.任务实施,1.部门季度 绩效计分卡,季度考核_程序：员工,5.绩效 工资发放,4.绩效审定,3.绩效评估,2.任务实施,1.员工计划 评价表,年度考核_说明,部门考核依据年初确定的（年中可能调整）部门绩效计分卡进行，用于确定部门年度

28、绩效工资总额；同时进行部门周边绩效考核（内部客户满意度评价）。管理人员考核年度考核结果为部门年度考核结果，用于确定管理人员年度绩效工资；同时进行周边绩效和管理绩效考核。员工考核年度考核结果为月度绩效平均，用于确定员工年度绩效工资；同时进行周边绩效考核。,关于本报告,在集团领导对本报告草案基本认可后，博思智联将与集团和乳业的中高层管理干部充分研讨：一方面继续听取意见；另一方面传达集团领导和本报告的基本思想。进一步完善绩效管理和薪酬管理体系，提交相应的绩效评估工具，供集团领导最终决策。准备相应的培训课程，并在集团领导认可最终方案之后，尽快向乳业股份中基层管理干部进行培训。,智慧互升，缔造非凡！,青苹果出品 必属精品http:/,囊括2007-2010几百G地产策划资料/企业管理人力资源全套/品牌策划资料/行业分析报告/PPT模板等。,