科新机电：财务决算报告.ppt

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1、-,科技创新,爱人宏业,四川科新机电股份有限公司二 O 一一年度财务决算报告一、公司合并财务报表范围及审计情况2011 年度，纳入公司合并报表范围的公司有：四川科新机电股份有限公司和新疆科新重装有限公司（以下简称“新疆科新”）。新疆科新于 2011 年 2 月 23 日成立，注册资本 5000 万元，本公司出资 3500 万元，占新疆科新注册资本的 70%，对新疆科新具有实质性控制，因此纳入本期合并财务报表范围。公 司 2011 年 度 财 务 报 表 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 计，并 出 具 了XYZH/2011CDA4030 号标准无保留意见的审计报告。注册会计师

2、的审计意见是：科新机电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了科新机电公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。二、公司主要会计数据单位：万元,2011 年,2010 年,本年比上年增减（）,2009 年,营业总收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额资产总额负债总额归属于上市公司股东的所有者权益总股本（股）,21,605.732,619.462,894.922,659.422,254.72-3,907.422011 年末67,690.0711

3、,605.9554,590.4591,000,000.00,19,540.843,066.363,235.763,264.803,196.3399.782010 年末60,791.488,860.4651,931.0291,000,000.00,10.57%-14.57%-10.53%-18.54%-29.46%-4015.87%本年末比上年末增减（）11.35%30.99%5.12%,18,291.143,572.373,677.973,697.653,016.021,254.922009 年末24,528.5010,466.9514,061.5568,000,000.00,-1-,科技创新

4、,爱人宏业,报告期内，公司实现营业总收入 21,605.73 万元，同比增长 10.57%，主要原因是本年度管道产品销售增加 331.39 万元，压力容器设备销售增加 1,677.06 万元。报告期内，公司经营业绩较去年同期有所下降，主要原因是：为了尽快实现产品的转型升级，本年度公司加大了研发投入，管理费用中的技术研发费同比增加1,548.77 万元；公司为确保募投项目建成投产后顺利运行，新招聘了大量的生产工人提前进厂培训，同时本年度公司提高全体员工工资水平，人工成本同比增加719.67 万元（不含研发费用人工）；报告期内，公司不再享受汶川地震灾后恢复重建企业所得税免税优惠，公司根据相关税收法

5、律的规定已向主管税务机关申报享受西部大开发所得税优惠税率和高新技术企业所得税优惠税率，具体执行何种所得税优惠税率由主管税务机关审批确定，目前正在审批中。经本公司申请和主管税务机关同意，本年度暂按 15%的企业所得税税率预交 2011 年度企业所得税，所得税费用同比增加 270.87 万元。虽然本年度公司经营业绩同比有所下降，但从下降的原因来看，主要是公司着眼于未来更好的发展而加大前期投入，为以后的发展打下基础，本年度公司产品的实际盈利能力仍保持着较高的水平，产品竞争优势未受影响，而且本年度产品直接出口也打开了公司进入国际销售市场的大门。三、公司财务状况1、资产构成状况单位：万元,2011年12

6、月31日,2010年12月31日,项,目,金额,占总资产比重,金额,占总资产比重,变动额,变动幅度,货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产流动资产合计长期股权投资,11,166.283,046.6511,752.889,502.77112.898,208.54325.4444,115.452.00,16.50%4.50%17.36%14.04%0.17%12.13%0.48%65.18%-,29,612.361,144.9211,383.993,162.94199.246,103.92-51,607.372.00,48.71%1.88%18.73%5.20%0.33%10.

7、04%-84.89%-,-18,446.081,901.73368.896,339.83-86.352,104.62325.44-7,491.92-,-62.29%166.10%3.24%200.44%-43.34%34.48%-14.52%-,-2-,科技创新,爱人宏业,固定资产在建工程工程物资无形资产开发支出递延所得税资产非流动资产合计资产总计,6,582.2313,527.56563.592,702.8237.00159.4223,574.6267,690.07,9.72%19.98%0.83%4.00%0.05%0.24%34.82%100.00%,6,697.70473.43-1,8

8、69.2750.5891.139,184.1160,791.48,11.02%0.78%-3.08%0.08%0.15%15.11%100.00%,-115.4713,054.13563.59833.55-13.5868.2914,390.516,898.59,-1.72%2757.35%-44.59%-26.85%74.94%156.69%11.35%,报告期末，公司总资产为 67,690.07 万元，同比增加 6,898.59 万元，增长比率11.35%。其中：流动资产为 44,115.45 万元，占总资产的 65.18%，比上年同期减少7,491.92 万元，下降比率 14.52%；非流

