华工科技：内部控制鉴证报告.ppt

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1、地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 2-9 层邮编：430077 电话：027 85826771 传真：027 85424329内部控制鉴证报告众环专字（2012）341 号华工科技产业股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了华工科技产业股份有限公司（以下简称“华工科技”）董事会对 2011年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。华工科技董事会的责任是建立健全内部控制制度并保持其有效性。我们的责任是对华工科技董事会对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信

2、息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对华工科技董事会对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，华工科技

3、按照企业内部控制基本规范规定的标准于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本报告仅供华工科技 2011 年年度报告之目的使用，不得用作任何其他目的。,众环海华会计师事务所有限公司,中国注册会计师：罗明国中国注册会计师：喻 俊,中国,武汉,2012 年 4 月 5 日,华工科技产业股份有限公司,2011年度内部控制评价报告,华工科技产业股份有限公司全体股东：,根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求，结合华工科技产业股份有限,公司（以下简称“公司”或“华工科技”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和,专项监督的基础上，我们对公司20

4、11年度内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并,对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制,进行监督；公司管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标，是通过建立和不断完善内部控制制度和流程，促进对法律、法规和,公司政策的遵循，合理保证经营合法合规，切实维护资产的安全、完整，保证财务报告及相关,信息的真实完整，提高公司经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。由于内部控制存在固,有局限性，故仅能对达

5、到上述目标提供合理保证。,二、内部控制评价工作的总体情况,公司董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入华工科技及其,控股子公司高风险领域事项进行评价。董事会下设审计委员会，审计部对内部控制评价结果向,审计委员会汇报，由审计委员会提交董事会审议。,公司未聘请专业机构提供内部控制咨询；未聘请中介机构协助开展内部控制评价工作；公,司未聘请会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。,三、内部控制评价的范围,公司在确定内部控制评价范围时，全面考虑了公司及各职能部门相关业务和事项，按照重,要性原则，确定了需重点关注的公司治理、发展战略、人力资源、销售政策和策略、设备及材,料采购、资金预

6、算管控、财务报告、内部信息传递等高风险领域，内部控制评价范围涉及到激,本报告书共 11 页第 1 页,光系列设备产品、光电设备、电子元器件、激光全息防伪产品、计算机软件与信息系统集成等,产业，内部控制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项，包括：,（一）组织架构,公司按照公司法、证券法及相关法规的要求和本公司章程的规定，建立了规范的,公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分,工和制衡机制。,1、股东大会,股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督，其权利符合公,司法、证券法的规定。按照公司法、证券法及公司章程的规定，股东大会决定,公司

7、的发展战略和经营方针、审议公司资本的变动事宜、审议公司的重大交易事项、选举董事,及监事。年度股东大会每年召开一次，于上一个会计年度完结后的六个月之内举行；在公司,章程规定的情形下可召开临时股东大会。公司已经制定了股东大会议事规则，对公司股东,大会的职权、股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开进行了规定。,2011 年公司共召开四次股东大会，审议通过了包括年度董事会工作报告、监事会工作报告、,年报、年度预决算报告、利润分配方案、续聘审计机构、担保募集资金使用、章程修定、选举,董事会董事、选举监事会监事、关联交易等方面 14 项议案。,2、董事会,董事会是公司的常设决策机构，由股东大

8、会选举产生，经股东大会授权全面负责公司的经,营和管理，制定公司的总方针、总目标和年度综合计划，是公司的经营决策中心。董事会对股,东大会负责并报告工作。公司董事会下设了薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会、提,名委员会四个专门委员会。公司已经制定了董事会议事规则、华工科技董事会审计委员会,年报工作规程、华工科技董事会审计委员会议事规则、华工科技董事会提名委员会议事规,则、华工科技董事会战略委员会议事规则等。,2011 年公司第四届董事会任期届满，按照法定程序，经 2011 年 7 月 5 日召开的公司 2011,年度第一次临时股东大会审议通过，选举马新强先生、童俊先生、熊新华先生、王中先生、

