杨庄矿内部控制操作细则.doc

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1、淮北矿业股份有限公司杨庄煤矿内部控制操作细则2010年版目 录内部控制操作细则编写说明2内部控制操作细则财务管理4内部控制操作细则人力资源29内部控制操作细则研究与开发59内部控制操作细则固定资产70内部控制操作细则生产管理96内部控制操作细则采购与存货107内部控制操作细则合同管理120内部控制操作细则工程项目129内部控制操作细则编写说明内部控制操作细则是对煤矿有效执行内部控制规范做出的具体规定和详细说明。操作细则按照业务流程将杨庄煤矿内部控制划分为以下具体内容：财务管理、人力资源、研究与开发、固定资产、生产管理、采购及存货、合同管理、工程项目管理等8个控制流程。销售、担保、业务外包等未包

2、括的控制流程遵照淮北矿业股份有限公司相关业务流程内部控制指南执行；公司层面内部控制遵照淮北矿业股份有限公司公司层面内部控制手册执行。内部控制操作细则定位在内部风险和控制范畴内，主要以业务流程为线索，体现各业务部门的接口和职责划分，每一项具体内容即为一个业务流程，通过对每一项具体业务的分析，识别该业务中存在的风险点，找出或设计应对风险的控制点，以完善内部控制建设。内部控制操作细则每项具体内容包含四个部分，即引言、内部控制基本要求、业务内控体系、控制流程图与风险控制矩阵。1 引言引言部分阐述了编写该部分内容的目的、范围、相关规章制度以及职权划分等。2 内部控制基本要求控制基本要求部分，根据财政部、

3、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的企业内部控制基本规范及内部控制应用指引和其他相关规章制度和规定，阐述了内部控制对业务提出的基本要求。3 业务内控体系业务内控体系部分，以表格的方式描述出该控制流程所包含的子流程，每个子流程对应的责任部门及控制目标数量与关键控制点数量。4 内控流程图与风险控制矩阵以控制流程图及风险控制矩阵的方式描述每个子流程的关键控制点及关键控制活动。5 内部控制修改记录表5.1 标题部分 标题“内部控制修改记录表”，字体仿宋_GB2312，18号，加粗，居中。5.2 修改记录表表格部分 5.2.1 修改方式的选择以“”表示，不能使用英文“V”； 5.2.2 修改日期：最

4、终修改日期，格式“yyyy-mm-dd”，例如“2010-12-30” ； 5.2.3 修改人签名：由实际修改人签名； 内部控制修改记录表序号修改原因修改处页 码修改处条款号修改方式修改日期修改人签 名备 注划改换页淮北矿业杨庄煤矿内部控制操作细则财务管理1 引言1.1 目的为了准确、及时反映杨庄煤矿的财务状况与经营成果，提高资金使用效益，保证资金安全，根据国家有关法律法规和企业内部控制应用指引，制定本操作细则。1.2 范围本操作细则所描述内部控制体系覆盖并适用于杨庄矿财务科、矿属各部门所有与会计核算、资金管理相关业务。1.3 财务管理业务相关的规章制度 杨庄煤矿财务管理制度 杨庄煤矿资金管理

5、办法 杨庄煤矿票据管理制度 杨庄煤矿财产清查制度 淮北矿业股份有限公司财务管理与会计核算办法 淮北矿业股份有限公司资金管理办法 淮北矿业股份有限公司全面预算管理制度1.4 淮北矿业股份公司与杨庄煤矿财务管理权限划分 股份公司资金管理处设立烈山业务部，负责杨庄煤矿与股份公司、外部单位所有资金往来业务的办理 杨庄煤矿财务科没有投资与筹资权限，由股份公司决策与实施2 控制基本要求2.1加强对杨庄煤矿资金预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行部门的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。2.2加强对预算执行的管理，明确预算指标分解方式、预算执行审批权限和要求、预算执行情况报告等，落实预算执行