9、动资产为 23,574.62 万元，占总资产的34.82%，比去年同期增加 14,390.51 万元，增长比率 156.69%。报告期内，由于本年度实现净利润 2,653.09 万元、新增控股子公司吸收少数股东投资 1,500.00 万元以及赊购工程设备等使得期末总资产增加；由于本期使用募集资金投资建设募投项目，使得流动资产减少，非流动资产较大幅度的增加。从资产结构来看，公司流动资产和非流动资产占公司总资产的比重处于合理的水平。资产大幅度变动的主要原因如下：（1）货币资金期末余额同比减少 18,446.08 万元，减少比率 62.29%。主要原因系本年度用募集资金支付工程建设款项减少货币资金所

10、致。（2）应收票据期末余额同比增加 1,901.73 万元，增加比率 166.10%。主要原因是本年度市场货币供给偏紧，货款结算中收到的未到期应收票据较上年增加所致。（3）预付款项期末余额同比增加 6,339.83 万元，增加比率 200.44%。主要原因系本年度预付募投项目工程建设款和工程设备款增加所致。（4）其他应收款净值期末余额同比减少 86.35 万元，下降比率 43.34%。主要原因是本年度公司大额的履约保证金到期收回所致。（5）存货期末余额同比增加 2,104.62 万元，增加比率 34.48%，主要原因是本年度在产品、库存商品、发出商品增加 3,160.05 万元，委托加工物资减

11、少 1,054.98-3-,科技创新,爱人宏业,万元所致。在产品增加系按生产计划投入未完工，库存商品和发出商品增加系只完成合同的部分配套产品未实现销售。（6）其他流动资产期末余额同比增加 325.44 万元，系报告期末留抵增值税进项税额。（7）在建工程期末余额同比增加 13,054.13 万元，增加比率 2757.35%，工程物资期末余额同比增加 563.59 万元，主要原因系本年度募投项目投入加大所致。（8）无形资产期末余额同比增加 833.55 万元，增加比率 44.59%，主要原因系控股子公司新疆科新取得土地使用权原值 866.41 万元。（9）递延所得税资产同比增加 68.29 万元，

12、增加比率 74.94%，主要原因系计提的坏账准备增加所致。2、负债构成情况单位：万元,2011年12月31日,2010年12月31日,项,目,金额,占总负债比重,金额,占总负债比重,变动额,变动幅度,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款流动负债合计其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计,1,623.462,755.122,013.801,005.60199.472,548.5010,145.951,460.001,460.0011,605.95,13.99%23.74%17.35%8.66%1.72%21.96%87.42%12.58%12.58%100.00%,810.

13、002,835.962,839.88989.80302.59442.238,220.46640.00640.008,860.46,9.14%32.01%32.05%11.17%3.42%4.99%92.78%7.22%7.22%100.00%,813.46-80.84-826.0815.80-103.122,106.271,925.49820.00820.002,745.49,100.43%-2.85%-29.09%1.60%-34.08%476.28%23.42%128.13%128.13%30.99%,报告期末，公司负债总额为 11,605.95 万元，同比增加 2,745.49 万元，增

14、加比率 30.99%。其中：流动负债为 10,145.95 万元，同比增加 1,925.49 万元，增加比率 23.42%；非流动负债本年增加 820.00 万元，系获得的与资产相关的政府补助。流动负债大幅度变动的主要原因如下：-4-,-,-,-,-,科技创新,爱人宏业,（1）应付票据期末余额同比增加 813.46 万元，增加比率 100.43%，原因系本年度收回的货款中货币资金减少，公司为了减少财务费用，有计划的开出银行承兑汇票支付材料采购款，致使期末未到期应付票据增加。（2）应交税费期末余额同比减少了 103.12 万元，减少比率 34.08%。主要原因系本年末应交增值税余额及相应的附加税

15、费减少所致。（3）其他应付款期末余额同比增加 2,106.27 万元，增加比率 476.28%，主要原因系本年度为募投项目采购大量了的设备，期末应付款项尚在付款期内。（4）其他非流动负债期末余额同比增加 820.00 万元，主要原因系本年度收到的与工程项目建设相关的政府补助增加 820 万元计入递延收益所致。3、所有者权益构成单位：万元,2011年12月31日,2010年12月31日,项,目,金额,占股东权益比重,金额,占股东权益比重,变动额,变动幅度,股本资本公积,9,100.0034,288.78,16.23%61.14%,9,100.0034,288.78,17.52%66.03%,0.