9、闵,大勇先生、刘大桥先生、吕卫平先生、杨海燕女士、骆晓鸣先生共九人组成公司的第五届董事,会，其中独立董事吕卫平先生、杨海燕女士、骆晓鸣先生共 3 人，占到董事人数比例的 1/3。,2011 年公司董事会共召开十三次会议，审议通过 42 项议案。,3、监事会,监事会是公司的监督机构，其中的股东代表监事由股东大会选举。监事会由股东大会授权，,本报告书共 11 页第 2 页,。,负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，负责监督公,司董事、高级管理人员的行为。监事会对股东大会负责并报告工作。公司已经制定了监事会,议事规则，对监事任职资格、权利与义务，监事会的组成与职权，

10、监事会决议和会议记录等作,了明确的规定，保证了公司监事会的规范运作。,2011 年公司第四届监事会任期届满，按照法定程序，经 2011 年 7 月 5 日召开的公司 2011,年度第一次临时股东大会审议通过，选举李士训先生、王晓北先生、黄树明女士和经公司职工,代表大会选举职工代表监事王红玲女士、陆峰先生共五人组成公司的第五届监事会。,4、独立董事,根据公司法、相关法律、行政法规和公司章程的规定，公司建立了独立董事制度。,公司设立独立董事 3 名，每届任期 3 年。公司已经制定了华工科技独立董事工作制度、独,立董事年报工作制度,华工科技独立董事工作制度和独立董事年报工作制度，详细规定了独立董事的

11、构成、,任职条件、提名选举和更换、职责，独立董事年报工作制度、工作条件，以及独立董事的特别,职权、独立董事的独立意见、独立董事的责任。,5、管理层及组织架构,公司管理层及财务负责人由董事会聘任，在董事会的领导下制定具体的各项工作计划，并,及时取得经营、财务信息，对计划执行情况进行考核并对计划作出适当修订。公司已经制订了,经理工作细则等制度，明确了各高级管理人员的职责、权限，确保管理层全面正常主持公,司的日常工作。,公司各控股子公司及重要参股公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系,统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。公司对各子公司均由本,公司派出董事长、财

12、务负责人等关键管理人员，能对其重大决策实施控制。,公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了董事会办公室、战略发展部、财,务部、人力资源部、公司办公室、企业管理部、企划部、审计部、国际业务部等9个部门，基本,贯彻不兼容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个中心及部门的责任权限，形成相互制衡,机制。各部门随时互通信息，确保控制措施切实有效。主要部门的职责、工作程序及运行情况,概述如下：,（1）董事会办公室负责完善法人治理结构，健全现代企业管理制度，规范公司运作，树立,公司良好的市场形象，增强股东对公司的认同和信心。负责组织和召开公司“三会”（股东大,会、董事会、监事会），与董事、监事和董

13、事会各专门委员会的日常联络，处理日常事务；组,本报告书共 11 页第 3 页,建公司投资平台，确保公司资产保值增值；负责公司市值管理，做好投资者关系维护；根据公,司整体战略，负责股权管理、资产重组、资本运营等工作；负责编制定期报告，履行公司信息,披露义务。,（2）战略发展部负责收集、整理国家宏观经济、产业政策，开展行业研究分析，整合内外,资源，积极寻求和策划发展新方向、新产业、新项目，对拟投资项目进行可行性论证，搭建技,术研发团队和技术创新平台；参与公司总体发展战略的制定、评价与选择，推进战略分解，监,控战略实施；协助各产业制定战略规划、跟踪、监控和考核企业新技术、新工艺、新产品研发,立项情况

14、；组织各产业知识产权的申报和管理。,（3）财务部负责制定公司的会计政策、会计制度、资金管理制度等内控制度；组织日常财,务核算，编制公司财务报告及合并财务报告；建立、完善公司财务信息化平台；规范公司全面,预算管理体系的建立与运行，实施财务监控与管理；合理调度资金，积极稳妥筹措流动资金，,保证公司正常经营的资金需求；实施下属企业统一授信管理，有效防范各类风险。,（4）人力资源部负责建立与完善公司人力资源管理制度、流程等基础管理体系，根据公司,发展战略进行人员配置；制定并实施员工评价与激励机制；培养与开发核心人才梯队；从市场,定位和产品战略出发，优化人力资源结构；传播企业文化，搭建良好工作平台，提升