6、责任制，严格执行预算；预算需要调整的，应履行严格的审批程序。 2.3严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，财务科长组织杨庄矿财务报表的编制工作，并将财务报表及时传递给矿领导和股份公司财务部。2.4加强资金营运全过程的管理，统筹协调矿属各部门在生产经营过程中的资金需求，严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收付，切实做好资金在生产、行政等各方面的综合平衡，全面提升资金营运效率。2.5在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”。2.6应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，办理资金支付业务，并附原始单据或相关

7、证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。2.7遵守现金和银行存款管理的有关规定，办理资金收付业务，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。3 财务管理业务内控体系二级流程责任部门控制目标关键控制点资金预算编制矿领导、各部门33资金预算执行矿领导、各部门22会计核算财务科55库存现金管理财务科22票据管理财务科33付款管理矿领导、各部门22小计17174 财务管理业务内控流程图与风险控制矩阵4.1财务管理业务流程图4.2财务管理风险控制矩阵风险控制矩阵业务流程名称：财务管理当前子流程名称：资金预算编制编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制

8、频率实施证据制度索引K1年度资金计划符合杨庄矿经营发展的要求1. 每年底，财务科科长根据股份公司为杨庄煤矿下达的生产经营计划，编制矿年度资金计划；2. 经营矿长、矿长逐级审核；3. 股份公司财务部预算管理科科长审核矿年度资金计划。矿领导财务科人工每年年度资金计划 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司全面预算管理制度编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2月度资金预算符合杨庄矿运营需要1. 每月底，各部门负责人提出下一月部门资金计划；2. 每月底，财务科主管会计汇总各部门提交的下一月资金计划，编制月度资金预算，形成财务收支预算表，交财务科长审核；3. 经营矿长、矿长

9、逐级审批财务收支预算表；4. 股份公司财务部预算管理科科长审核矿财务收支预算表。矿领导各部门人工每月财务收支预算表 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司全面预算管理制度K3预算的调整经过充分论证与严格审批1. 各部门负责人根据实际需要提出调整预算申请；2. 分管矿长、经营矿长、矿长审批部门提交的调整预算申请；3. 财务科科长汇总各部门经审批的调整预算申请，形成矿预算调整报告；4. 股份公司财务部预算管理科科长审批矿预算调整报告。矿领导各部门人工业务发生时预算调整报告 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司全面预算管理制度业务流程名称：财务管理当前子流程名称：资金预算执行编号控制目标关

10、键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1矿属各部门预算执行情况经过有效考核1. 每年初，财务科科长根据股份公司下达的年度资金计划，将资金计划指标分解到矿属各部门；2. 财务科科长结合各部门目标成本，对各部门预算执行情况进行月度累计考核；3. 经营矿长、矿长审核各部门预算执行月度累计考核。矿领导各部门人工业务发生时/每年预算考核表 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司全面预算管理制度编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2杨庄矿资金预算月度执行情况经过有效考核1. 每月初，出纳汇总上一月份杨庄矿资金预算执行情况，并与股份公司资金管理处烈山业务部对账；2.

11、财务科长审核资金预算支付台账，并编制生产情况分析报告、财务成本完成情况报告；3. 经营矿长、矿长审核财务科提交的预算执行相关信息；4. 股份公司财务部预算管理科科长与经营管理部部长审核矿预算执行相关信息。矿领导财务科人工每月杨庄矿货币资金预算支付台账生产情况分析报告财务成本完成情况报告 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司全面预算管理制度业务流程名称：财务管理当前子流程名称：会计核算编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1原始单据真实、有效、合规、及时财务科相关岗位会计审核各部门提交的原始单据是否真实有效、符合规定，对不符合要求的原始单据予以退回。财务科人工业务发

12、生时/每月原始单据 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司财务管理与会计核算办法编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2记账凭证的编制和录入完整、准确、及时，会计处理方法和会计政策选用适当。1. 岗位会计依照原始单据，在新中大系统中编制记账凭证；2. 主管会计复核记账凭证，并盖章确认；3. 财务科长复核记账凭证，是否与原始单据相符，会计处理方式是否正确。财务科人工/自动业务发生时/每月记账凭证 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司财务管理与会计核算办法编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K3会计核算差错的更正和账务调整经有效审批1. 在

