精功科技：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明.ppt

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1、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明天健2012202 号中国证券监督管理委员会：我们接受委托，对浙江精功科技股份有限公司（以下简称精功科技公司）2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是精功科技公司的责任，我们的责任是对精功科技公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合精功科技公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

2、知(证监发200356 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的精功科技公司 2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。附表：浙江精功科技股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：赵海荣中国注册会计师：朱国刚,二一二年四月五日第 1 页 共 2 页,附 表：浙 江 精 功 科 技 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 汇 总 表,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011

3、 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额,2011年度资金占用的利息,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,浙江精功机电汽车集团有限公司,实际控制人相同,其他应收款,74.37,13.83,60.54,销售及水电费,经营性占用,精工工业建筑系统有限公司浙江精工空间特钢结构有限公司浙江精功机电汽车集团有限公司浙江精工钢结构有限公司绍兴精功装备检测科技有限公司,实际控制人相同实际控制人相同实际控制人相同实际控制人相同实际控制人相同,应收账款应收账款应收账款其他应收款其他应收款,2.322.452.93,118.3460.3345.744.

4、00,116.116.9040.314.00,4.552.4553.438.36,销售销售提供劳务销售水电出售固定资产,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用非经营性往来,控股股东、实际控制人及其附属企业,浙江汇金租赁股份有限公司绍兴精功声能科技有限公司绍兴精功机电有限公司,实际控制人相同实际控制人相同实际控制人相同,其他应收款应收账款应收账款,245.0529.4029.97,116.95107.48,258.9229.40134.18,103.083.27,注销售销售,经营性占用经营性占用经营性占用,湖北精功科技有限公司湖北精功楚天投资有限公司湖北楚天钢结构有限公司广东精工钢结构有限公司

5、,实际控制人相同实际控制人相同实际控制人相同实际控制人相同,其他应收款应收账款应收账款应收账款,23.1841.165.041.20,5.041.20,23.1841.16,销售销售销售销售,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用,长江精工钢结构(集团)股份有限公司长江精工钢结构(集团)股份有限公司,实际控制人相同实际控制人相同,应收账款应收票据,4.5550.00,38.90,36.9950.00,6.46,销售销售,经营性占用经营性占用,小,计,511.62,491.74,696.88,306.48,其他关,联人及其附属,浙江精功新材料技术有限公司,联营企业,应收账款,8.25,8.25

6、,房租费,经营性占用,企业,小,计,0.00,8.25,0.00,0.00,8.25,浙江精功新能源有限公司,子公司,其他应收款,15,090.15,12,943.27,16,525.80,11,507.62,暂借,非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,杭州精功机电研究所有限公司精功绍兴太阳能技术有限公司绍兴县精功科技进出口有限公司杭州专用汽车有限公司,子公司子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,2,081.5317.097.33,26.30301.687,493.84,26.302,380.3417.097,501.17,0.002.870.00,暂借暂借采购结余款暂借,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,小总,计计,17,196.1017,707.72,20,765.0921,265.08,0.00,26,450.7027,147.58,11,510.4911,825.22,注：本公司之子公司杭州专用汽车有限公司因业务发展需要通过浙江汇金租赁股份有限公司对部分客户开展委托租赁业务，本期杭州专用汽车有限公司为部分客户向浙江汇金租赁股份有限公司垫付租赁保证金 116.95 万元。截至 2011 年 12 月 31 日，上述垫付租赁保证金尚余 103.08 万元。第 2 页 共 2 页,