15、 EHR 工作,效率，促进 EHR 职能发挥，提高人力资源的薪酬贡献率，为公司经营目标的完成及可持续发展,提供人力资源保障。,（5）公司办公室负责协助公司领导处理日常事务，建立和维护公司良好的公共关系网络，,为公司经营提供支持服务；安排公司法律事务的对外联络及提供专业律师资讯服务；负责公司,安全生产管理工作；完成公司基建项目立项、申报、验收，协助完成公司重大项目的报批等工,作。,（6）企业管理部根据公司整体经营指导思想和部署，发挥公司“战略中心”和“管理中心”,的职能，对各控股公司经营过程、产品品质提升、资产运行情况进行监督和管理；督导各公司,经营目标任务的完成；通过科学管理和流程优化等体系建

16、设，促进公司运行效率和资产质量的,提高，全面提升公司核心竞争力。,（7）企划部负责编辑出版企业内刊等各类宣传资料，围绕公司发展战略、重大事件进行,对外宣传，组织、策划公司大型文化活动，对内促进企业文化的构建和传播，对外维护和提升,企业品牌形象；公司网站的维护和管理，并负责华工科技注册商标正确使用。,（8）审计部根据国家有关政策、法规、规范性文件及公司章程的有关规定制定并执行企业,内部审计制度，服务并促进公司规范经营；董事会授权其负责公司内部控制的评价工作，对公,本报告书共 11 页第 4 页,、,司内部控制制度的建立健全和实际执行情况进行检查；对公司的物资（劳务）采购、工程招标,等经济活动和重

17、要的经济合同等进行审计监督；对公司资产的管理和使用情况进行审查，促进,公司资产保值增值；通过实施财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计、工程预结算审计,等审计活动，防错纠弊，为公司优化管理提出审计意见；实施跟踪审计，促进审计决定及审计,意见的落实；受理对公司违法违纪行为的举报，对违法违纪行为进行立案、调查、处理，对需,移交司法机关或进入法律程序的案件，配合司法机关工作等。,（9）国际业务部负责建立国际营销推广相关制度，并统筹组织实施；建立制定各项进出口,业务流程相关制度，并督促进出口业务各环节规范运行；统筹管理公司国际市场开拓资源，规,避进出口贸易风险等事项。,（二）发展战略,针对公司“制造

18、向高端、服务型制造转型”的发展战略，瞄准高端技术、高端市场，依托,现有的产业链和产品制造优势，提升技术创新能力，延长产品价值链，提高产品附加值，推动,产业转型。2011 年，公司加快建立以市场为牵引力，以技术为推动力，两者相结合的技术创新,体系，进一步加大研发投入，不断开发出具有国际竞争力的新技术、新产品。公司还重点抓紧,重大产业化项目的建设，打破产能瓶颈，统一部署、规划并建设敏感元器件产业基地、高端装,备制造产业基地、激光全息防伪产业基地和光通信器件产业基地，为扩大产业规模奠定坚实的,基础。同时注重人才引进和培养并举，重点引进海外高层次人才，为公司在各产业核心技术的,突破，起到了关键作用。同

19、时加强以产品经营夯实企业基础，以资本运营扩张企业规模，坚持,走国际化道路，始终坚持市场国际化、人才国际化、技术国际化、供应链国际化、资本国际化，,将公司经营与国际接轨，保证了公司快速高质量的发展。,（三）人力资源,公司根据长远发展战略，结合自身实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的,人事管理制度，制定了人力资源管理条例、劳动争议预防调解示范实施方案、内训师管,理暂行规定、出国（境）管理办法、大学生见习（实习）管理办法、管理人员选拔任用,管理办法、劳动合同管理规定、核心员工管理暂行规定员工福利管理办法、员工奖,惩条例等。,在招聘管理方面，公司整合招聘资源，建立统一招聘平台，依据公司整体