13、会计核算出现差错时，岗位会计填写账务调整说明表，说明调整科目、金额和原因并签字；2. 主管会计、财务科长审核账务调整说明表，并附在相关凭证后；3. 岗位会计根据经审批的账务调整说明表，重新编制记账凭证，并经主管会计和财务科长审核。财务科人工业务发生时账务调整说明表 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司财务管理与会计核算办法编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K4账账、账实相符，会计信息准确账账核对，包括但不限于：1. 每月结账前，相关会计将财务账与实物管理部门物资管理台账进行核对；2. 每月结账前，出纳将资金往来账与资金管理处烈山业务部进行核对。账实核对，包括但不

14、限于：1. 出纳每天核对现金记账与库存现金；2. 定期对全部存货、固定资产或其他物资进行盘点，不定期进行抽盘。对于账账、账实核对不一致的，查明原因，经财务科长、相关部门负责人、经营矿长、矿长、烈山业务部领导等人员按照职责和权限审批后，进行处理。财务科人工业务发生时/每月现金盘点表固定资产盘点表资金往来相关记录等 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司财务管理与会计核算办法 杨庄煤矿财产清查制度编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K5财务数据被定期备份和归档1. 电子数据：系统管理员负责系统中数据的定期备份，各相关岗位在系统外的工作电子表格也由系统管理员统一定期收集进

15、行备份。2. 纸质文档：每月，会计从系统中打印的记账凭证和财务报表，均由相关岗位盖章确认后，交会计档案管理岗集中归档管理。财务科人工/自动业务发生时/每月电子数据备份（纸质）记账凭证财务报表 杨庄煤矿财务管理制度 淮北矿业股份有限公司财务管理与会计核算办法业务流程名称：财务管理当前子流程名称：库存现金管理编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1出纳岗位不相容职责相分离，且定期轮岗1. 财务科制定库存现金管理制度，明确出纳岗位责任与定期轮岗要求；2. 出纳岗位不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、支付、债权债务账目的登记工作，实行岗位分离的原则；3. 出纳人员每2-3年

16、定期轮岗。财务科人工业务发生时资金管理办法出纳任职记录 杨庄煤矿资金管理办法 淮北矿业股份有限公司资金管理办法编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2库存现金得到妥善保管，账实相符1. 出纳保管库存现金，白天放置办公室保险箱，晚上放置在矿保卫科；2. 各部门收到现金，当天无法交财务的，必须交至矿保卫科;3. 每天盘点库存现金，并将库存现金与新中大系统中的现金收付记账凭证进行核对；4. 出纳将库存现金多于限额的部分及时送交资金管理处烈山业务部；5. 每月月底，出纳盘点库存现金，科长指派主管会计监盘，形成现金盘点表，出纳和主管会计在盘点表上签字。财务科人工业务发生时/每天/

17、每月现金盘点表 杨庄煤矿资金管理办法 淮北矿业股份有限公司资金管理办法业务流程名称：财务管理当前子流程名称：票据管理编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1承兑汇票背书转让经过有效审批，恰当入账1. 岗位会计根据矿长下达的转让承兑汇票进行付款的指示，在新大中系统录入相关信息，编制记账凭证；2. 主管会计复核记账凭证；3. 出纳据此进行票据支付。财务科人工/自动业务发生时记账凭证 杨庄煤矿财务管理制度 杨庄煤矿票据管理制度编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2承兑汇票得到妥善保管，账实相符1. 出纳保管股份公司财务部送达的承兑汇票；2. 对于当月

18、未对外转让的承兑汇票，出纳月底进行盘点，做票据备查账；3. 财务科科长指派主管会计监盘，盘点人和监盘人在票据备查账签字。 财务科人工业务发生时/每月票据备查账 杨庄煤矿财务管理制度 杨庄煤矿票据管理制度编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K3支票的填制与使用经过有效审核，印章的保管与使用符合规范1. 出纳保管空白支票，并根据需要填制现金支票和转账支票，主管会计复核；2. 财务科长和主管会计分别在填制的支票上盖章；3. 空白支票用完之际，与资金管理处烈山业务部对账关于支票的使用情况；4. 印章保管人外出时，须执行印章移交手续，移交人和被移交人在印章移交表上签字确认，不允许

