益生股份：半财务报告.ppt

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1、山东益生种畜禽股份有限公司,Shandong Yisheng Livestock&Poultry Breeding Co.,Ltd.,（益生股份 002458）,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,二一二年八月,2012 年半年度财务报告合并资产负债表,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 06 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产

2、固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款,356,656,740.3210,729,856.0024,577,347.1848,248,709.7911,006,659.0357,294,741.01508,514,053.3352,040,244.76565,178,413.6577,648,710.91175,380,307.9028,176,280.14436,677.639,310,017.3739,381.78908,210,034.141,416,724,087.4

3、7295,000,000.00,362,904,874.9118,850,000.0019,319,271.6749,237,481.658,271,355.8858,438,016.95517,021,001.06456,621,413.72117,633,946.90141,853,877.9429,927,924.70436,677.637,603,401.0139,381.78754,116,623.681,271,137,624.740.00,交易性金融负债2,2012 年半年度财务报告,应付票据,119,908.00,应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应

4、交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,39,113,195.5712,335,444.8118,761,477.15408,208.886,919,220.85372,537,547

5、.260.0010,588,561.336,762,333.3817,350,894.71389,888,441.97280,800,000.00409,488,018.9345,945,281.70288,679,291.521,024,912,592.151,923,053.351,026,835,645.501,416,724,087.47,50,441,339.626,609,784.7116,378,703.716,047,411.717,135,202.2380,000,000.00166,732,349.980.0010,028,381.056,918,333.3816,946,

6、714.43183,679,064.41140,400,000.00549,888,018.9345,945,281.70349,195,973.291,085,429,273.922,029,286.411,087,458,560.331,271,137,624.74,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰3,2012 年半年度财务报告母公司资产负债表,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 06 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期

7、的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款,292,999,830.6610,729,856.0020,781,521.1844,780,625.0480,009,701.1037,637,738.73486,939,272.71134,040,244.76526,774,065.7572,906,809.72146,915,171.5126,195,276.538,7

8、27,270.81915,558,839.081,402,498,111.79295,000,000.00,355,399,553.7218,850,000.0015,613,226.1742,260,653.0856,104,287.8039,951,366.45528,179,087.2222,000,000.00420,635,919.87114,236,869.85115,193,790.6127,154,677.557,527,801.01706,749,058.891,234,928,146.11,交易性金融负债4,2012 年半年度财务报告,应付票据,119,908.00,应付账

9、款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,36,877,757.4110,780,129.2917,139,061.1884,651.705,301,386.70365,182,986.2810,588,561.335,412,333.3816,000,

10、894.71381,183,880.99280,800,000.00406,210,338.9345,945,281.70288,358,610.171,021,314,230.801,402,498,111.79,46,674,497.214,458,359.2714,532,191.395,901,169.535,200,638.9060,000,000.00136,886,764.3010,028,381.055,478,333.3815,506,714.43152,393,478.73140,400,000.00546,610,338.9345,945,281.70349,579,04

11、6.751,082,534,667.381,234,928,146.11,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰5,加,减,2012 年半年度财务报告合并利润表,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注,本期金额332,916,922.83332,916,922.83,上期金额322,199,040.71322,199,040.71,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加

12、销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,255,884,340.24217,631,436.95144,940.099,635,489.3223,574,111.903,266,725.861,471,880.88-159,755.24,259,656,111.95223,532,765.05131,567.109,466,937.3519,059,997.016,471,413.23993,432.210.00,资收益,其中：对联营企业和合营企业的投,-159,755.24,0.00,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利

13、润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,77,032,582.593,567,370.91715,171.95221,539.8079,884,781.55107,696.3879,777,085.1779,883,318.23-106,233.06-,62,542,928.76991,574.13693,948.76343,648.7662,840,554.1383,648.4462,756,9

14、05.6962,688,894.9468,010.75-,6,2012 年半年度财务报告,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.280.2879,777,085.1779,883,318.23-106,233.06,0.230.2362,756,905.6962,688,894.9468,010.75,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰7,2012 年半年度财务报告母公司利润表,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,一、营业收入减

15、：营业成本,项目,附注,本期金额295,927,421.36189,552,332.47,上期金额285,447,120.16197,661,028.44,营业税金及附加,销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,6,347,344.6919,092,601.432,873,020.121,671,857.89-159,755.24,6,195,854.9315,463,975.334,452,187.49802,180.68,收益,其中：对联营企业和合营企业的投资,-159,755.24,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业

16、外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,76,230,509.523,434,845.16485,791.26118,115.2679,179,563.4279,179,563.42-,60,871,893.29862,333.33666,782.11326,782.1161,067,444.5161,067,444.51-,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰8,2012 年半年度财务报告合并