20、战略制定切实可,行的人力资源需求规划，通过公平、公正、公开、合理的聘用竞争机制，确保聘用人员专业能,力和道德素质符合岗位需求，同时加大高级人才的引进力度。目前，公司人力资源结构合理，,岗位设置、职责分工明确，有力保证了公司战略实现。,本报告书共 11 页第 5 页,、,在考核管理方面，公司建立和完善人力资源的激励约束机制，颁布了经理年薪考核办法,研发人员考核与激励管理办法和人力资源任职资格管理办法。贯彻“岗位靠竞争、收入,凭贡献”的分配原则，推行全员绩效考核，完善绩效考评体系和经理年薪考核管理办法，有效,调动员工积极性，对促进公司长期稳定发展具有重要意义。,（四）社会责任,公司秉承“让知识与经

21、济更近”的经营理念，致力于科技成果的产业化，让“知本家”成,为“资本家”，让拥有知识的人得到最丰厚的回报，让知识服务于社会，成为推动社会进步的生,产力。,（五）企业文化,公司倡导“学习、创新、竞争、协作”的企业精神，创办的内部报刊信息版、杂志新,动力，截止2011年底分别出版102期、46期，在及时报道公司重要事件的同时，积极发挥引导,作用，现已成为文化理念、企业精神传播的重要平台；公司每年开展主题征文、摄影展等丰富,多彩的文化活动，培育积极向上的企业文化氛围；公司设立动力邮箱、动力社区、董事长信箱，,增强了公司整体凝聚力，树立了良好的公司整体形象。,（六）资金活动,公司制定了华工科技资金管理

22、制度，明确了公司资金管理和结算要求，加强资金业务,管理和控制，提高资金使用率的同时降低使用成本，保证资金安全。公司及下属控股子公司的,银行账户开立、注销、使用，均由公司财务部严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保,银行账户管理高效安全。公司每年进行年度银行授信额度总体规划工作，依据公司需求及现有,额度编制年度授信额度规划。公司及各子公司财务部负责公司相关经营收付款项的结算，管控,层级严格、权责分明、授权核算程序完善。,为规范公司募集资金的使用和管理，最大限度地保障投资者的权益，公司依照公司法、,证券法、上市公司证券发行管理办法、深圳证券交易所股票上市规则、关于进一步规,范上市公司募集资金使

23、用的通知、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等法律法规,的规定和要求，并结合公司实际情况，制定了华工科技募集资金使用管理制度,对募集资金,的专户管理及专款专用、监督及信息披露进行了详细规定。公司募集资金使用状况良好，未出,现挪用和未经批准改变投向的现象。,（七）采购业务,公司制定并完善了各项采购管理制度,对物资计划、物资采购与合同评审、仓库验收、保管,和发放、呆滞物资处理、供应商管理等方面均作出明确规定，各子公司以此为基础并结合行业,本报告书共 11 页第 6 页,、,、,情况分别制定了实施细则。,在进口物料采购方面，根据进口业务特点进行岗位分工，明确各岗位职责与业务操作标准,流程要求，对

24、进口合同商务条款审定、付汇、进口信用证审核、货物清关、保险、商检、结算,等方面进行严格控制，规避各环节业务风险，确保公司进口业务的规范高效运行。,公司企业管理部对各子公司年度采购价格进行跟踪管理及考核，审计部对各子公司采购业,务进行专项审计。采购业务的规范化管理，为公司降低了成本，有力保证公司目标任务的实现。,（八）资产管理,公司建立了规范的资产管理责任制度，制定了固定资产管理办法、低值易耗品管理,办法、关于对外投资及股权变更的财务管理办法、资产减值准备内部控制制度等，,对资产的采购、入库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离；加强资产日,常管理，对固定资产、存货等资产，定期进行

