600272 开开实业内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、上海开开实业股份有限公司,2012 年度内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整,性、合理性和有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进,公司战略发展目标的实现和可持续发展,根据企业内部控制基本规,范及相关配套指引的要求,结合公司实际情况,特制定本实施工作方,案。,一、公司基本情况介绍,（一）公司基本情况,公司简称：开开实业、开开B股,股票代码：600272、900943,上市地：上海证券交易所,上海开开实业股份有限公司（以下简称：公司）于1993年由上海,开开百货公司改制为定向募集股份有限公司。1996年经有关部门批准,向社会公众发行8,000万

2、股外资股，成为国内制衣业第一家境内上市,外资股（B股）的国有控股上市公司。2000年向社会公众增发4,500,万股人民币普通股（A股），并于2001年2月28日在上海证券交易所挂,牌上市。公司成为中国第一家以服装业和医药业为主营业务且拥有A、,B股的上市公司。截至2011年底，公司总股本24,300万股，其中A股,16,300万股，B股8,000万股。公司构筑医药板块与服装板块的产业架,构，2011年9月30日公司资产总额：100,922.42万元，净资产：,35,088.34万元。公司第一大股东上海开开（集团）有限公司，持有公司股份6,440万余股，占公司总股本的26.51%。（二）公司组织

3、架构股东大会是公司的最高权力机构。董事会是公司的决策机构，对公司股东大会负责，董事会下设战略、审计、提名及薪酬与考核四个专门委员会。监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。公司经营班子作为公司的经营执行机构,在董事会领导下开展工作。公司合理设置了职能机构，公司股东大会、董事会、监事会机构齐全，职权明确，依法运行。依据公司章程和公司董事会决策，公司经营层负责公司日常经营活动。公司组织架构如下图所示:股东大会,监事会,董事会,战略委员会,审计委员会,薪酬与考核委员会,提名委员会,总经理室,总师室,上海雷允上药业西区有限公司,市场发展部,计划财务部,审计监察部,行政办公室,人力资源部,上海开开制衣公

4、司,二、公司内控建设组织保障,董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设,审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部,控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等；协助董事,会对公司的内部控制进行检查监督并提出改进建议，对内部控制检查,监督工作报告进行审查，并定期向董事会报告。公司董事会、审计委,员会定期召开会议听取公司内部控制自我评价报告和公司内控建设,情况，指导公司内控工作的开展。,公司于 2009 年设立内控建设工作领导小组，董事长任组长，组,织和协调公司开展内控建设工作。下设内控建设工作小组，总经理任,组长具体实施内控建设的相关工作。,公司于2009

5、年聘请上海公信中南会计师事务所有限公司作为咨询,顾问，为建立与完善公司内部控制体系提供咨询服务。,三、公司内控建设工作计划,（一）内部控制工作指导思想,公司在董事会及管理层的领导下,通过建立健全并有效实施内,部控制制度，保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相,关信息真实完整，保护投资者合法权益，提高企业经营效率和效果，,促进企业实现发展战略。,（二）内部控制制度实施范围,从公司本部、控股子公司（服装板块、医药板块）两个层面三个,。,。,部分，建设内部控制制度：在上海开开实业股份有限公司、上海雷允,上药业西区有限公司、上海开开制衣公司全面实施内部控制制度。,（三）2010 至 2011

6、 年开展内控建设工作情况,公司积极贯彻落实国家五部委颁发的企业内部控制基本规范,公司领导及相关职能科室负责人多次参加上海证券交易所组织的企,业内部控制基本规范的教育培训。公司组织公司本部及服装板块、,医药板块子公司相关负责人学习企业内部控制基本规范及其配套,指引。根据国家相关法规对内部控制的要求,通过以调查问卷、访谈,和调研等方法，全面梳理制度体系和业务流程，查找主要业务流程的,风险点，对现行制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析，查找,内部控制缺陷。通过汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产,生的原因，制定相应的内控措施和制度，分别对照五部委颁发的企,业内部控制基本规范及其配套指引的要