19、印章移交至同一人保管。财务科人工业务发生时票据备查账印章移交表 杨庄煤矿财务管理制度 杨庄煤矿票据管理制度业务流程名称：财务管理当前子流程名称：付款管理编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1付款依据真实、合法、完整，经有效审核与审批1. 使用资金的部门或人员提出用款申请，记录用途、金额、时间等事项，部门负责人签字确认；2. 矿领导按照规定权限对付款申请进行审批；3. 财务科科长审核相关付款单据及其附件的真实性、合规性、有效性，并签字确认。矿领导各部门人工业务发生时付款审批单费用报销单借款单等单据相关附件 杨庄煤矿财务管理制度 杨庄煤矿资金管理办法编号控制目标关键控制责

20、任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2款项得到及时、准确地支付与记录1. 岗位会计在新中大系统录入相关信息，编制记账凭证，主管会计复核；2. 出纳依据会计凭证，对于非现金付款，开具付款委托书，交资金管理处烈山业务部办理付款操作；对于现金付款，支付现金；3. 出纳对已完成付款的凭证加盖戳记。财务科人工/自动业务发生时付款委托书记账凭证 杨庄煤矿财务管理制度 杨庄煤矿资金管理办法淮北矿业杨庄煤矿内部控制操作细则人力资源1 引言1.1 目的为了促进杨庄煤矿人力资源合理布局，发挥人力资源在矿的发展中的主导作用，规范并优化杨庄煤矿在人员招聘、培训、薪酬、考核、晋升、退出等方面的行为，根据国家有关法律

21、法规和企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引第3号人力资源，制定本操作细则。1.2 范围本操作细则所描述内部控制体系覆盖并适用于杨庄煤矿工资科、政工部等所有人力资源业务。1.3 人力资源业务相关的规章制度 关于印发的通知 关于加强职工劳动纪律管理的通知 淮北矿业股份公司2010年职业技能鉴定工作 2010年人力资源规划实施意见 淮北矿业股份公司职工惩处暂行规定 关于调整解除劳动合同人员档案移交工作程序的通知1.4 淮北矿业股份公司与杨庄煤矿人力资源工作联系与区分 股份公司指导杨庄煤矿的人力资源工作，杨庄煤矿制定适用于矿的人力资源规章制度在股份公司设定的规章制度框架内。 杨庄煤矿人力资源规划

22、编制、用人需求计划与调剂方案、培训计划与培训费用、员工退出等事项须报经股份公司人事部门审核；招聘工作由股份公司实施。2 控制基本要求2.1根据矿人力资源规划，结合股份公司下达的生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。2.2 接收股份公司招聘的拟录用人员，依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务；建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考核，考核合格后，方可正式上岗；

23、试用期满考核不合格者，解除劳动关系。2.3重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，加强后备人才队伍建设，促进全体员工的知识、技能持续更新，不断提升员工的服务效能。2.4制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。2.5制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质。2.6按照有关法律法规规定，结合企业实际，建立健全员工退出（辞退、解除劳动合同、退休）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。2.7定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，查找人力资源管

24、理中存在的主要缺陷和不足，采取有效措施，及时加以改进，确保企业整体团队充满生机和活力。3 人力资源业务内控体系二级流程责任部门控制目标关键控制点人力资源规划与计划矿领导、工资科22招聘管理-一般员工矿领导、各部门22招聘管理管技类人员矿领导、各部门33培训管理矿领导、各部门、职工学校33薪酬管理工资科、财务科22绩效考核矿领导、矿党委、矿纪委、各部门22发展与晋升矿领导、政工部、工资科22员工退出一般员工矿领导、各部门33员工退出管技类人员矿领导、矿党委、矿纪委、各部门33小计22224 人力资源业务内控流程图与风险控制矩阵4.1人力资源业务流程图4.2人力资源业务风险控制矩阵风险控制矩阵业务