17、现金流量表,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取

18、得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计,2012 年 1-6 月本期金额329,071,263.2315,034,940.72344,106,203.95133,412,569.1954,843,807.857,563,6

19、98.7240,402,534.52236,222,610.28107,883,593.67129,769,689.2952,200,000.00181,969,689.29-181,969,689.29295,000,000.00295,000,000.0080,000,000.00146,926,744.28235,294.69227,162,038.97,单位：元上期金额288,180,657.253,640,426.17291,821,083.42156,993,440.7841,576,584.588,669,702.8737,969,282.81245,209,011.0446,6

20、12,072.3860,000.0060,000.00105,792,379.55105,792,379.55-105,732,379.55105,000,000.00105,000,000.00149,880,000.0034,443,146.84120,027.30184,443,174.149,2012 年半年度财务报告,筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,67,837,961.03-6,248,134.59362,904,874.91356,656,740.32,-79,44

21、3,174.14-138,563,481.31492,392,487.66353,829,006.35,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰10,2012 年半年度财务报告母公司现金流量表,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置

22、固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,2012 年 1-6 月本期金额298

23、,647,146.1124,748,980.96323,396,127.07129,823,385.2148,288,648.836,248,774.8450,196,126.50234,556,935.3888,839,191.69127,314,302.29112,200,000.00239,514,302.29-239,514,302.29295,000,000.00295,000,000.0060,000,000.00146,489,317.77235,294.69206,724,612.4688,275,387.54,单位：元上期金额248,585,316.2115,101,324.

24、28263,686,640.49142,203,089.4037,075,315.977,246,163.2431,636,456.01218,161,024.6245,525,615.878,000.008,000.00104,836,433.09104,836,433.09-104,828,433.09105,000,000.00105,000,000.00149,880,000.0034,027,276.84120,027.30184,027,304.14-79,027,304.14,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11,2012 年半年度财务报告,五、现金及现金等价物净增加额加：期

25、初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-62,399,723.06355,399,553.72292,999,830.66,-138,330,121.36486,252,031.10347,921,909.74,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰12,2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表（1）本期金额,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 1-6 月本期金额,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）140,400,000.00,资本公积549,888,018.93,归属于母公司所有者权益减：库 专项盈余公积存股

26、储备45,945,281.70,一般风险准备,未分配利润349,195,973.29,其他,少数股东权益2,029,286.41,所有者权益合计1,087,458,560.33,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,140,400,000.00140,400,000.00,549,888,018.93-140,400,000.00,45,945,281.70,349,195,973.29-60,516,681.77,2,029,286.41-106,233.06,1,087,458,560.33-60,622,914.83,（一）净利润,7

27、9,883,318.23,-106,233.06,79,777,085.17,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,79,883,318.23,-106,233.06,79,777,085.17,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,-140,400,000.00,-140,400,000.00,1提取盈余公积13,2012 年半年度财务报告2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-140,400,000.00,-140,400,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）,140,400,00

28、0.00140,400,000.00,-140,400,000.00-140,400,000.00,0.000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,280,800,000.00,409,488,018.93,45,945,281.70,288,679,291.52,1,923,053.35,1,026,835,645.50,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰14,2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表（续）（2）上年金额,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012

29、 年 1-6 月上年金额,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）108,000,000.00,资本公积582,288,018.93,归属于母公司所有者权益减：库专项储备 盈余公积存股23,029,715.89,一般风险准备,未分配利润170,450,682.79,其他,少数股东权益1,961,593.50,所有者权益合计885,730,011.11,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,108,000,000.0032,400,000.00,582,288,018.93-32,400,000.

30、00,23,029,715.89,170,450,682.7930,288,894.94,1,961,593.5068,010.75,885,730,011.1130,356,905.69,（一）净利润,62,688,894.94,68,010.75,62,756,905.69,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,62,688,894.94,68,010.75,62,756,905.69,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者15,2012 年半年度财务报告权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,-32,

31、400,000.00-32,400,000.00,-32,400,000.00-32,400,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）,32,400,000.0032,400,000.00,-32,400,000.00-32,400,000.00,0.000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,140,400,000.00,549,888,018.93,23,029,715.89,200,739,577.73,2,029,604.25,916,086,916.80,法定代表人：曹积生

32、,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰16,2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表（1）本期金额,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 1-6 月本期金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,140,400,000.00,546,610,338.93,45,945,281.70,349,579,046.75,1,082,534,667.38,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,140,400,000.0

