600790轻纺城内部控制自我评价报告.ppt

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1、,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,浙江中国轻纺城集团股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告,本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,为提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司健康可持续发展，公司严格按照国家相关法律法规并结合公司实际情况，不断完善内部控制制度，健全内部控制体系。根据国家财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范和上海证券交易所发布的上市公司内部控制指引等有关规定，公司对 2010 年内部控制设计及有效运行情况进行了全面检查，并作出自我评价如下：,一、公司建立内部

2、控制的原则和目标,公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。,公司内部控制建立与实施的原则：,1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，,覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。,2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要,业务事项和高风险领域。,3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营

3、效率。4、适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以,1,、,、,、,、,、,、,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,适当的成本实现有效控制。,二、公司内部控制建立健全情况（一）内部控制环境,1、公司内部控制组织架构,公司严格按照公司法证券法和相关监管部门的要求，设立了以股东大会、董事会和监事会为主要框架的法人治理结构，“三会”分工明确并有效制衡、规范运作。,（1）股东大会是公司权力机构，能够确保所有股东享有平等地,位，确保所有股东充分行使权利。,（2）董事会是公司

4、的决策机构，依法行使公司的经营决策权。（3）监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员的行为和公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。,（4）董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，各专业委员会均按照相应的工作实施细则运作。（5）经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公,司的生产经营管理工作。,（6）公司内部设董事会办公室、办公室、计划财务部、投资管理部、工程管理部和市场管理部6个职能部门，各职能部门和分（子）公司按照明确的职责权限实施具体生产经营事务。,2、公司内部控制制度建设,公司已按照公司法证券法企业内部控制基本规范和上市公

5、司治理准则等相关法律法规要求，结合自身实际情况，制定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事制度董事会提名委员会实施细则董事会审计委员会实施细则董事会战略委员会实施细则董事会薪酬与考核委员会实施细则总经理工作条例资金管理制度、信息披露管理办法等一系列涉及生产经营、财务管理和信息披露等方面的内部控制制度，并不断对现有制度进行修订和完善。报告期,2,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,内，公司制定了公司年报信息披露重大差错责任追究制度和公司外部信息使用人管理制度，加强了对公司信息报送和使用的管理；并对关于实施提取各项资产减值准备的暂行办法进行了修订，有效防范和化解了公

6、司经营风险，提高了公司财务质量。,3、公司内部审计部门设立情况,公司董事会下设的审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和自我评价情况，审计委员会负责人为公司具有会计专业背景的独立董事，具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。公司制定了内部审计管理办法，设立了专职的内部审计办公室，对审计委员会负责并汇报工作。报告期内，审计办公室定期和不定期对公司及下属分（子）公司就经营管理、财务状况、内控执行等情况进行审计，就审计中发现的问题和缺陷及时向被审计单位提出意见和建议，督促其及时予以整改，并对审计中发现的重大问题，直接向审计委员会汇报。,4、人力资源与企业文化建设,为促进公司更

7、加健康、有序、高效地运行，公司一直倡导以人为本的原则，营造积极向上、开拓进取的企业文化。一是按照现代企业发展要求，建立科学合理的劳动人事制度和激励约束机制，积极为公司员工创造发挥才能的工作环境，充分调动员工的积极性、主动性和创造性；二是在公司制度建设、经营目标制定时，充分考虑到公司、股东和员工利益，不断提高员工的责任意识；三是结合公司发展规划，科学制订员工后续教育培训计划，不断提升员工队伍素质；四是加强工会组织和制度建设，以开展员工文化艺术活动为载体，增强员工的主人翁精神和集体荣誉感；五是加强法制教育，增强董事、监事、高级管理人员和员工的法制观念。目前，公司已基本形成富有公司特色、和谐共处、创

8、新发展的企业氛围。,（二）风险评估,公司正在不断建立、完善有效的风险评估和防范机制，在制定长期发展战略和年度经营计划时，充分考虑、识别并评估各项潜在的或,3,、,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,已显现的内外部风险。在日常经营管理中，公司通过编制年度预算、召开总经理办公会议等措施及时发现和防范风险。公司还按照相关监管部门的要求，建立了应对突发事件管理制度暨应急处置预案，提高了公司处置突发事件的能力，最大限度预防和减少突发事件的发生及其可能对公司造成的损害。,（三）控制活动,为保证公司经营管理活动的正常开展和公司整体发展战略的实现，公司结合风险评估结果，通过手工控制和自动控制、预防性控

9、制和发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在了可承受度之内。公司主要控制措施包括：,1、不相容职务分离,公司通过对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，严格执行岗位责任制，科学划分岗位职责，保证了不相容职位的分离，形成了合理分工、职责明确、相互制约的工作机制，有效防止了差错及舞弊行为的发生。,2、授权审批控制,公司通过制定包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作条例、重大生产经营决策规则与程序、关联交易管理办法等内控制度，明确了公司股东大会、董事会和经理层对公司各项需审批业务的审批权限，各职能部门及下属分（子）公司必须在授权范围内办理业务。,3、会计系

10、统控制,公司严格执行国家统一的会计准则制度，建立了财务会计制度资金管理制度财务审批制度等财务管理制度，设置了独立的会计机构，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，形成了适合公司的财务管理体系，确保了公司的财务会计工作有效有序开展。,4、财产保护控制,公司对所属资产均记录入账，严格限制未经授权的人员接触和处,4,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,置资产，并通过成立资产核查工作小组，对公司及下属各分（子）公司进行定期和不定期的资产核查盘点，确保了公司财产安全。,5、预算控制,根据公司章程和预算管理制度，公司实施全面预算管理，明确公司及各分（子）公司在预算管理中的职责权限，各分