25、流程名称：人力资源当前子流程名称：人力资源规划与计划编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1人力资源规划编制合理，符合股份公司要求与杨庄煤矿实际发展需要1. 工资科根据股份公司发展战略与杨庄煤矿经营目标，结合矿人力资源现状，编制矿五年人力资源规划，提交矿长办公会审议；2. 工资科科长将人力资源规划提交股份公司人力资源部审批。矿领导工资科人工每五年人力资源规划2010年人力资源规划实施意见编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2人力资源计划编制合理，符合矿年度经营目标1. 每年底，工资科根据股份公司下达的下一年度生产经营计划，结合矿人力资源现状，编

26、制年度人力资源计划；2. 经营矿长、矿长逐级审核年度人力资源计划。矿领导工资科人工每年年度人力资源计划业务流程名称：人力资源当前子流程名称：招聘管理-一般员工编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1一般员工用人需求计划与人员调剂方案符合矿经营发展的要求1. 矿属各部门负责人根据部门实际需要提出用人需求表；2. 工资科科长审核用人需求表，首先考虑是否可以在矿属各部门间调剂，若可行，提出调剂方案；3. 分管矿长、矿长逐级审批调剂方案；4. 若工资科长认为不能在各部门间调剂，则将用人需求表提交分管矿长、矿长逐级审批；5. 工资科长将经矿领导审批的用人需求表提交股份公司人力资源

27、部审批。矿领导各部门人工业务发生时用人需求计划人员调剂方案编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2人员录用手续合法合规1. 工资科员工调配组组长组织股份公司人力资源部要求矿上予以接收的拟录用人员办理入职手续，包括体检、签订劳动合同、约定保密条款等；2. 劳动合同约定的试用期结束，由录用人员所在部门负责人对其考核，工资科科长发表考核意见；考核合格，正式上岗；不合格，工资科即刻与其解除劳动关系。工资科、录用人员所在部门人工业务发生时劳动合同保密协议员工转正考核表业务流程名称：人力资源当前子流程名称：招聘管理-管技类人员编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度

28、索引K1管技类人员用人需求计划与人员调剂方案符合矿经营发展的要求1. 政工部根据管技类人员职位空缺提出用人需求；各部门也可根据部门实际情况提出管技类人员用人需求，提交政工部审核；2. 政工部部长首先考虑是否可在矿属部门间调剂，若可以，提出调剂方案；3. 党政联席会议用人需求表和审议调剂方案；4. 若政工部部长认为不能在矿属部门间调剂，提出招聘方案，明确报名条件、任职资格等内容；5. 党政联席会议审议用人需求表和招聘方案；6. 政工部部长将经审批的需要进行外部招聘的用人需求表提交股份公司组织部审批。矿领导各部门人工业务发生时用人需求计划人员调剂方案招聘方案编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制

29、频率实施证据制度索引K2内部招聘过程公平、公正1. 内部招聘方案经审批后，政工部部长组织矿领导及相关负责人成立公开招聘工作领导小组和监督小组，在矿内部发布招聘信息，应能够使矿全体员工都能及时获知招聘信息；2. 政工部接受报名，筛选出符合报名条件的人员，组织他们参加笔试、面试，并将建议人选报招聘工作小组和监督小组讨论；3. 党政联席会议讨论并确定最终的录用人员，并指派招聘工作小组和监督小组将笔试、面试成绩及招聘结果在矿内公示。矿领导政工部人工业务发生时招聘信息会议纪要K3人员录用手续合法合规1. 政工部组织股份公司要求矿上予以接收的拟录用管技类人员办理入职手续，包括体检、签订劳动合同、约定保密条

30、款等；2. 劳动合同约定的试用期结束，由管技类人员所在部门负责人及分管矿长对其考核，政工部部长发表考核意见；3. 考核合格，正式上岗；不合格，分管矿长、矿长、党委书记讨论该考核表，必要时召开党委会审议；对于确需解除劳动关系的，通知政工部办理解除劳动合同相关手续。矿领导政工部录用人员所在部门人工业务发生时劳动合同保密协议员工转正考核表业务流程名称：人力资源当前子流程名称：培训管理编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1矿年度培训计划编制合理，年度培训计划和指令培训计划符合人员发展的需求1. 矿职工学校审核、汇总矿属各部门每年年底提交的下一年度培训计划；矿职工学校根据股份公

