600690 青岛海尔内部控制规范实施工作方案.ppt
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1、,青岛海尔股份有限公司内部控制规范实施工作方案一、公司基本情况介绍青岛海尔股份有限公司成立于 1989 年 4 月 28 日,它是在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上,以定向募集资金方式设立的股份有限公司。1993 年 11 月 19 日,青岛海尔股份公司在上海证券交易所上市。公司主要从事白色家电研发、生产和销售,目前公司已成为中国 A 股市场最大的家电类上市公司之一。公司致力于为用户创造零缺陷、差异化、即需即供的产品和解决方案。(一)公司基本信息,公司名称公司简称股票代码股票种类股票上市交易所公司资产规模公司性质,青岛海尔股份有限公司青岛海尔600690A 股上海证券交易所截止 2011 年 1
2、2 月 31 日,公司总资产 397.2 亿元,净资产115.4 亿元;2011 年度公司实现营业收入 736.6 亿元,归属于母公司所有者净利润 26.9 亿元。股份制企业,(二)组织架构目前公司的内控体系建设和维护,分为三级:公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施;高级管理层负责组织协调内部控制的建立、实施及日常工作;各单位负责本单位内部控制的日常维护。公司的内控监督体系,分为四级:监事会受股东大会委托,对董事会建立与实施内部控制进行监督;1,1,2,3,审计委员会是董事会下设的专门工作机构,其受董事会委托主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查,审查企业内部控制,监督内部控制的有效
3、实施和内部控制自我评价情况;上市公司内控部为审计委员会日常办事机构,受审计委员会委托,具体执行内部控制体系维护或日常监督检查,并向其汇报工作;各单位部门自我监督。(三)控股及参股公司情况2011 年 12 月 31 日,青岛海尔股份有限公司前十名股东情况如下表:,序号45678910,股东名称海尔电器国际股份有限公司海尔集团公司青岛海尔创业投资咨询有限公司中国建设银行鹏华价值优势股票型证券投资基金中国农业银行大成创新成长混合型证券投资基金中国工商银行中银持续增长股票型证券投资基金中国银行大成优选股票型证券投资基金中国银行大成蓝筹稳健证券投资基金中国工商银行汇添富均衡增长股票型证券投资基金青岛市
4、二轻集体企业联社,股东性质境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人未知未知未知未知未知未知未知,持股比例(%)23.4419.972.992.011.731.421.241.201.030.92,二、内部控制工作的要求根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于 2008 年 7 月 1 日财会20087 号的要求,自 2009 年 7 月 1 日起在上市公司范围内施行企业内部控制基本规范(以下简称“基本规范”),鼓励非上市的大中型企业执行。2010 年 4 月 26 日,为了配合企业内部控制基本规范的实施,财政部等五部委发布企业内部控制配套指引(财会201011 号),颁布了三个指引性文件
5、(以下简称“配套,1,2,3,4,5,6,7,8,9,指引”),并自 2012 年 1 月 1 日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行:企业内部控制应用指引供企业使用企业内部控制评价指引供企业使用企业内部控制审计指引供外部审计师使用执行本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。企业内部控制基本规范对内部控制的定义、原则、要素做出了总体的规范。企业内部控制应用指引对与企业有关的 18 个重要流程和管理领域做出了详细的指引:,序号,财政部颁布的应用指引组织架构发展战略人力资
6、源社会责任企业文化资金活动采购业务资产管理销售业务,序号101112131415161718,财政部颁布的应用指引研究与开发工程项目担保业务业务外包财务报告全面预算合同管理内部信息传递信息系统,企业内部控制评价指引对企业如何规范内部控制评价工作,及时发现企业内部控制缺陷,提出和实施改进方案,确保内部控制有效运行,提出了指引。青岛海尔股份有限公司(简称“青岛海尔”)为在上海证券交易所上市的公司,将于2012 年 1 月 1 日起正式实施基本规范配套指引。内控基本规范对公司控制目标的要求为五个领域,包括:企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发
7、展战略。我们将参考基本规范和配套指引并留意相关,最新合规要求,基于我们内部控制前期工作测试的结果,持续对本工作计划进行调整和更新。,三、组织保障,公司的内部控制组织体系已建设和运转多年,已形成有效支撑的网状结构:由于每个业务单元(BU)下面又会有若干经营体(每个业务单元有不同的产品线,每个产品线又有若干工厂),我们在每一个经营体都设有内控岗,该内控岗负责本经营体的日常内控体系维护和控制执行的自查,以及就自查发现的问题或总部测试发现的问题进行督促整改并跟进。,各经营体的内控岗要向本 BU 的内控经理进行工作汇报。每个 BU 都设有内控经理。各个 BU 的内控经理向内控部进行工作汇报。内控部分设体
8、系建设组和内控监督组,,分别负责公司整体的内部控制体系建设、维护和优化以及内部控制运行的监督检查工作。,针对 2012 年青岛海尔的内部控制合规工作,公司管理层高度重视:公司董事会负,责内部控制的建立健全和有效实施;公司的总经理、副总经理、财务总监和内控总监共同负责和领导内部控制的实施工作;公司内控部进行牵头和组织具体实施内控工作;公司各级经营体负责人具体负责本部门本单位相关内控工作的实施,同时各级经营体的内部控制职能岗位负责各级经营体内的内部控制建设、维护和执行工作;公司各级经营体在内控部的统一组织下完成自我评价工作。,公司聘请了普华永道会计师事务所作为公司内部控制建设及优化的咨询顾问,协助
9、,公司开展企业内部控制基本规范及其配套指引的遵循工作。,四、内部控制建设工作计划,为进一步规范和加强本公司的内部控制,提高公司的经营管理水平和风险防范能,力,保证公司各项经营管理制度的有效执行和各项经营目标的实现,公司在 2008 年 2 月,正式启动了内部控制体系建设及梳理项目,并聘请了普华永道团队作为咨询顾问予以协,助;截止 2008 年 9 月已正式梳理和明确了以 COSO 框架为指导,结合企业内部控制基,状态,(简称,本规范和相关法规的具体要求的,涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息和沟通和内部监督的内控体系。该内控体系经过三年多的运转并经过不断自查、纠偏、问题闭环和体系维护更新,并
10、依据基本规范和配套指引以及各监管部门不断加强的内控要求进行合规性检查和优化,证明其设计和运行确实能有效支持业务进行中的风险管控,是健全有效的。2011 年,公司依据财政部等五部委联合印发的财会201011 号文件企业内部控制应用指引终稿与公司现行的内控流程进行了比对,确定了以下流程作为本年度内控实施的范围:本公司内部控制工作需要关注的范围青岛海尔股份有,应用指引涵盖的内容,限公司内部控制手册 V2.0简称青岛海尔内控手册 V2.0),第 1 号组织架构第 2 号发展战略第 3 号人力资源第 4 号社会责任第 5 号企业文化第 6 号资金活动第 7 号采购业务第 8 号资产管理第 9 号销售业务
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