16、00%0.00%,盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计,1,128.8710,072.8054,590.451,493.6756,084.12,2.01%17.96%97.34%2.66%100.00%,854.227,688.0251,931.0251,931.02,1.65%14.80%100.00%0.00%100.00%,274.652,384.772,659.421,493.674,153.09,32.15%31.02%5.12%8.00%,报告期内，公司股东权益总额为 56,084.12 万元，同比增加 4,153.09 万元，增加比率为 8.00%，

17、主要原因系本年度实现净利润 2,653.09 万元和吸收少数股东投资1500 万元所致。在所有者权益构成中，归属于母公司股东权益为 54,590.45 万元，占所有者权益总额的 97.34%，上市公司股东对公司净资产的享有比例很高。四、公司经营成果情况1、主营业务收入、毛利率变化情况单位：万元-5-,上年增减,科技创新,爱人宏业,分产品,营业收入,营业成本 毛利率（%）,营业收入比（%）,营业成本比上年增减（%）,毛利率比上年增减（%）,管道制造压力容器制造其中：化工设备发电设备其他设备合计,1,617.6919,802.9215,193.304,464.51145.1121,420.61,7

18、16.0514,052.1510,838.433,142.2871.4414,768.20,55.74%29.04%28.66%29.62%50.77%31.06%,25.76%9.25%25.27%-23.49%-10.67%10.35%,32.83%12.10%24.45%-16.51%13.13%12.95%,-2.35%-1.80%0.47%-5.88%-10.36%-1.59%,报告期内，管道设备收入同比增长 25.76%，主要原因系 2011 年度公司管道产品销售增加 331.39 万元，其中：产品直接出口销售增加 102.81 万元。压力容器设备收入较上年同比增长 9.25%，主

19、要原因系本年度完成新疆客户化工设备制造项目，增加销售收入 4,100.50 万元。报告期内，公司产品销售毛利率总体下降 1.59%，主要是人工成本及原材料价格上涨所致。3、期间费用变化情况单位：万元,项 目营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失所得税费用,2011年度36.05886.573,544.52-503.00250.24241.83,2010年度127.30747.522,262.8668.62193.62-29.04,增减额-91.25139.051,281.67-571.6256.62270.87,增减比率-71.68%18.60%56.64%-833.03%29.2

20、4%932.68%,（1）报告期内，营业税金及附加同比减少 91.25 万元，下降比率 71.68%，主要原因是本年度为募投项目购入的机器设备可抵扣进项税同比增加所致。（2）报告期内，销售费用同比增加 139.05 万元，增长比率 18.60%，主要原因是本年度除运输费用同比减少 39.32 万元，其他各项费用均有所增长，特别是销售人员工资及附加同比增长了 65.33 万元。-6-,科技创新,爱人宏业,（3）报告期内，管理费用同比增加 1,281.67 万元，增长比率 56.64%，主要原因是公司为了尽快实现产品的转型升级，本年度加大了研发投入，管理费用中的技术研发费同比增加 1,548.77

21、 万元，其次是管理费用中工资及附加同比增加 328.44万元,再次是本年度无计入管理费用中的上市费用，相应减少管理费用 675.69 万元。受上述三个主要方面的影响，报告期内管理费用增加 1,281.67 万元。（3）报告期内，财务费用同比减少 571.62 万元，下降比率 833.03%，主要是报告期内募集资金存款利息增加，年度内利息收入总额为 587.37 万元。（4）报告期内，资产减值损失增加主要是本年度按账龄信用风险特征组合后的应收账款期末余额增加 3,540.49 万元，公司按会计政策所计提坏账准备增加所致。（5）报告期内，所得税费用同比增加 270.87 万元，增长比率 932.6

22、8%，主要原因是 2010 年度公司享受汶川地震灾后恢复重建企业所得税免税优惠政策，根据相关税收法律的规定，公司已向主管税务机关申报享受西部大开发所得税优惠税率和高新技术企业所得税优惠税率，具体执行何种所得税优惠税率由主管税务机关审批确定，目前正在审批中。经本公司申请和主管税务机关同意，本年度暂按 15%的企业所得税税率预交 2011 年度企业所得税。公司适用的企业所得税优惠政策的变化，对公司利润产生一定程度的不利影响。3、利润完成情况单位:万元,项 目一、营业利润二、利润总额三、净利润,2011年度2,619.462,894.922,635.09,2010年度3,066.363,235.76

23、3,264.80,增减额-446.90-340.84-629.71,增减比率-14.57%-10.53%-19.29%,报告期内，公司营业利润、利润总额和净利润较去年同期均有所下降，主要原因详见本报告“二、公司主要会计数据”相关分析。五、公司现金流量构成情况单位：万元,项,目,2011年度,2010年度,增减额,增减比率,一、经营活动产生的现金流量净额经营活动现金流入量,-3,907.4217,778.09,99.7818,787.26,-4,007.21-1,009.17,-4015.87%-5.37%,-7-,科技创新,爱人宏业,经营活动现金流出量二、投资活动产生的现金流量净额投资活动现金