31、司下达的指令培训计划，要求矿属各部门负责人拟定参加培训人员名单；2. 经营矿长、矿长逐级审批培训人员名单；矿长组织召开矿长办公会审议矿年度培训计划；3. 职工学校负责人提交矿年度培训计划及培训人员名单至股份公司人力资源部审批，并由后者核定培训费用，由股份公司财务部划拨至矿。矿领导各部门职工学校人工每年年度培训计划指令培训人员名单会议纪要编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2培训的实施与年度培训计划、指令培训计划及矿的人力发展要求相符1. 职工学校组织相关人员参加培训，对培训情况进行记录，包括参加培训人员的考勤；2. 工资科根据员工参加培训考勤情况核算其培训工资，科长审

32、核；3. 工资科与符合规定标准的参加培训人员书面约定培训后的服务期限。职工学校工资科人工业务发生时培训记录培训工资表K3培训费用的核算真实、准确1. 职工学校获得发票等培训相关费用单据，填制费用报销单；2. 培训费用报销单经分管矿长、矿长逐级审批。矿领导职工学校人工业务发生时培训经费审批表业务流程名称：人力资源当前子流程名称：薪酬管理编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1月度工资核算真实、准确、完整1. 工资科定额组复核经营考核组汇总的各部门月度工资总额，发至各部门确认；2. 工资科工薪组按照各单位工资分配方案，将工资分配至各部门每个人；3. 工资科工薪组将工资汇总表

33、及原始资料一并提交工资统计分析组复核，将工资汇总表提交财务科复核。工资科财务科人工每月工资汇总表编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2季度效益工资核算真实、准确1. 每季度末，工资科工资统计分析组根据安全、经营、材料耗用等指标核算季度效益工资，编制效益工资分配方案，工资科科长审核；2. 工资科工薪组按照各单位工资分配方案，将工资分配至各部门每个人；3. 工资科工薪组将工资汇总表及原始资料一并提交工资统计分析组复核，将工资汇总表提交财务科复核。工资科财务科人工季度效益工资发放方案效益工资表业务流程名称：人力资源当前子流程名称：绩效考核编号控制目标关键控制责任部门控制方法

34、控制频率实施证据制度索引K1对一般员工、部室及科领导以及对各单位的日常绩效考核过程合规，结果真实，且考核结果通过薪酬得到恰当反映1. 每个工作日，员工将当天工作日志交部室及科领导，由后者根据员工当天提供产品或服务的质量和数量，按照单位内部分配办法支付市场工资，并张榜公布；2. 部室及科的党政正职考核得分由矿精细化考核办公室考评综合计算得出；党政副职考核得分由党政正职考评；3. 各单位考核得分由矿分管领导考评、单位互评、精细化考核办公室考评综合计算得出；4. 工资科汇总日工资卡、个人与单位考评表，据以进行薪资计算与分配。矿领导各部门人工每天/每月日工资卡个人考评表单位考评表编号控制目标关键控制责

35、任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2对科区级领导班子及在岗管技人员的年度考核过程合规、公平、公正1. 每年初，从矿党委、纪委、矿办公室、组织部等部门选取部分人员成立考核工作领导小组，对科区级领导班子及在岗管技人员进行考核，并汇总分析；2. 矿党委会通报考核结果，对考核优秀的人员加以表彰，对不胜任现职的管技类人员按照规定程序处理。矿党委矿纪委组织部人工每年科区级领导及管技类人员考核表表彰、处理意见表业务流程名称：人力资源当前子流程名称：发展与晋升编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1一般员工晋升符合股份公司和杨庄煤矿的人事政策，且晋升过程公平、公正1. 按照股份公

