宜昌交运:内部控制自我评价报告.ppt
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1、、,、,、,、,、,、,、,、,、,湖北宜昌交运集团股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告,一、公司内部控制制度的建立和健全情况,公司已经按照公司法证券法企业会计准则深圳证券交易所股票上市规则企业内部控制基本规范等法律法规和规范性文件的要求,建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系,包括了重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的制度,主要有公司章程股东大会议事规则董事会议事规则、独立董事工作制度投资运作管理制度关联交易管理制度总经理工作细则募集资金管理办法内部控制制度财务管理制度子公司管理制度等。同时,公司定期
2、对各项制度进行检查和评估。2011 年 11 月,公司上市后健全了湖北宜昌交运集团股份有限公司募集资金管理细则湖北宜昌交运集团股份有限公司信息披露管理制度,为公司募集资金使用管理、信息收集和披露的规范运作提供了制度保障。截至目前上述制度执行情况良好,有效地防范了经营风险。,2011 年 12 月,公司起草了内幕信息知情人登记管理制度外部信息使用人管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度董事、监事和高级管理人员持有本公司股份管理办法投资者关系管理制度,准备提交第二届董事会第四次会议审议。,二、控制环境,1、企业精神和企业文化的价值观念,1,公司在长期的生产经营中形成了“团结、务实、创新”的企业精
3、神,和“进取图强”的竞争文化、“前瞻运筹”的决策文化、“务实争效”的执行文化、“感恩报效”的责任文化。公司一贯重视企业精神和四种文化的传承和发展,企业精神和文化凝聚了干部员工的向心力,引领和塑造了公司干部员工的职业价值观,敦促企业管理层科学决策、规范运作,严格控制企业在内部决策、生产经营、财务会计、内部管理各个环节的风险。2、对职务胜任能力的重视,公司管理层高度重视特定工作岗位所需的员工能力水平的设定,以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的持续培训教育,使员工们都能胜任所处的工作岗位。,3、建立和完善法人治理结构,公司治理结构是公司制度的核
4、心,完善的公司治理结构有利于内部控制制度的建立和执行,健全的内部控制机制也将促进公司治理结构的完善和现代企业制度的建立。健全的组织架构是内部控制机制发挥作用的硬件要素。按照公司法的规定,本公司建立了完善的法人治理结构:股东大会是公司的权力机构,董事会是公司的决策机构,经营班子是公司的执行机构,总经理负责公司的日常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。公司保障法人治理结构各单元高效、有序运作,维护了公司及股东利益,确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。,经过多年的不断探索和完善,公司已经建立了一套相对成熟的组织架构和治理机制,体现了合理授权和严格控制并重的思想。公司“三会”制度对公司股东大
5、会、董事会、监事会、总经理的权限、职责和,2,工作程序,董事长、董事(包括独立董事)、监事、总经理的任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定,保证了公司决策、运行、监督机构的规范运作;明确了公司股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡关系,股东大会是公司的最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投资、担保、利润分配等重大事项的表决权。董事会依法行使公司的经营决策权,对公司内部控制体系的建立和监督负责;公司董事会下设战略发展、审计与风险管理、提名、薪酬与考核四个专门委员会,提高了董事会决策效率。专门委员会成员全部由董事成员组成,其中审计与风险管理委员会、提名委员会、薪酬与考核
6、委员会中独立董事占多数,公司设有审计与风险管理部,负责企业内部审计工作,向审计与风险管理委员会负责。监事会是公司的监督机构,监督公司董事、经理层及其他高管人员是否依法履行职责。公司经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项,主持公司的生产经营。公司经营班子严格按照公司章程及相关规定履行职责,严格执行董事会决议,不存在越权行为,不存在内部人控制情况,不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。,公司在董事会下设立审计与风险管理委员会。审计与风险管理委员会负责审查公司内部控
7、制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。,4、控股股东关系,公司控股股东为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务等方面完全独立。,3,5、组织结构,公司已按照相关法律、法规的要求,设立了符合公司业务规模及经营管理需要的组织机构,贯彻不相容职务相分离的原则,科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,形成相互制衡机制,各部门权责分明,分工协作,执行有力,监督到位,确保控制措施的有效执行。本公司按照主营业务结构和特点,实行事业部的生产经营管理体制,分别设臵了道路客运事业部、旅游客运事业部、汽车营销事业部共三个履
