九安医疗:审计报告.ppt
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1、天津九安医疗电子股份有限公司2010 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告,天健正信审(2011)GF 字第 010078 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,Ascenda Certified Public Accountants,第 1 页,审 计 报 告天健正信审(2011)GF 字第 010078 号天津九安医疗电子股份有限公司全体股东:我们审计了后附的天津九安医疗电子股份有限公司(以下简称“九安医疗公司”)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表,2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东
2、权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是九安医疗公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
3、择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,九安医疗公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了九安医疗公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师,天健正信会计师事
4、务所有限公司,叶,金 福,中国 北京,中国注册会计师,尹,佳 星,报告日期:2011 年 4 月 7 日第 2 页,-,合并资产负债表,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司,单位:人民币元,项,目,注释,2010 年 12 月 31 日,2009 年 12 月 31 日,流动资产:,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五(一)五(二)五(四)五(三)五(五),545,865,099.73-66,773,875.685,490,723.33-10,431,511.9478,322,300.70-706,88
5、3,511.38,19,424,303.06-59,183,714.102,413,320.48-12,608,147.8044,825,610.22-138,455,095.66,非流动资产:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,-,-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五(六)五(七)五(八)五(八)五(九)五(十),41,114,349.4533,089,318.82-33,903,881.703,962,290.81-2,936,551.39341,
6、351.16-115,347,743.33822,231,254.71,34,328,102.0928,538,881.93-34,852,920.73-1,472,675.08192,089.11-99,384,668.94237,839,764.60,法定代表人:刘毅,主管会计工作的负责人:张凤云合并资产负债表(续)第 3 页,会计机构负责人:熊英,-,-,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司,单位:人民币元,项,目,注释,2010 年 12 月 31 日,2009 年 12 月 31 日,流动负债:,短期借款交易性金融负债应付票据,-,-8,102,177.07,应付账款预收款项应付职
7、工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五(十三)五(十四)五(十五)五(十六)五(十七)五(十八),27,670,457.012,274,694.068,875,200.822,137,697.77-815,808.42-500,000.0042,273,858.08,34,400,996.543,056,130.369,168,116.154,001,010.54-226,229.45-500,000.0059,454,660.11,非流动负债:,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所
8、有者权益:,-42,273,858.08,-59,454,660.11,股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,五(十九)五(二十)五(二十一)五(二十二),124,000,000.00547,706,917.7212,030,111.5296,230,204.08-9,836.69779,957,396.63-779,957,396.63822,231,254.71,93,000,000.00840,917.729,734,995.0874,809,191.69178,385,104.49-178,385,104
9、.49237,839,764.60,法定代表人:刘毅,主管会计工作的负责人:张凤云第 4 页,会计机构负责人:熊英,-,-,合并利润表,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司,单位:人民币元,项一、营业收入二、营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,五(二十三)五(二十三)五(二十四)五(二十五)五(二十六)五(二十七)五(二十八),注释,2010 年度298,701,604.53196,930,238.71234,908.1133,738,376.1149,132,579.64-5,505,311.25772,889.42,2009 年度313,158,124.882
10、07,698,131.1122,110,568.0937,303,886.091,193,113.57635,471.61,加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“”号填列)三、营业利润(亏损以“”号填列),-23,397,923.79,-44,216,954.41,加:营业外收入减:营业外支出,五(二十九)五(三十),4,016,023.1529,563.36,1,023,791.2514,646.66,其中:非流动资产处置损失,四、利润总额(亏损总额以“”号填列),27,384,383.58,45,226,
11、099.00,减:所得税费用五、净利润(净亏损以“”号填列)其中:归属于母公司所有者的净利润少数股东损益其中:被合并方在合并日以前实现的净利润,五(三十一),3,668,254.7523,716,128.8323,716,128.83-,6,185,490.6239,040,608.3839,040,608.38-,六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额其中:归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五(三十二)五(三十二)五(三十三),0.190.19-9,836.6923,706,292.1423,706,292.14-,0.410.4139,0
12、40,608.3839,040,608.38-,法定代表人:刘毅,主管会计工作的负责人:张凤云第 5 页,会计机构负责人:熊英,-,-,-,-,-,-,合并现金流量表,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司,单位:人民币元,项,目,注释,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,303,600,239.1623,816,720.89,289,953,153.9316,840,760.52,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的
13、现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五(三十四)五(三十四)五(三十五),14,138,071.06341,555,031.11253,596,813.5968,565,253.968,394,438.7637,048,520.05367,605,026.36-26,049,995.25,2,401,797.86309,195,712.31178,554,566.7454,905,065.495,653,512.3627,374,605.92266,487,750.5142,707,961.80,二、投资活动产生的现金流量:,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产
