史丹利：半财务报告.ppt

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1、史丹利化肥股份有限公司,STANLEY FERTILIZER CO.,LTD,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,股票简称：史丹利,股票代码：002588,披露时间：2012 年 7 月 31 日,史丹利化肥股份有限公司,合并资产负债表,2012 年半年度财务报告,编制单位：史丹利化肥股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发

2、放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产,1,1,651,833,780.03600,000.00206,065.80384,357,265.4528,119,088.881,080,828,621.812,349,159.983,148,293,981.953,804,242.00363,002,352.9091,660,483.55248,652,544.08,1,324,729,258.32,100,000.00105,297.94387,126,857.4824,413,382.0

3、11,148,988,054.247,607,433.652,895,070,283.623,804,242.00362,436,232.6433,040,686.87213,210,234.36,史丹利化肥股份有限公司开发支出商誉,2012 年半年度财务报告,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计

4、非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,2,1,386,942.225,581,512.07714,088,076.823,862,382,058.771,000,000.00992,657,240.00202,256,248.73316,717,005.5633,377,948.0613,611,780.9872,651,909.241,632,272,132.57,97,808.383,126,431.36615,715,635.613,510,785,919.23340,000,000.00429,212,754.74111,172,067.64422,691,303.

5、7729,368,831.668,247,040.3169,020,967.091,409,712,965.21,：,史丹利化肥股份有限公司递延所得税负债,2012 年半年度财务报告,其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：高文班,64,243,663.9064,243,663.901,696,515,796.47169,000,000.001,201,490,491.759

6、1,646,092.76703,729,677.792,165,866,262.302,165,866,262.303,862,382,058.77主管会计工作负责人：祖林海合并利润表,63,565,100.8763,565,100.871,473,278,066.08130,000,000.001,240,190,491.7591,646,092.76575,671,268.642,037,507,853.152,037,507,853.153,510,785,919.23会计机构负责人：祖林海,编制单位：史丹利化肥股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目一、营业总收入其中：营

7、业收入,附注,本期金额2,718,488,019.762,718,488,019.76,上期金额2,307,557,937.022,307,557,937.02,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额,3,2,535,689,334.732,361,667,434.26,2,153,338,496.91,966,678,671.69,加,加,减,润,史丹利化肥股份有限公司提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,2012 年半年度财务报告,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）

8、,2,077,390.78116,067,013.0769,345,594.60-13,467,871.08228,027.62,563,300.41120,301,687.7662,655,691.732,368,702.51950,655.80,号填列）,投资收益（损失以“”,228,254.52,180,213.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公

9、司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合,4,-,182,798,685.038,144,438.033,143,274.10187,799,848.9633,741,439.81154,058,409.15154,058,409.150.910.91154,058,409.15154,058,409.15,-,154,219,440.122,219,935.15264,678.12156,174,697.1535,987,290.28120,187,406.87120,187,406.870.950.

10、95120,187,406.87120,187,406.87,金,史丹利化肥股份有限公司收益总额归属于少数股东的综合收益总额,2012 年半年度财务报告,法定代表人：高文班,主管会计工作负责人：祖林海合并现金流量表,会计机构负责人：祖林海,编制单位：史丹利化肥股份有限公司项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他

11、与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费,2012 年 1-6 月本期金额2,590,636,151.9440,913,617.442,631,549,769.381,764,969,852.4995,731,137.4733,686,995.155,单位：元上期金额,1,868,139,099.1723,537,719.241,891,676,818.411,752,628,434.8462,433

12、,459.0828,765,494.68,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,115,701,103.792,010,089,088.9621,460,680.48,158,730,909.742,002,558,298.34-110,881,479.93,取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,228,254.52,336,486.41,投资活动现金流入小

13、计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的,6,228,254.52140,067,47

14、4.72140,067,474.72-139,839,220.201,000,000.001,300,000.002,300,000.00340,000,000.0029,149,952.85109,620.80369,259,573.65-366,959,573.65,336,486.4144,554,345.521,000,00045,554,345.52-45,217,859.111,098,387,500.00280,000,000.002,213,380.861,380,600,880.86190,000,000.0012,046,423.7010,076,000.00212,122

15、,423.701,168,478,457.16,史丹利化肥股份有限公司影响,2012 年半年度财务报告,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：高文班,114,661,886.631,153,044,156.401,267,706,043.03主管会计工作负责人：祖林海合并所有者权益变动表,1,012,379,118.12177,942,761.341,190,321,879.46会计机构负责人：祖林海,编制单位：史丹利化肥股份有限公司,2012 年 1-6 月本期金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减

16、：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,130,000 1,240,19,000 0,491.75,91,646,092.76,575,671,268.64,2,037,507,853.15,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,130,000 1,240,19,000 0,491.75,91,646,092.76,575,671,268.64,2,037,507,853.15,三、本期增减变动金额（减少 39,000,-38,700,128,058,128,358,40,以“”号填列）（一）净利