8、行经营业务运作管理职能的事业部。同时集团总部设臵了证券事务部、公司办公室、计划财务部、人力资源部、投资开发部、安全营运部、建设工程部、政治工作部共 8 个职能部门,各职能部门之间功能职责明确,各部门内部制订了相应的岗位职责,权责清晰。,6、内部审计机构,本公司设臵审计与风险管理部,负责本公司及本公司所控制子公司和分支机构的内部控制制度实施的检查、考核、评价,负责本公司所控制的子公司和分支机构的会计核算及会计信息披露的审计、预算执行情况的检查。审计与风险管理部对公司审计与风险管理委员会负责。审计与风险管理部的职责履行,对经营活动、内部控制制度设计、执行情况和内部控制的有效性进行监督和检查,对发现
9、的内部控制缺陷,提出相应的改进建议和处理意见,确保内部控制的严格贯彻实施和经营活动的正常进行。7、人力资源政策与实务,公司设臵了人力资源部,通过制度建立和执行确保公司人力资源管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度要求,规范人力资源工作流程,提升人力资源管理效能,有效控制人力资源成本,实现人力资源的优化配臵和可持续发展,确保企业拥有充足、经济的人力资源,4,支持,人力资源部关于人力资源管理及运行的工作流程,主要包括人力资源预算管理、员工导入管理、员工退出管理、员工考核管理、员工培训管理及员工薪酬管理等。,公司良好的人力资源管理制度和机制是增强公司活力的内在源泉,是提升公司核心竞争力的重要基础,
10、是实现公司发展战略的根本动力。,三、风险识别与评估,基于对影响公司战略目标实现的影响因素的识别,公司在 2010年 3 月末对公司面临的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险进行了评估,通过对风险影响重大性和发生可能性的评分和讨论,最终认定了三项重大风险,分别是:安全营运风险、战略规划风险、投资风险。针对重要风险,分别制订了对策。,公司已经建立了良好的风险评估体系和风险控制体系。在董事会审计与风险管理委员会及战略委员会指导下,公司各部门根据战略目标及发展思路,结合行业特点,全面系统地收集相关信息,识别内部风险和外部风险。在制定年度经营计划时,分析面临的形势与困难,识别与分析可能影响企
11、业年度发展和长远发展的风险因素,并要求在经营计划执行中进行阶段性分析与评估;通过风险防范、风险转移及风险排除等方法,将企业风险控制在可承受的范围内。对重大投资进行投资决策时,要求在项目论证时,分析可能的风险,并提出防范应对措施;对业务中已知的风险点,定期进行评估、提示及完善。,四、信息系统与沟通,公司制定了重大信息内部报告制度,明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合,确保信息的及时、有效。同时,公司利用内部局域,5,网等现代化信息平台,使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅,沟通更便捷、有效;明确了公司
12、信息披露事务管理部门、责任人及信息披露职责,对信息披露的内容和标准、信息传递过程、审核披露程序等进行了严格的规定。公司通过进一步贯彻执行信息披露事务管理制度,加强信息披露管理,保证了披露信息的真实、准确、完整、及时、公平,确保所有投资者能及时获悉重大信息。,五、控制活动,本公司主要经营活动都有必要的控制体系和程序。结合公司生产经营特点,目前公司主要根据风险评估结果,通过预防性控制与发现性控制相结合,事前审批、事中审核、事后检查相结合的方法,运用相应的控制措施,将公司生产经营活动风险控制在可承受度之内。控制措施主要包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营
13、分析控制和绩效考评控制等。公司已根据实际情况建立了健全的制度管理体系,并在本公司及子公司进行了推广及规范化管理,涵盖了采购和费用及付款、销售与收款、股东资产管理、财务管理及报告、对控股子公司的管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、衍生金融工具交易、预算管理、信息披露等业务的各个环节。,1、采购和费用及付款活动控制,公司采购业务集中归集,由各事业部、分(子)公司采购部门负责运作,并纳入公司的全面经营预算和计划控制范围,在授权范围内行使采购业务活动,避免重复采购、盲目采购和无效采购;采购业务在预先设定的规范的运作体系和分级授权的审核体系下进行,保证采,6,购业务发生的合理性、计划性、有
14、效性;以实现存货资产高效率周转,减少资金占用、资产沉滞和损失浪费。,管控措施:采购商品经质检部门确保检验合格后方可办理入库,仓库管理员收货,办理入库手续。采购经办人将相应的订货单、验收单、入库单及采购发票整理后,填写付款凭单,经财务部经理审核,公司分管领导审批后交财务部办理付款手续。公司财务部门在办理付款业务时,对采购合同约定的付款条件以及采购发票、验收证明、入库单、订货单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。报告期内采购和费用及付款活动未出现违规行为。,2、销售与收款活动控制,公司根据经营目标、人工费用、成本、合理毛利率水平等,决定销售政策。由财务部确认销售收入、销售成本及
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