14、、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润,-450.00-450.0017,851,370.47-17,
15、851,370.47-17,850,920.47584,780,000.00-584,780,000.00-,-54,391,756.73-54,391,756.73-54,391,756.73-6,000,000.00-6,000,000.006,000,000.0065,961.35-,支付其他与筹资活动有关的现金,五(三十四),13,946,721.00,100,000.00,第 6 页,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,13,946,721.00570,
16、833,279.00-330,551.00526,601,812.2819,263,287.45545,865,099.73,6,165,961.35-165,961.35-510,756.57-12,360,512.8531,623,800.3019,263,287.45,法定代表人:刘毅,主管会计工作的负责人:张凤云第 7 页,会计机构负责人:熊英,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司,2010 年度,单位:人民币元,项,目,
17、股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险储备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一,上年年末余额,93,000,000.00,840,917.72,9,734,995.08,74,809,191.69,178,385,104.49,加:,会计政策变更前期差错更正,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二,本年年初余额,93,000,000.00,840,917.72,9,734,995.08,74,809,191.69,178,385,104.49,三,本年增减变动金额,31,000,000.00,546,866,000.00,2,295,116.44,21,4
18、21,012.39,-9,836.69,601,572,292.14,(一)(二),净利润其他综合收益,-,-,-,-,-,-,23,716,128.83-,-9,836.69,-,23,716,128.83-9,836.69,上述(一)、(二)小,计,-,-,-,-,-,-,23,716,128.83,-9,836.69,-,23,706,292.14,(三)1、,所有者投入和减少资本所有者投入资本,31,000,000.0031,000,000.00,546,866,000.00546,866,000.00,577,866,000.00577,866,000.00,2、3、,股份支付记入所
19、有者权益的金额其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,(四),利润分配,2,295,116.44,-2,295,116.44,第 8 页,-,-,-,-,1、2、3、(五)1、2、3、4、5、(六)1、2、,提取盈余公积对股东的分配其他所有者权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损未分配利润转增股本其他专项储备本期提取本期使用,-,-,-,-,2,295,116.44-,-,-2,295,116.44-,-,-,-,四,本年年末余额,124,000,000.00,547,706,917.72,12,030,111.52,96,230,204.08,-9,836.69,
20、779,957,396.63,法定代表人:,刘毅,主管会计工作的负责人:张凤云,会计机构负责人:熊英,第 9 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司,2009 年度,单位:人民币元,项,目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险储备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一,上年年末余额,93,000,000.00,840,917.72,5,685,610.24,39,817,968.15,139,344,496
21、.11,加:,会计政策变更前期差错更正,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二三,本年年初余额本年增减变动金额,93,000,000.00,840,917.72,5,685,610.244,049,384.84,39,817,968.1534,991,223.54,139,344,496.1139,040,608.38,(一)(二),净利润其他综合收益,-,-,-,-,-,-,39,040,608.38-,-,-,39,040,608.38-,上述(一)、(二)小计,39,040,608.38,39,040,608.38,(三)1、2、3、,所有者投入和减少资本所有者投入资本股份支付记入所
22、有者权益的金额其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,(四),利润分配,4,049,384.84,-4,049,384.84,第 10 页,-,-,-,-,-,1、2、3、(五)1、2、3、4、5、(六)1、2、,提取盈余公积对股东的分配其他所有者权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损未分配利润转增股本其他专项储备本期提取本期使用,-,-,-,-,4,049,384.84-,-,-4,049,384.84-,-,-,-,四,本年年末余额,93,000,000.00,840,917.72,9,734,995.08,74,809,191.69,178,385,104.4
23、9,法定代表人:,刘毅,主管会计工作的负责人:,张凤云,会计机构负责人:熊英,第 11 页,注释,-,母公司资产负债表,编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司流动资产:,2010 年 12 月 31 日,单位:人民币元2009 年 12 月 31 日,货币资金交易性金融资产应收票据,314,518,774.27-,19,254,844.39-,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十一(一)十一(二),66,773,875.685,095,417.48-8,023,353.4178,322,300.70-472,733,721.54,59
24、,183,714.102,413,320.48-9,978,213.5344,825,610.22-135,655,702.72,非流动资产:,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出,十一(三),309,207,017.32-41,089,754.371,168,364.40-28,562,052.723,962,290.81,71,441,142.32-34,298,108.094,689,948.83-29,387,526.36,商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资
25、产合计资产总计法定代表人:刘毅,-2,936,551.39210,296.64-387,136,327.65859,870,049.19主管会计工作的负责人:张凤云第 12 页,-1,472,675.08144,356.18-141,433,756.86277,089,459.58会计机构负责人:熊英,注,释,-,母公司资产负债表(续),编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司2010 年 12 月 31 日流动负债:,单位:人民币元2009 年 12 月 31 日,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动
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