25、盘点，出现差异及时查明原因，按规定进行账务,处理；资产处置方面也建立了严格的审批制度，公司资产得到有效管控。,（九）销售业务,公司制定了合同评审管理流程、合同评审控制程序等制度，对销售计划、定价原,则、结算方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等进行了明确规定；在国际营销推广,管理方面，制定了华工科技国际市场开拓管理规定、B2B网络推广管理制度等，明确公,司国际市场开拓的各项工作要求，加强统筹监督和管理。,（十）研究与开发,公司制定了华工科技技术研发项目管理办法（试行）华工科技研发人员考核与激励管,理办法华工科技项目申报管理办法（试行）、华工科技知识产权管理办法（修订）、华,工科技院士专家

26、工作站运营管理办法等，加强产品规划、项目管理和研发体系管理，为公司,技术研发提供保障。,公司加快研发平台建设，为公司技术创新能力提升和技术创新人才培养提供了完备的硬件,环境。2011 年，公司院士专家工作站正式成立，定期邀请院士专家进行技术及产业发展讲座，,开展技术研发项目合作，联合攻关解决公司关键技术难题；加强产业政策发展、行业动态信息,收集和整理，分析国内外行业发展趋势、产业发展动态，为公司战略发展寻求新的突破口。同,时进一步加强激光联盟运作，发挥联盟技术链、产业链带动作用，统一“以技术创新推动产业,转型，向高端制造业、现代服务业、军工发展”的发展战略思想，提升技术创新能力，延长产,品价值

27、链，提高产品附加值，推动产业转型。,（十一）工程项目,本报告书共 11 页第 7 页,，,公司制定了华工科技基建项目管理办法及华工科技工程建设项目招投标实施细则,对各项基建项目立项、审批、设计、招投标、施工、监理、跟踪审计、验收、决算、付款等各,方面进行了详细规定。同时按照华工科技工程建设项目档案归档要求，对工程项目资料收集,整理归档，资料齐全。公司行政部负责组织或协助各建设项目的实施，并负责过程管理。审计,部对工程项目实施全过程跟踪，在规范流程、保证工程质量基础上，节约工程支出，保证公司,利益。,（十二）担保业务,公司在公司章程及华工科技对外担保管理制度中，对公司对外担保事项的审批和,审查程

28、序、对外担保合同的管理、对外担保的信息披露及责任追究作出了明确规定，严格规定,了董事会审批的程序和金额限制。截至目前，公司只对下属子公司提供担保，未对外提供担保。,各项担保均严格按照公司法、关于规范上市公司对外担保行为的通知、公司章程的规,定、程序执行，信息披露及时。,（十三）财务报告,公司已按公司法、会计法、企业会计准则、企业内部控制基本规范及其,应用指引等法律法规的要求，制定了华工科技财务管理制度、员工因公借款管理办法、,会计档案管理办法等具体的财务管理制度和会计核算制度，对公司财务管理与会计核算工,作进行规范。公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、资产负债结构、资产,质量、

29、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，确保财务报,告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督，确保财务信息披露真实性、完整性和准确性，,同时为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。,（十四）全面预算,公司实施全面预算管理，在华工科技财务管理制度、华工科技预算管理及费用审批,办法等规定中，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、执行、分析、,调整等，并强化预算约束，将预算的管理执行情况逐步纳入对各控股子公司的考核中。预算指,标体系设计合理，导向性强，在推动公司发展战略过程中发挥积极作用。预算执行得到有效监,控，促进了公司全面预算目标的实现；预算考核客观

30、、规范、公正。,（十五）合同管理,公司制定了华工科技合同管理办法，规范公司合同管理工作，对公司合同的签订、审批、,纠纷处理、归档等事项进行全程管理；聘请专业法律顾问，对合同拟定内容进行修改，降低风,险，避免合同纠纷。合同必须经过合同承办部门、公司审计部、法律顾问、及公司领导对合同,本报告书共 11 页第 8 页,内容进行审核，加大对公司合同业务的监管力度，提高风险管理水平。,（十六）内部信息传递,公司董事会办公室、业务部门及各子公司建立了信息通报流程，业务部门及各子公司及时,向董事会办公室提供重大事项信息，建立重大事项内部传递体系，确保公司内部信息沟通的有,效畅通；按照有关法律法规以及信息披露