33、0140,400,000.00,546,610,338.93-140,400,000.00,45,945,281.70,349,579,046.75-61,220,436.58,1,082,534,667.38-61,220,436.58,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配,79,179,563.4279,179,563.42-140,400,000.00,79,179,563.4279,179,563.42-140,400,000.00,1提取盈余公积17,2012 年半年度财务报告

34、2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-140,400,000.00,-140,400,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,140,400,000.00140,400,000.00,-140,400,000.00-140,400,000.00,四、本期期末余额,280,800,000.00,406,210,338.93,45,945,281.70,288,358,610.17,1,021,314,230.80,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿

35、培梁,会计机构负责人：林杰18,2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表（续）（2）上年金额,编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司,2012 年 1-6 月上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,108,000,000.00,579,010,338.93,23,029,715.89,175,738,954.46,885,779,009.28,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,108,000,000.0032,400,000

36、.00,579,010,338.93-32,400,000.00,23,029,715.89,175,738,954.4628,667,444.51,885,779,009.2828,667,444.51,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配,61,067,444.5161,067,444.51-32,400,000.00,61,067,444.5161,067,444.51-32,400,000.00,1提取盈余公积19,2012 年半年度财务报告2提取一般风险准备,3对所有者（或股东

37、）的分配4其他,-32,400,000.00,-32,400,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）,32,400,000.0032,400,000.00,-32,400,000.00-32,400,000.00,0.000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,140,400,000.00,546,610,338.93,23,029,715.89,204,406,398.97,914,446,453.79,法定代表人：曹积生,主管会计工作负责人：耿培梁,会计机构负责人：林杰20,2

38、012 年半年度财务报表附注,山东益生种畜禽股份有限公司2012 年半年度财务报表附注,（除特别说明外，金额单位为人民币元）,一、公司基本情况,山东益生种畜禽股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为烟台益生种禽有限公司，成立于1997年4月22日，是自然人出资成立的有限责任公司，2000年7月更名为烟台益生种畜禽有限公司，2002年2月更名为山东益生种畜禽有限公司。2007年本公司以2007年6月30日止的净资产按照1：0.9928的比例折为8,100.00万股，整体变更为山东益生种畜禽股份有限公司，并于2007年11月1日取得了由山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本

39、8,100.00万元人民币。,根据本公司2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会关于核准山东益生种畜禽股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可2010752号）核准，公司向社会公众发行2,700万股人民币普通股股票（A股），每股面值1元。发行后本公司注册资本增至10,800.00万元人民币。,根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本10,800.00万股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增3,240.00万股，并于2011年5月实施，转增后，注册资本增至人民币14,040.00万元。,根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2

40、011年12月31日股本14,040.00万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增14,040.00万股，并于2012年5月实施，转增后，注册资本增至人民币 28,080.00万元。截至2012年06月30日，本公司累计发行股本总数28,080.00万股。,公司注册地址：烟台市芝罘区朝阳街80号。法定代表人：曹积生，营业执照注册号为,370600018025168。公司所属行业性质：农业畜牧业。,公司经营范围：许可范围内的种鸡、种猪的生产、销售；配合饲料、浓缩饲料的研究、生产、销售；粮食收购。畜产品产前、产中、产后的技术指导、示范、技术咨询服务；有机肥料及微生物肥料、复混肥料的生产

41、、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。,本公司及子公司主要从事祖代肉种鸡、祖代蛋种鸡、父母代肉种鸡、原种猪、祖代猪、高产荷斯坦奶牛、饲料、兽药、牛奶等高代次、综合性种畜禽的引进、生产、销售。,21,2012 年半年度财务报表附注,本公司的子公司（本公司与子公司以下统称“本集团”）有：山东益生畜禽疾病研究院（以下简称“益生研究院”）、广西益生现代农业发展有限公司（以下简称“广西益生”）、山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司（以下简称“荷斯坦奶牛”）、山东鲁南种猪繁育有限公司（以下简称“鲁南种猪”）、山东益生堂药业有限公司（以下简称“益生堂药业”）、烟

42、台益生源乳业有限公司（以下简称“益生源乳业”）、江苏益太种禽有限公司（以下简称“江苏益太”）。,本财务报表业经本公司董事会于2012年08月18日决议批准报出。,二、财务报表的编制基础,本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2010年修订）的披露规定编制。,根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生

43、制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。,三、遵循企业会计准则的声明,本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012年6月30日的财务状况及2012上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。,四、主要会计政策和会计估计,1、会计期间,本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。,

44、本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。,2、记账本位币,人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司,以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。,3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，,22,2012 年半年度财务报表附注,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期

45、。,合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。,合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。,对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买

46、日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

47、入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。,购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益

48、。,购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。,23,2012 年半年度财务报表附注,4、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围

49、。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。,在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整

50、。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。,集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。,子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。,当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允