11、（子）公司自下而上逐级汇总编制预算报告，由公司计划财务部审核汇总。通过预算管理的方式，使公司的经营管理围绕计划开展，通过对计划执行情况进行比较，达到对公司整体运行的监控，控制了成本费用的支出，提高了公司经营效益。,6、运行分析控制,根据公司章程和总经理工作条例，公司定期和不定期召开总经理工作会议，分析公司日常经营管理中出现的问题和偏差，及时查明原因并加以改进，有效保证了公司健康有序发展。,7、绩效考评控制,公司建立了责、权、利紧密结合的绩效考核体系，通过制定年度绩效考评办法，开展对公司各职能部门和分（子）公司年度考核，及时掌握公司经营情况和存在的问题，并对相关责任单位进行沟通指导，提高公司整体

12、运行效率。,（四）业务环节控制,公司将上述控制活动在下列主要经营业务环节中综合运用，对其,实施有效控制，促进公司内部控制有效运行。,1、市场租赁和物业管理业务,市场是公司的核心主业，也是公司最大、最稳定的利润来源。公司制定了市场、物流、房产建设管理办法等制度，成立了市场、物流、房产建设管理领导小组负责研究制定市场及相关物业管理的有关政策和管理办法、审议市场总体营销方案、审核市场采取招标、拍卖和协议的方式转让或者出租营业房使用权等方案，公司下设市场分公司，负责转让或者租赁营业房等具体业务，分工明确，操作规范。,2、货币资金管理,5,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,公司制定了资金管理制

13、度，加强了对现金、往来款、银行账户、资金调度、借支与报销的管理，明确了货币资金管理的岗位分工、管理与控制及会计核算等内容。公司计划财务部在办理货币资金收付业务时，严格按照上述制度操作，对货币资金相关业务严格执行授权审批程序，对货币资金业务的不相容职位进行了分离，有效防范了资金管理风险，提高了资金使用效率。此外，公司还制定了募集资金使用管理实施细则，对募集资金的管理和使用做出规定，防范了募集资金的使用风险，切实保护了投资者利益。,3、对外担保管理,公司资金管理制度、重大生产经营决策规则与程序等制度规定，公司及全资、控股子公司不得对外提供担保。截至2010年底，公司严格执行上述规定，除全资子公司浙

14、江中轻担保有限公司因开展业务为中小企业和个人在银行取得贷款提供担保外，公司及其他全资、控股子公司未对外提供担保，有效规避了对外担保产生的风险。,4、关联交易管理,公司十分重视对关联交易的内部控制。为规范关联交易，确保公司与关联方之间订立的合同符合公平、公正、公开的原则，公司制定了关联交易管理办法，制度对管理交易事项、关联人、关联交易价格确定、关联交易审批权限及程序进行了明确，切实维护了公司及非关联股东的合法权益。,5、投资管理,公司章程、重大生产经营决策规则与程序等制度明确了股东大会、董事会、董事长关于对外投资事项的审批权限和决策程序。对于重大投资项目，公司相关责任部门及人员须对投资项目从行业

15、成长性、行业竞争性及是否符合公司长期发展战略等方面进行调研分析，并制定项目投资建议书提交总经理办公会议审查，经审查通过后按照审批权限进行审批，确保了重大投资项目的科学决策。公司经理层负责对重大项目的执行进展情况进行监督，如发现异常情况，应及时查明情况，并报告董事会。,6,、,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,公司通过分（子）公司股东会及董事会积极参与其发展战略制定和重大经营决策，督促其建立健全内部控制，有效保障了公司股东的合法权益。,6、信息披露控制,公司根据上市公司治理准则上海证券交易所股票上市规则以及上市公司信息披露管理办法等有关规定，不断完善信息披露管理制度建设和落实，明确信息

16、披露的原则、内容、程序、权限与责任划分、记录与保管及信息的保密，避免重要信息泄露、违规披露等事件的发生，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，切实维护了公司和广大中小股东的利益，提升了公司的形象。,（五）信息系统与沟通,公司已建立起较为全面的经营业务领域信息采集、审核、分析、传递系统，并为信息系统有效运行提供适当的人力、财力保障。根据公司各职能部门和分（子）公司的业务需求，实施了新中大A3财务管理系统、营业房转让转租管理系统、市场物业收费管理系统和担保业务管理系统等一系列现代化信息系统，并对信息系统相关的职责分工、安全管理、使用规范等内容进行了明确。上述信息系统的采用，为公司经营活动提供了

17、全新的现代化管理平台，使得各管理层级、各部门、员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。,三、公司内部控制存在的问题和改进措施,经过近几年的不断完善，现有公司内部控制体系基本能够适应公司经营管理的要求，能够对编制真实、完整的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项经营业务的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。当然，目前公司内部控制体系尚存在一些不够完善的地方，公司拟采取以下措施对其进行改进：1、充分发挥监事会、董事会审计委员会、独立董事及内部审计,部门的监督职能，完善内部控制的相互约束监督机制。,2、设置科学的业绩考核指标体系，完善与业绩考核挂钩的薪酬,

18、制度，进一步优化人力资源的激励约束机制。,7,轻纺城 2010 年度内部控制自我评价报告,3、通过内控规范试点逐步完善公司内部控制体系。,四、对公司内部控制的自我评价结论,公司董事会对2010年度上述所有方面的内部控制进行了自我评价,认为：在本报告期内，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，公司现有内部控制制度已基本建立健全并得到有效执行。,由于内部控制固有的局限性，随着内外部环境的不断变化，可能导致原有的内部控制体系不适用或出现偏差，对此公司将及时对其进行完善。公司将通过不断自查、整改、实践、固化等一系列流程，使公司形成既符合公司发展战略，又能合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整的内部控制体系。,浙江中国轻纺城集团股份有限公司董事会,二一一年四月九日,8,