31、管理制度、投资者关系管理制度，指定董事,会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询、负责投资者关系管理工作，通过电话、接,待投资者现场调研、投资者互动平台交流等方式，加强与投资者沟通，保证所有股东能平等获,取信息。,为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，坚持信息披露公开、公平、公正的原,则，保护广大投资者的合法权益，公司已经建立内幕信息知情人登记制度、公司对外部,单位报送信息管理制度、敏感信息排查管理制度，并严格按照上述制度和有关规定做好,内幕信息知情人管理。在2011年年度报告的编制、传递、决议过程中，公司按照制度的要求，,对相关内幕信息知情人进行了登记，并在证券监管机构做好登记备

32、案工作。公司未发现内部信,息知情人透露重大敏感信息或利用内幕信息买卖公司股票的情况，也未收到监管部门因上述原,因而采取监管措施及行政处罚的情况。,报告期内，根据中国证监会公告【2011】30号文关于上市公司建立内幕信息知情人登记,管理制度的规定，公司对已建立的内幕信息知情人登记制度进行了重新修订，新增制定,了信息披露事务管理制度，将提交最近一期公司董事会审议。,（十七）信息系统,公司财务部与各子公司统一使用金蝶财务软件，并进行及时升级，为财务准确核算及合并,报表的编制工作提供了硬件基础；公司启动使用了 OA 协同办公系统和腾讯通 RTX 软件，提倡无,纸化办公，节约了办公成本；各子公司采购部门

33、统一使用 ERP 软件系统，销售及生产部门充分,利用 K3 系统，提高了工作的准确率；人力资源启动并使用 EHR 系统等。各种信息化管理软件的,使用，保证日常工作的及时、准确、安全，有效的提高了工作效率。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。,四、内部控制评价的程序和方法,公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序,执行。公司内部控制检查评价工作由审计部拟定评价工作方案、组成内部控制评价工作小组、,实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等。,本报告书共 11 页第 9 页,在评价过程中，评价小组综合运用个别访

34、谈、问卷调查、自我评价、专题讨论、穿行测试、,实地抽样和比较分析等方法和手段，广泛收集公司内部控制设计和运行有效的证据，取得评价,范围中涉及到的各项内控制度、流程文件、并对其实际执行情况进行抽查测试，如实填写评价,工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。评价的方法能达到内部控制评价目标的实现，获取的证,据能充分支持内部控制评价的结论。,五、内部控制缺陷及其认定,公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合,公司实际情况，从偏离目标的可能性和偏离目标的程度作为定性和定量评价缺陷严重性的标准，,包括一般控制缺陷、重要控制缺陷及重大控制缺陷。根据缺陷认定标准，结合日常监督

35、和专项,监督情况，我们发现报告期内不存在重大缺陷和重要缺陷，个别内部控制流程存在少量一般控,制缺陷。,六、内部控制缺陷的整改情况,按照基本规范及其配套指引等相关文件的要求，针对本报告期内存在的一般性控制缺陷，,公司已制定了严格的整改方案，并已在落实相应的整改措施，包括岗位职能调整、相关领域制,度和流程体系的修订与完善，以及相关人员专业能力的培训等，同时明确界定了整改责任人及,整改时限。2012年公司审计部也将把上述领域整改效果的跟踪检查纳入其年度工作计划，以促,进整改措施的落实。,七、内部控制有效性的结论,公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2011年12月31,

36、日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。,报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达,到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间尚未发生对评价结论产生实质,性影响的内部控制的重大变化。,我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，,并随着情况的变化及时加以调整。公司将及时根据相关法规的变化和公司发展的需要，继续完,善内部控制制度，优化业务流程，持续推进内部控制体系的建设与完善；强化对内部控制制度,本报告书共 11 页第 10 页,落实情况的检查和监督，对发现的缺陷及时进行整改，切实提高风险管控的有效性及执行力，,促进公司持续、健康发展，为公司战略目标的实现提供保障。,华工科技产业股份有限公司董事会,二一二年四月五日,本报告书共 11 页第 11 页,