17、润,000,000,409.15154,058,409.15,9.15154,058,409.15,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配,300,000300,000,154,058,409.15-26,000,000,154,058,409.15300,000300,000-26,000,000,1提取盈余公积7,史丹利化肥股份有限公司2提取一般风险准备,2012 年半年度财务报告,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股,39,000,-39,000,0

18、00 00039,000,-39,000,-26,000,000,-26,000,000,本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,000,000,四、本期期末余额,169,000 1,201,49,000 0,491.75,91,646,092.76,703,729,677.79,2,165,866,262.3,上年金额上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,97,500,183,7

19、65,000 991.75,77,042,113.58,344,790,664.37,703,098,769.7,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,97,500,183,765,000 991.75,77,042,113.58,344,790,664.37,703,098,769.7,三、本期增减变动金额（减少 32,500,1,056,42,14,603,230,880,1,334,409,以“”号填列）,000,4,500,979.18,604.27,083.45,（一）净利润（二）其他综合收益,8,245,484,583.45,245

20、,484,583.45,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,32,500,1,056,42000 4,50032,500,1,054,78000 4,500,245,484,583.45,245,484,583.451,088,924,5001,087,284,500,3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期

21、使用（七）其他,1,640,000,14,603,979.1814,603,979.18,-14,603,979.18-14,603,979.18,1,640,000,四、本期期末余额,130,000 1,240,19,000 0,491.75,91,646,092.76,575,671,268.64,2,037,507,853.15,法定代表人：高文班,主管会计工作负责人：祖林海母公司资产负债表,会计机构负责人：祖林海,编制单位：史丹利化肥股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,9,史丹利化肥股份有限公司流动资产：,2012 年半年度财务报告,

22、货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债,10,1,017,208,924.22600,000336,491,888.32430,445,655.55521,868,204.31,390,588.42,308,005,260.79926,346,474.36100,91

23、0,007.2223,388,527.4688,423,585.2471,133.42,183,544.441,141,323,272.123,449,328,532.911,000,000,1,193,297,864.592,100,000105,297.94354,673,681.69553,346,606.27600,907,691.526,380,496.232,710,811,638.24308,906,474.36132,491,255.041,625,390.3377,839,984.9397,808.382,078,999.01523,039,912.053,233,851,5

24、50.29340,000,000,：,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：高文班,992,657,24082,741,020.67814.521,733,920.51822,739.65

25、364,480,375.491,463,436,110.8213,598,015.8813,598,015.881,477,034,126.7169,000,0001,200,560,977.5791,646,092.76511,087,335.881,972,294,406.213,449,328,532.91主管会计工作负责人：祖林海11,429,212,754.7465,985,124422,563,271.7720,835,908.882,838,654.2938,323,692.431,319,759,406.1112,754,761.9112,754,761.911,332,514

26、,168.02130,000,0001,239,560,977.5791,646,092.76440,130,311.941,901,337,382.273,233,851,550.29会计机构负责人：祖林海,史丹利化肥股份有限公司,母公司利润表,2012 年半年度财务报告,编制单位：史丹利化肥股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额2,510,817,714.942,292,112,742.71,942,878.5480,094,923.6446,457,082.36-24,776,889

27、.43-146,284.47,上期金额2,384,167,108.482,148,397,237.31461,149.97121,307,039.9645,228,833.42-2,664,107.1-4,349,495.06,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：高文班

28、,228,254.52115,361,516.122,028,207.673,106,190.52114,283,533.2717,326,509.3396,957,023.94-0.570.5796,957,023.94主管会计工作负责人：祖林海12,180,21375,966,662.98951,329.77217,716.9676,700,275.7918,482,381.3558,217,894.44-0.460.4658,217,894.44会计机构负责人：祖林海,金,史丹利化肥股份有限公司,母公司现金流量表,2012 年半年度财务报告,编制单位：史丹利化肥股份有限公司项目一、经营活

29、动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出

30、小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,2012 年 1-6 月本期金额1,927,872,988.95782,291,638.052,710,164,6271,381,873,144.6754,961,447.1819,519,373.12635,524,293.742,091,878,258.71618,286,368.29228,254.52228,254.5222,346,623.63617,440,000639,786,623.63-639,558,369.111,000,0001

31、,000,0002,000,00013,单位：元上期金额,1,866,847,895.6628,598,367.931,895,446,263.591,398,379,215.2937,486,600.2618,922,058.78571,964,192.762,026,752,067.09-131,305,803.5326,700326,70010,153,236.591,000,00011,153,236.59-10,826,536.591,097,387,500280,000,0002,213,380.861,379,600,880.86,项目,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度

32、财务报告,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：高文班,340,000,00029,149,952.85109,620.8369,259,573.65-367,259,573.65-388,531,574.471,021,612,762.69633,081,188.22主管会计工作负责人：祖林海,190,000,00012,046,423.710,076,000212,122,