36、司关于员工职业技能鉴定工作的要求，工资科科长指派科员发布晋升信息，明确报名条件、任职资格等内容；2. 工资科接收并审核员工报名表，整理出符合报名条件的人员名单，由科长提交该名单至股份公司人力资源部。工资科人工业务发生时符合报名条件的人员名单淮北矿业集团公司2010年职业技能鉴定工作编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2管技类人员晋升符合股份公司和杨庄煤矿的人事政策，且晋升过程公平、公正1. 政工部提名晋升岗位候选人或接收各部门、矿领导提出的晋升岗位候选人名单；2. 矿党委书记、矿长讨论并确定拟考核人员，拟考核人员多于拟晋升人员；3. 政工部组织对拟考核人员进行考核，并

37、将考核名单和考核结果提交股份公司组织人事部预审；4. 矿党委会审议考核结果，确定晋升人员。矿领导政工部人工业务发生时晋升人员考核表业务流程名称：人力资源当前子流程名称：员工退出一般员工编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1一般员工退出符合有关法律法规和公司规定，并经有效审批1. 每年年底，工资科科长指派科员查阅员工档案，出具下一年度即将退休人员名单，报股份公司人力资源部批准，并由后者报至社保部门；2. 各部门负责人将严重违纪员工的违纪事实书面报告给工资科、安监处、纪委等有检查监督权责的职能部门，后者核实情况并呈报矿职工惩处委员会，矿职工惩处委员会根据公司规定及违纪的严

38、重程度进行讨论，符合辞退条件的，提出辞退处理意见，矿长办公会审议；3. 拟辞职前一个月填写辞职申请表，由部门负责人审核，并核批离职日期，矿长办公会审议。矿领导各部门人工业务发生时退休人员名单辞退处理意见表辞职申请表淮北矿业股份公司职工惩处暂行规定编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2员工退出时准确移交公司财产1. 拟辞职、辞退、退休人员办理工作交接与公司财物移交手续，相关部门负责人在离职移交表签字确认；2. 工资科科长在离职移交表上签字确认。各部门人工业务发生时离职移交表关于调整解除劳动合同人员档案移交工作程序的通知K3员工的辞职与辞退符合国家法律法规和公司的规定1.

39、 工资科为退出人员开具解除劳动合同证明书，并约定保守关键技术、商业秘密与竞业限制的条款；2. 将退出员工档案移交地方劳动行政部门。工资科人工业务发生时解除劳动合同证明书业务流程名称：人力资源当前子流程名称：员工退出管技类人员编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K1管技类人员退出符合有关法律法规和公司规定，并经有效审批1. 政工部接收并初步审核管理技术类人员的辞职申请表，提交党政联席会议审议；2. 矿纪委获知管理技术类人员严重违纪事实后，组织调查与核实，符合辞退条件的，提出辞退处理意见，提交党政联席会议审议；3. 每年年底，政工部部长指派本部门员工查阅矿管理技术类人员档案

40、，出具下一年度即将退休人员名单；部长将该名单提交矿党政联席会议审批后，报股份公司组织人事部，由其报至社保部门；4. 每年年底，政工部部长指派本部门员工查阅矿管理技术类人员档案，出具下一年度即将离岗人员名单；也可依本人申请，审核后出具离岗人员名单；部长将该名单提交矿党政联席会议审批后，报股份公司组织人事部，由其报至社保部门。矿领导矿党委矿纪委政工部人工业务发生时/每年退休人员名单辞退处理意见表辞职申请表离岗人员名单淮北矿业股份公司职工惩处暂行规定编号控制目标关键控制责任部门控制方法控制频率实施证据制度索引K2管技类人员退出时经过离任审计，准确移交公司财产1. 政工部与纪委对管技类退出人员进行离任审计；2. 相关部门负责人在离任审计表上签字确认。各部门人工业务发生时离任审计表关于调整解除劳动合同人员档案移交工作程序的通知K3管技类人员的辞职与辞退符合国家法律法规和公司的规定1. 政工部为辞职与辞退人员开具解除劳动合同证明书，并约定保守关键技术、商业秘密与竞业限制的条款；2. 政工部与退休与离岗人员约定保守关键技术、商业秘密与竞业限制的条款；3. 政工部将退出员工档案移交地方劳动行政部门。政工部人工业务发生时解除劳动合同证明书淮北矿业杨庄煤矿内部控制操作细则研究与开发1 引言1.1 目的为了促进企业自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发