7、求，全面梳理了各项制度的,关键控制点，明确各部门的权责和规范要求。从企业内部环境、控制,活动、控制手段三个方面制定企业内部控制制度，基本涵盖了企业资,金流、实物流、人力流和信息流等各类业务和事项。2011年12月30,日六届董事会二十三次会议审议通过了企业内部控制制度,（四）2012 年度内部控制建设工作计划,2012 年是全面实施企业内部控制制度的开局之年，按边培训、,边执行、边测评、边整改的办法，加强和规范企业内部控制，提高企,业经营管理水平和风险防范能力，进一步提高经营效率和效果、促进,企业实现发展战略。,1 全面实施，培训提高,公司内控建设工作小组负责组织对公司本部、控股子公司(服装,

8、板块、医药板)人员辅导培训企业内部控制制度，在内部控制管,理制度全面培训的基础上，对重要业务事项和高风险领域岗位的内,部控制管理进行重点、分级培训。使企业员工全面了解企业内部控制,的目的和范围、关键控制点；掌握企业内部控制的规范与要求、业务,流程等，指导全体员工实施内部控制活动和内部控制责任的认识和行,为。全面实施企业内部控制，公司本部、控股子公司(服装板块、医,药板)按照企业内部控制制度、业务流程进行操作。完成日期：2012 年,6 月 30 日,2 运行测评，不断完善,根据上半年实施企业内部控制制度的情况，对公司重要业务事项,和高风险领域，其中公司本部内部控制重点是公司治理结构、资金、,筹

9、资、对子公司的控制、对外投资、对外担保等方面；服装板块内部,控制重点是采购与销售及库存管理等环节；医药板块内部控制重点在,销售与收款、采购与付款、生产环节、固定资产及资金管理等重要领,域进行自我测评，检查内部控制缺陷整改情况和效果，对内部控制管,理制度、流程图和控制措施等进行改进，完善企业内部控制管理制度。,完成时间;2012 年10月31 日,四 内控自我评价工作计划,内控自我评价是内部控制体系建设的有机组成部分，在内控自我,评价阶段，制定适用公司自身的内部控制评价办法，分析评价内部控,制发现的缺陷，组织调查内部控制缺陷责任，制订内部控制缺陷整改,措施并监督落实。公司董事会下设审计专门委员会

10、，负责对公司的内,部控制开展评价工作，公司审计监察部承担实施评价的具体工作。,（一）编制自我评价工作计划,审计监察部制定内部控制自我评价工作计划，编制自我评价工作,计划表，落实时间安排和人员分工。完成日期：2012年4月30日。,（二）确定内控缺陷的评价标准,审计监察部确定内部控制缺陷的评价标准。包括定性标准和定量,标准，以及一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。完成日期：2012年6月,30日,（三）组织实施自我评价工作,审计监察部负责编制内部控制评价工作底稿，以调查问卷和访,谈的形式，组织实施自我评价工作。对发现的缺陷进行分析评估，编,制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。完成日期：

11、,2012年12月30日,（四）编制内控自我评价报告,审计监察部负责完成内部控制自我评价报告的编制工作。完,成日期：2013年2月28日,（五）董事会秘书负责披露内控自我评价报告。完成日期：与2012,年年报同时披露,五 内控审计工作计划,（一）聘请内控审计会计师事务所,聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的内部控制设计,与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。,（二）配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作,公司内控建设、内控评价范围等事项及时与内控审计会计师沟,通。根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制审计工作计划，包,括工作任务，计划完成时间及责任人。公司配合内控审计机构做好内,控审计工作，确保内部控制审计机构及时、准确完成内部控制审计报,告。,（三）按照要求披露内控审计报告,在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审,计报告。,上海开开实业股份有限公司,二一二年三月二十七日,