33、423.71,167,478,457.161,025,346,117.07154,600,244.731,179,946,361.8会计机构负责人：祖林海,母公司所有者权益变动表,编制单位：史丹利化肥股份有限公司,2012 年 1-6 月,本期金额,单位：元,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,130,000,00 1,239,560,0 977.57,91,646,092.76,440,130,31 1,901,337,1.94 382.27,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,130,

34、000,00 1,239,560,0 977.57,91,646,092.76,440,130,31 1,901,337,1.94 382.27,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,39,000,000,-39,000,000,70,957,023 70,957,023.94.9496,957,023 96,957,023.94.94,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的,14,96,957,023 96,957,023.94.94,项目,史丹利化肥股份有限公司金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提

35、取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,2012 年半年度财务报告-26,000,00-26,000,000 0-26,000,00-26,000,000 0,（五）所有者权益内部结转,39,000,000,-39,000,000,1资本公积转增资本（或股本）39,000,0002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-39,000,000,四、本期期末余额,169,000,00 1,200,560,0 977.57,91,646,092.76,511,087,33 1,972,294,5.88 406.21,上年金额上年金额,

36、实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,97,500,000,183,136,477.57,77,042,113.58,308,694,49 666,373,099.33 0.48,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,97,500,000,183,136,477.57,77,042,113.58,308,694,49 666,373,099.33 0.48,15,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,32,500,000,1,056,42

37、4,500,14,603,979.18,131,435,81 1,234,964,2.61 291.79,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,146,039,79 146,039,791.79 1.79146,039,79 146,039,791.79 1.79,（三）所有者投入和减少资本 32,500,000,1,056,424,500,1,088,924,500,1所有者投入资本,32,500,000,1,054,784,500,1,087,284,500,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他

38、（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,1,640,000,1,640,000,四、本期期末余额法定代表人：高文班,130,000,00 1,239,560,0 977.57主管会计工作负责人：祖林海,91,646,092.76,440,130,31 1,901,337,1.94 382.27会计机构负责人：祖林海,16,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,史丹利化肥股份有限公司2012 年度 1-6 月份财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

39、史丹利化肥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由高文班、高进华等 8位自然人股东作为发起人，由华丰化肥有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司前身为临沭县华丰化肥厂，成立于 1995 年 1 月 20 日，1998 年 6 月 26 日，临沭县经济体制改革委员会出具“关于临沭县华丰化肥厂改组为有限责任公司的批复”（沭改字（1998）4 号），同意临沭县华丰化肥厂改制为有限责任公司，其全部产权均转让给新组建的有限责任公司。2007 年 8 月 6 日，华丰化肥有限公司全体股东召开股东会并作出决议，同意公司整体变更为“史丹利化肥股份有限公司”，各股东以截止 2007 年 6 月30 日经

40、审计的净资产 194,726,477.57 元作为出资，按照每 1 元净资产折为 0.44164513股的比例，折为股份公司总股本 86,000,000 股，每股面值 1 元，由各股东按原各自出资比例持有，其余净资产 108,726,477.57 元计入资本公积。公司于 2007 年 8 月 16 日经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370000228067068，注册地址为山东省临沂市临沭县城常林东大街东首。股份有限公司成立后，公司经过两次增资，股本变更为97,500,000股。2011年5月13日，经中国证券监督管理委员会以证监许可2011712号文件关于核准史丹利化

41、肥股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，本公司分别于2011年5月27日采用网下向询价对象配售6,400,000股、2011年6月1日网上资金申购定价发行26,100,000股，首次向社会公开发行人民币普通股（A股）32,500,000股，每股面值人民币1.00元，发行价格为35元/股。发行后公司注册资本为人民币130,000,000.00元，股本总数130,000,000股。2011年6月8日，经深圳证券交易所以深证上2011173号文件关于史丹利化肥股份有限公司人民币股票上市的通知同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所上市交易。公司股票简称史丹利，股票代码002588。2

42、012年 4 月 19日，公司 2011 年度股东大会审议通过了2011年度利润分配及资本公积金转增股本的预案，公司以2011年末总股本130,000,000股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东以资本公积每10股转增3股，转增后总股本将为169,000,000股。2012 年 5 月2日公司完成了上述权益分派，公司总股本由130,000,000股变更为169,000,000股。本公司及子公司（统称“本集团”）主要经营范围为：盐酸（副产品）生产销售（许可证有效期至2014年10月23日）。一般经营项目：复混肥料、复合肥料、掺混肥料、17,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,

43、有机肥料、微生物肥料、缓控释肥料、水溶肥料、水溶性肥料、有机-无机复混肥料、生物菌肥、微生物菌剂、复合微生物菌剂、土壤调理剂、各种作物专用肥及其他新型肥料的研发、生产、销售；相关技术的咨询服务（需经许可经营的，须凭许可证方可生产经营）。本财务报表业经本公司董事会于2012年7月28日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会

44、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2012 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的

45、披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。18,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业

46、合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参

47、与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

48、认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。4、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本

49、公司控制的企业或主体。（2）合并财务报表编制的方法19,史丹利化肥股份有限公司,2012 年半年度财务报告,从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

50、当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。