24、流入量投资活动现金流出量三、筹资活动产生的现金流量净额筹资活动现金流入量筹资活动现金流出量四、现金及现金等价物净增加额,21,685.51-16,954.92821.6017,776.522,392.172,425.0032.8311,141.96,18,687.47-2,739.740.102,739.8431,330.5135,749.934,419.4229,612.36,2,998.04-14,215.18821.5015,036.68-28,938.33-33,324.93-4,386.59-18,470.40,16.04%-518.85%821500.00%548.82%-92.3

25、6%-93.22%-99.26%-62.37%,1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 4,007.21 万元，下降比率 4015.87%，主要原因是本年度购买商品、接受劳务支付的现金同比增加3,055.37 万元、支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 1,649.71 万元。2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少 14,215.18 万元，下降比率 518.85%，主要原因是本年度为工程项目建设支付设备款，基建款和土地款等增加现金支出 15,036.68 万元。3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 28,938.33 万元，下降比率 92.36%

26、，主要原因是本年度公司吸收投资所收到的现金同比大幅度减少所致。六、公司主要财务指标情况,偿债能力流动比率(倍)速动比率(倍)资产负债率(%)营运能力应收账款周转率（次/年）存货周转率（次/年）盈利能力销售利润率(%)基本每股收益（元/股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）,2011 年末4.073.3117.15%2011 年1.762.062011 年12.28%0.290.25,2010 年末6.285.5414.58%2010 年1.782.282010 年16.71%0.420.41,变动幅度-35.23%-40.24%2.57%变动幅度-1.03%-9.46%变动幅度-4.4

27、3%-30.95%-39.02%,2009 年末1.621.0842.67%2009 年3.262.22009 年20.22%0.540.44,-8-,科技创新,爱人宏业,加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）其他指标每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）,4.99%4.23%2011 年-0.436.00,10.84%10.61%2010 年0.015.71,-5.85%-6.38%变动幅度-4400.00%5.03%,30.52%24.89%2009 年0.182.07,1、偿债能力分析报告期末，公司流动比率和速动

28、比率同比略有下降，资产负债率同比略有上升，但主要偿债能力指标仍远好于理论值。结合行业特点和本公司实际情况分析，公司的短期偿债能力和举债能力较强，且财务风险较小。2、营运能力分析报告期内，公司的应收账款周转率同比有所下降，但从公司所处的行业特点和结算方式来看，应收账款周转率仍属正常，账龄在一年内的应收账款占应收账款余额的 75.37%，应收账款账龄总体较短。公司将进一步加大对到期应收款的催收力度，努力提高应收账款的周转率。存货周转率同比有所下降，主要原因是本年度在产品按生产计划投入未完工，库存商品和发出商品因只完成合同的部分配套产品未实现销售增加了期末存货；年度内原材料按计划采购，期末库存同比无

29、变化。仅从存货周转率来看，公司有待加强存货管理，提高存货周转率，以加速资金流转，从而提高资金使用效率。3、盈利能力分析报告期内，公司销售净利率为 12.28%，同比下降 4.43 个百分点；销售毛利率为 31.06%，同比下降 1.59 个百分点。正如本报告“二、公司主要会计数据”所述，本期净利润下降主要是公司为了未来的更好发展而加大了前期投入，但公司产品的实际盈利能力仍保持较高的水平。每股收益、净资产收益率较上年同期下降幅度较大，主要原因系公司在 2010年 7 月公开发行股票并上市致使本年度加权平均股本和加权平均净资产同比均有较大的幅度的增加；募投项目正在建设中，尚未产生盈利；同时本年度净

30、利润同比下降。-9-,科技创新,爱人宏业,4、每股经营活动产生的现金流量净额报告期内，公司每股经营活动产生的现金流量净额同比有较大幅度的下降,主要原因是报告期内公司以现金采购原材料和支付职工薪酬同比较大幅度的增加所致，但年度内公司货款回收的总体状况仍较良好。5、归属于上市公司股东的每股净资产报告期末，公司每股资产同比增加 5.03%，主要原因是本年实现盈利所致。公司每股净资产的持续增加，确保了股东权益的保值增值。公司认为：2011 年度总体经营状况正常，资产质量优良、财务状况良好，举债能力和偿债能力强、财务风险小，充分体现了公司的持续成长能力。公司将认真总结 2011 年度的工作经验和不足，力争在 2012 年上一个新台阶。四川科新机电股份有限公司董事会二一二年三月二十一日-10-,